兩岸比較研究視野下反洗錢治理路徑探析

摘要：隨著社會經濟發展，犯罪分子借力互聯網金融開展洗錢違法犯罪活動，影響全球經濟金融安全穩定。著眼維護金融安全穩定，我國積極推進反洗錢治理與國際接軌，體系化、多層次構建立法、司法、行政監管等規制機制，短時間內反洗錢治理取得良好成效。但審視司法辦案實際，洗錢手段日益翻新升級，打擊治理洗錢違法犯罪活動還存在諸多難題。比較研究兩岸反洗錢規制機制，有必要推進兩岸互相學習借鑒與通力合作，共同提升反洗錢治理的能力和水平。

關鍵詞：反洗錢；兩岸；刑法規制；比較研究；治理路徑

中圖分類號： D924.33；D927.584.33 文獻標識碼： A文章編號：1674-8557（2023）02-0028-07

洗錢（Money laundering）是指行為人將自己或他人犯罪或違法行為所得及其產生的收益，通過一定渠道轉換成為合法來源財產，以達到掩飾上游犯罪所得及其收益的來源與性質的目的，使其滿足形式上合法化的行為 。二十世紀中期洗錢違法犯罪活動與各類犯罪相互交織滲透，在世界范圍內“盛行”，充當助紂為虐的角色，一時間國際反洗錢聲浪迭起。由于洗錢違法犯罪活動呈跨國化、智能化發展趨勢，隱蔽性極強難以查處，且全球協作不足、打擊不力等多因疊加，即便各國有意識加強反洗錢工作，但國際洗錢違法犯罪活動仍舊異常活躍，洗錢規模日益加劇，嚴重危害國際經濟金融安全，成為世界范圍的治理頑疾 。根據國際貨幣基金組織的估計，全球每年非法洗錢的總額相當于全世界國內生產總值（GDP）的2%-5% 。……