基于企業視角解析中小企業融資現狀及其對策

摘 要：小企業在提高居民收入、提高就業率、拉動經濟增長等多個方面都有非常重要的作用。本文基于企業自身的視角探討中小企業的現狀，找出問題癥結所在，并嘗試著羅列出相應的對策和解決方法，以此來促進中小企業的發展。

關鍵詞：中小企業；融資；對策

一、前言

中小企業是實施創新創業的重要載體，在提高居民收入、提高就業率、優化產業結構等方面發揮了關鍵作用，它們逐漸成為推動經濟的一股巨大的力量。中小企業的健康成長對我國具備非比尋常的意義。然而，中小企業當下融資問題突出。因此，本文從中小企業融資的目前現狀出發，站在企業的視角從多方面提出適當的建議，給中小企業一點借鑒性的解決方法，有利于緩和目前嚴峻的情況。

二、中小企業融資現狀

（一）內源融資占據重要的地位，但企業自籌能力不高

在很多中小企業成立的初期，企業主要依托自身的資金、親朋好友借貸等方式籌集資金。我國許多中小企業成立時間較短，由于企業信用等各方面的限制，企業很難取得銀行等金融機構的融資資金。這些企業籌集資金的途徑非常少，主要依靠自籌融資和內部集資，但是企業籌集的資金不能達到它們需要的資金量。在中小企業建立了企業自身的信用記錄以及規模發展到一定程度后，企業可以通過銀行借款、其他金融機構借款、商業信用融資等方式進行融資，但是目前大部分的中小企業主要依賴自身的內源融資方式進行資金融通。

（二）資金需求缺口大，間接融資以銀行借款為主

伴著中小企業領域的持續延伸，企業需要更多的金錢，企業內部擁有的資本已經不可以達到企業的預期，影響和妨礙了自身的發展壯大。從資金需求的角度來看，與大企業比較，我國中小企業比較多，需要的資本總量大。近幾年來，間接融資的融資成本相對較低，對中小企業而言，銀行借款和非銀行金融機構借款無疑是很好的融資渠道。可是，在間接融資中，票據市場開始比較晚，成長歷程不完全規范。相對而言，銀行等金融機構借款手續更為簡潔方便。

（三）民間融資廣泛存在，但不完全規范

一些中小企業由于自身問題的限制，向銀行貸款比較困難且手續流程較為繁瑣，然而，民間融資手續相對更加方便和容易。民間融資是指中小企業主要通過親戚朋友、民間的融資機構、其他企業或私人等方式進行借貸。一般來說，大多數民間借貸都是私底下雙方之間的交易，手續非常簡單方便。民間融資已經成為社會融資的重要構成部分，在中小企業中廣泛存在，但其融資成本高于金融機構的融資成本，一些民間的融資機構尚未完全規范。在一些私人的融資機構中，借款利率非常高，甚至一些機構的利率遠遠超越了國家標準。例如，那些非法集資和地下錢莊都是國家明令禁止的，它們都是不合法的。當前，民間融資規模大、增長速度快，融資主體多元化，但有必要進一步規范民間融資。

（四）中小企業融資宏觀環境

目前，我國在一定程度上為中小企業提供優惠政策和政策傾向。中小企業融資的宏觀環境狀況正朝著良好的趨勢發展。2018年—2021年我國金融機構人民幣信貸資金來源情況如表所示。

從表可以看出，近幾年來我國金融機構人民幣信貸資金來源總額不斷快速增長。其中，金融機構資金來源各項存款是資金總額的主要來源，財政性存款總體上呈現上升的趨勢，這有利于緩解中小企業融資的困難，但財政性存款總額相對較低。雖然政府給予了政策傾向，但僅靠政府一己之力無法解決資金不足的問題。中小企業自身和金融機構也必需努力。

近年來，各項貸款占據了金融機構人民幣信貸資金運用總額的主要地位。有價證券及投資也逐步地增長，資本市場呈向成熟發展的趨勢。當前，很多中小企業主要向銀行籌集資本。銀行對中小企業服務持續增加，貸款比例也逐步上升，但是中小企業資金需求缺口大，資金需求與供給不匹配，目前仍然沒辦法滿足中小企業的資金需求。很多小型的企業各方面存在一些的緣由，并不是那么容易拿到銀行的借款。

三、解決中小企業融資困難的對策

（一）提高企業管理水平

企業管理的水平不高不利于企業的長遠發展。大多數民營中小企業都是家族式管理，管理模式混亂，沒有規范的規章制度。要提高企業的管理水平，首先，企業要完善企業的規章和管理制度，完善企業的責任體制。其次，企業要做好職工的培訓工作，提升員工的能力和素養，培養專業的人才。另外，在雇傭人員方面，企業應拋棄“雇傭親屬”的思想。最后，企業有必要強化管理會計的職能。管理會計通過科學的技術手段，收集、整理、計算和分析數據，進一步衡量、評估和預測經濟活動，從而改善企業經營的管理方式，進而提升中小企業的實力。

（二）完善企業的財務制度

中小企業應加強財務工作，健全企業內部控制體系，完善相關財務制度，定期清查資產，披露真實的信息，不做舞弊、違法的事情。首先，企業應建立各項財務管理的工作制度，實行崗位責任制，讓每一個崗位的人員明確自己的責任，提高會計人員的素質；其次，企業要做真實的賬簿，不做假賬違法行為，建立清晰明了的賬目，向外界披露真實可靠的財務信息；最后，企業要完善財務內部的監督和約束機制，對企業的財務工作和會計人員進行全面監督，同時要提高監管人員的素質。

（三）加強企業自身的信用建設

信用對企業的發展具有關鍵的作用，企業的信用良好可以提高企業經營水平，提升企業的形象，更容易取得擔保機構的擔保和金融機構的融資。中小企業要樹立誠信經營的理念，建設誠實守信的企業文化，提高企業自身的償債能力和盈利水平，提高自身的社會公信力。在簽訂合同后，中小企業要遵守合約，不做背信棄義的事情。在融資過程中，中小企業應按時償還借款，不拖欠、不逃避債務。金融機構為了規避風險，在考慮中小企業的信用度達標后才會提供融資服務。企業信用是企業日常經營中一點一滴積累起來的，中小企業應注重日常的積累，加強這方面的建設。