鄉村振興戰略下農民合作社信用合作的本質與運行機理研究

摘 要：農民合作社信用合作作為新型農村合作金融的重要形式，是全面推進落實鄉村振興戰略、促進農業農村現代化不可或缺的金融力量支撐。本文系統分析了農民合作社信用合作的本質、運行程序、內在機理與現實成效。農民合作社信用合作的有效運行可成為農村金融供給不足的信貸市場有益補充，增加農民融資選擇渠道，降低農村金融交易成本，紓解農民生產與經營資金匱乏的困難，從而活躍農村經濟，促進農業強國建設和鄉村振興戰略的全面實施。

關鍵詞：鄉村振興戰略；農民合作社；信用合作

一、農民合作社信用合作的本質

農民合作社也稱農民專業合作社，2018年修訂實施的《中華人民共和國農民專業合作社法》指出，農民合作社是指在農村家庭承包經營基礎上，農產品的生產經營者或者農業生產經營服務的提供者、利用者，自愿聯合、民主管理的互助性經濟組織。當前，在推進農業強國建設、國家治理體系和治理能力現代化的時代要求下，著力實施全面鄉村振興戰略，有效解決好“三農”問題，已成為關系國計民生的頭等大事。然而，融資難、融資貴、融資渠道窄已成為約束農民合作社高質量發展的癥結之一，農民專業合作社信用合作應運而生。

農民合作社信用合作也叫農民合作社內部資金互助，是一種新興的鄉村合作金融形式。發展有組織的農民合作社信用合作，培育新型農村合作金融，是全面深化農業農村金融改革的重要任務之一。農民合作社信用合作以產業為紐帶，基于成員的信用根基，自愿以全部或部分社員出資的資金為成員提供投資基金和信貸業務，以提供特色生產的投資基金經營活動。源自于農村金融供給抑制條件下發展壯大的農民合作社內部信用合作，是發展農村金融經濟的客觀要求和繁榮農民合作社事業的現實需要。中央一號文件曾指出“允許符合條件的農民發展信用合作社”，支持農民合作社發展信用合作社，積極鼓勵農民合作社發展商業貸款。

二、農民合作社信用合作的運行程序

其一，資金籌集。大多數合作社的信貸合作資金是通過成員入股的方式通過內部渠道籌集的，只有少數合作社獲得外部資金支持和社會捐贈。關于內部籌集，通常是利用社員認購的股份參與合作社，通過不斷積累形成一定數額的信用合作資金，借貸給沒有資金的社員。合作社信用合作資金的總體歸集相對較少，合作社成員投資積極性不高，投入的資金量一般不會太大。農業合作社信用合作資金的籌集包括接納成員股權資金、接受社會捐贈和財政支持。

其二，資金使用。農民合作社的信貸合作資金僅限于內部成員付費使用，主要用于滿足成員的生產需求，優先支持成員的投資、創業和生產發展。而且貸款操作流程相對較快，社員可以在一天內盡快收到貸款。這也是合作社信貸合作吸引農民和社員的主要優勢。資金的用途通常是為生產服務；一些合作社會以生產資料的形式發放貸款，以確保資金專款專用，但一些合作社會向農民發放少量資金，以緩解他們的生活問題。

其三，資金啟動程序。大多數開展信用合作的合作社都參考了金融部門的做法，建立健全了嚴格的貸款申請、論證、聯合管理、審批和擔保制度，信貸合作資金只能發放給參與信貸合作的成員。不得吸收或投資非成員、企業、機構和其他組織的資金，不得利用自身資產為非成員、企事業單位和其他組織提供任何財務擔保，貸款受共同擔保制度約束。

其四，收入分配。合作社援助分配機制的主要問題在于，成員如何能夠不僅從互助基金的金融服務中受益，而且能夠獲得與互助基金有關的初始和次要利益。參與信貸合作的農業合作社一般在扣除風險準備金、盈余公積金和按一定比例支付相關員工工資并按成員出資比例分配股息后，采用有擔保和流動股息相結合的方式。由于不同地區合作社的收益不同，收益率也存在顯著差異。信用合作的會計部門應當由其所在的村金融服務中心代理，并由專業審計師進行會計核算。

其五，資金使用保障。合作社雖然是以農村“熟人社會”為基礎，開展信用合作，具有正規金融機構無法比擬的信息成本優勢，但也可以利用農戶在熟人關系中的社會資本，增加借款人的違約成本，有效降低信用合作的經營風險。但在經營過程中，它們仍面臨資金、信貸、經營等各種風險，必須建立有效的防范機制。除了對借款人的限制、上限和時限以及實施扣款還款外，還應采取一些風險防范措施。

三、農民合作社信用合作的內在機理

農民合作社信用合作是農民在自我服務基礎上形成的一種合作機制，是以互助為基以社員之間的資金互助為手段基礎、合作社是在社員自愿、民主基礎上，由一定數量的成員組成的，實行民主管理，主要為社員提供生產經營服務的經濟組織。從理論上講，合作社是一種具有“合作”特征的經濟組織，它通過提供生產經營服務，形成社員之間的互助機制。從國外的經驗看，合作社信用合作是農民自愿在自我服務基礎上形成的一種互助機制。合作社信用合作的概念最早由國際農協秘書長伊桑·查普曼提出，并在1997年聯合國大會上得到確認。隨后，英國、德國、加拿大、澳大利亞等國家陸續頒布了相關法律法規和政策文件。根據國際農協的定義，農民合作社信用合作是指由社員自愿出資并以社員共同財產為基礎建立起來的，以互助為基礎，以社員之間的資金互助為手段，為社員提供金融服務、生產經營服務和生活服務等活動的金融組織。其基本特征是合作性和互助性。

農民合作社信用合作是社員共同出資、社員共同管理和社員共同受益。農戶合作社信用合作實現形式沿著先自下而上、再自上而下、進而由內而外的路徑變遷，實現由“外部輸血”向“內部造血”的轉變。當前，我國農民合作社信用合作仍處于不斷探索過程中，其制度創新、功能拓展、業務擴展和規模發展等都呈現出良好的發展態勢。從整體上看，農民合作社信用合作在我國仍處于初級發展階段，與國外發達國家相比，還有很大差距。各地經濟發展水平不同，農民合作社信用互助資產供求狀況不同，其運作模式也略有差異。我國農民合作社信用合作主要以農村資金互助社為基礎開展試點，主要以“民間借貸”為依托，由地方政府主導和推動。各地開展農民合作社信用合作的形式多種多樣，有的由政府出資設立信用合作社或者在村集體的主導下成立信用合作社，有的由地方政府組織當地農村信用社與農民合作社合作成立信用合作社，有的由金融機構與農民合作社合作成立信貸部門。

四、農民合作社信用合作的現實成效

當前，我國農民合作社信用合作有效滿足了合作社成員和農民對季節性和短期生產融資的需求，在一定程度上解決農民貸款難問題，有效增加了農業投資。

促進了農村特色產業發展，增加農民收入。合作社內部的信貸合作解決了促進社員發展、促進產業發展、促進農民創業和增加農民收入過程中存在的資金不足的問題。農民合作社信用合作增加了成員和農民之間的金融聯系，增加了合作社的吸引力、凝聚力和動力，有助于培養合作文化，明確合作理念，強化合作社形象，促進農民合作社經濟發展，加快成員收入增長和繁榮發展。

合作社內部信用合作拓寬了金融機構資金進入農業產業的新渠道。金融機構利用合作社的組織資源，通過信貸合作進入農業和農村地區，大大降低了信息成本和農村融資風險。可以有效解決農村金融市場點多面廣、信息不對稱、資金需求小且分散，缺乏抵押品資產，貨幣化實施困難的諸多問題，有助于提高銀行發放貸款的積極性。不同地區農民合作社信用合作領域的研究和實踐，不僅彌補了合作社成員在發展生產、培育和壯大合作社有益產業、增加成員家庭營業收入等方面面臨的經濟困難，同時也提高了農民的金融意識，加快了農業信貸體系的建設。農民合作社內部信用合作將技術生產服務和對共同基金的援助結合在一起，金融支持與產業發展緊密結合，豐富了農村金融的供給方式，拓寬了農民融資渠道，對激發農村金融市場活力發揮了積極正向作用。

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