企業資金管理與風險防范

楊 森 廣西旅發中盛旅游發展有限公司

引言

財務風險雖然存在著很多的不確定性，但是其產生的原因主要有：組織存在道德風險、組織管理者沒有正確認識財務風險、組織財務決策的科學性等。只有通過對其成因的分析和理解，企業的財務管理人員才能更好地理解企業的財務風險，從而制定相應的防范對策。在認識了財務風險的原因之后，如何正確地識別和評估財務風險，就成為了財務風險的首要任務，只有正確地認識到風險的內涵和規模，才能制定出相應的應對策略，并對其進行針對性規避以達到更好的規避效果。

一、企業資金管理與風險防范的概念

(一)風險防范

在企業的風險預防方面，主要是在企業的發展和運作中，通過采取恰當的措施來預防和控制企業的經營活動中的風險，盡可能地降低企業的損失，以確保企業的正常運作，并最終達到企業的目的。隨著市場競爭的加劇，企業所面對的各種風險問題也越來越多，在此背景下，企業必須加強對自身的風險防范，以增強對市場的適應能力，以確保自身的高效發展。

(二)資金管理

企業資金的管理，是指企業資金的籌集、調度、結算以及資金的運行。資金管理是一個企業的整體發展過程，它是一個企業的財務管理分支，是一個企業經營的中心環節。企業的資金管理對于企業的發展有著十分重要的作用，通過對其進行財務管理，可以對其在不同的發展階段所面臨的融資問題進行全面的分析，以便及時掌握企業的發展狀況，并適時調整企業的發展運營政策，從而保持企業的穩定有序發展。

二、企業資金管理的重要性

(一)確保企業的持續健康發展

企業的經營與發展必須依靠巨額資金來保證其運作方式的合理性，從而為企業經營活動的順利進行打下堅實的基礎。通過資金管理，從經營收益、開支等方面著手，加強對資金的管理，保證資金運用的有效性，從而保證企業在激烈的市場競爭中取得優勢。在進行經營活動時，既要積極應對來自外部環境的競爭，又要克服在執行過程中遇到的各種困難，并通過對資金的有效管理，確保經營活動的有效性。

(二)為企業提供有力的保障

在進行企業經營管理工作時，必須從資金管理入手，選擇合適的資金進行管理，保證資金的充足，從發行、證券等多個方面保證管理工作的有效性，合理把控企業的融資或貸款等行為，保障企業經營管理工作的開展質量，為企業的穩定經營奠定良好的基礎。企業營運資金的來源有多種，包括自有資金、銀行貸款和財務資金。營運資金的運用關系到資金管理工作的效益，為提高企業資金運作效率打下了堅實的基礎。

三、目前企業資金管理中的不足

(一)缺乏資金管理意識

如今社會主義市場經濟已經發展到了一個高度發達的地步，在我國，資源相對充足，大部分的企業都面臨著買方市場的挑戰。面對行業的激烈競爭，企業的經營者和管理者都應該考慮到，怎樣才能在行業中生存下來，并在市場上占有一席之地，乃至拓展業務。從理論上講，管理人員要不斷地努力，主動地創新、開拓市場、提高自身技術水平、確保生產效率、實現目標利潤最大化。但實際情況是，由于缺乏對資金的認識，沒有進行有效的資金管理，沒有進行有效的資金管理，從而造成了資金管理中的諸多風險。一些企業的管理層認為，既然企業的財務是企業的，那就必須對企業的資金進行全面的控制。但是包括財務部等各部門的職能部門都認為，最主要的還是要完成自己的本職工作，多數只是做自己的事情，對多余的事情就不管了。甚至有些財務部的工作人員對資金的控制和管理都不是很仔細，不知道資金的使用和流向。

(二)融資渠道狹窄

融資渠道的狹窄是造成我國企業資金緊張的一個重要原因。當前，我國大部分企業主要依靠銀行信貸，特別是短期借款，存在著成本高、集中到期壓力大、后續授信困難等一系列問題。內部資金的低成本往往很小，這會給將來的償還帶來很大的壓力。這一問題在一些中小型企業或家族企業中更為突出，它們將當年的利潤作為股息，很少用于今后的運營和擴展，從而對企業的總體財務構成產生了一定的影響。

近幾年，很多企業向銀行申請信貸越來越困難，對于銀行來說，具有價值的抵押品通常是具有增值潛力的投資性房地產、土地等，但是很多企業缺少這種高價值的資產，尤其是一些制造業企業，這些企業擁有大量的賬面資產，但是他們所擁有的各種生產設備或庫存通常具有很高的專業性，難以實現變現，并且要支付一定的儲存和維護費用，對銀行吸引力不夠，這在很大程度上影響了企業的抵押擔保，不利于融資工作的進一步開展。

(三)財務管理隊伍的專業素質和經營能力有待提升

在當前的社會和經濟飛速發展的今天，市場的競爭愈演愈烈，在這樣的環境下，人才的作用日益凸顯。作業企業的財務管理部門是控制企業運營與資金的兩個重要生命線，它直接關系到企業的運營和發展。高素質的財務管理隊伍能夠對企業的潛在風險進行及時、高效的評價與預測，從而使企業的資金利用最大化，從而提高企業的市場競爭力。但是就目前的情況來看，很多企業在招聘財務人員的時候，都會把精力放在簡歷、職稱等方面，太過強調一些硬性的標準，從而忽略了他們的能力、經驗。此外，很多企業在管理問題上都太過強調家族性，往往會選擇最親近的員工，導致人崗不匹配，增加企業經營管理難度，也極易給企業帶來巨大財務風險。

(四)企業資本經營中存在嚴重的風險防范缺失

在企業的資金管理中風險的防范是非常重要的，但是隨著時間的推移，企業的經營方式也會發生變化，不同的經營方式也會發生變化，而在經營過程中，由于缺少有效的監督，導致了企業的財務風險管理出現了很多的問題，特別是在企業的基礎資金管理方面，更是如此。然而，有些企業并沒有建立起有效的風險預防機制，他們的風險控制只是針對某一特定的經濟活動進行了相應的調整和優化，從而降低了風險的大小，卻沒有對風險進行相應的評價，從而導致了許多風險的發生，從而影響了企業未來的發展。

(五)缺乏健全的資金管理機制

隨著信息時代的來臨，我國的企業越來越注重自己的財務管理，不但對基本的財務管理方法進行了優化，而且對各種財務管理設施進行了深入的拓展，使得企業的整體效率得到了很大的提高，但是在資金的使用上，還是存在著一些問題。而之所以會出現這種情況，是因為不同的資金管理部門，對資金的要求也是不同的，如果在現實生活中，沒有一個健全的資金管理體系，那么，就會導致資金的整體效益大打折扣。同時，在經營大量的經濟管理活動中，由于缺少良好的財務管理制度，導致了大量的企業盲目地使用，從而造成了資金的大量缺口，從而影響到多種經營活動的順利進行。同時，面對現代化的沖擊，大多數企業都必須建立起一套科學的財務制度，以改變目前的經濟管理。然而，很多企業在過去的經濟活動中，過分強調自己的經濟利益，卻忽視了對經濟活動的主體的干預，這種情況導致了資金的管理非常不合理，很難適應現實的經濟活動，從而導致了資金的使用效率微乎其微。

四、企業資金管理與風險的防范策略

(一)強化資金管理意識

思維是行為的先知，是行為的指引，企業的各個層面、各個職能部門、員工必須加強對資金的認識，從而避免財務風險，提高財務管理水平。首先，企業管理層要提高自己的財務管理意識。在生產、市場、技術等方面，管理層要關注企業發展所需資金，從人才、機制、制度、資金等方面給予資金支持。既要創新信貸營銷戰略，又要運用信息化技術進行資金的有效管理和控制。其次，企業經營管理是企業盈利的核心，企業經營是企業實現盈利的根本，是企業實現供給、生產、銷售、儲備、物流等環節的先決條件。資金是一切活動的基石，它要求各業務部門之間互相監督，從整體上看，要從全局的角度來思考企業的經營問題，并把企業分配的工作做好。第三，企業在監督的時候，就會加強對企業的考核，對企業的財務狀況進行評估，對各部門的經營狀況進行分析，對各部門的業績也有一定的影響。在企業發展與員工利益的協調下，全面發展企業，防范資金管理風險，促進企業的可持續發展。第四，加強財務機構的資金保障意識。財務人員要做好自身的本職工作，要提高警覺性，明確每個人的具體責任，設立專門的資金支付崗位，確保三級授權，審核，審核，資金支出。而資金經理則明確了職位劃分的原則，在出納、會計、財務三個崗位上分別設置了密碼。財務人員更經常對現金及銀行存款進行盤點，然后進行職位變動。實行月月結，加強資金管理，做好賬目記錄，及時核對。

(二)優化融資方式及渠道

要解決融資渠道狹窄的問題，對企業的籌資工作造成嚴重的影響，拓寬融資渠道，擴大融資渠道是當務之急。1.籌資模式的改革。建立新的融資理念，運用融資租賃等創新的融資手段，降低直接投資的成本，避免過分依靠銀行按揭，加強與第三方的交流與合作，以實現對外融資多樣化。2.提高內部籌資比重。鑒于內部籌資的便利和成本低廉，企業應該加大內部籌資比重，企業管理層可以向股東解釋企業的運作狀況和融資的壓力，避免將微薄的利潤用于分紅，將盈余用于企業的經營，進一步推動企業的產業結構升級，實現企業的騰飛。

(三)提高資金管理的信息化水平

隨著企業信息化的迅速發展，企業的會計核算和業務預算基本實現了信息化。1.銷售收入的預算。按實際出庫銷售的回款計劃和往后一個月的預期發貨客戶的回款計劃合并成整體的資金回款方案。根據企業嚴格的財務管理體系和人員的回款速度，各業務部門根據企業的管理規定來進行操作和實施，遇到異常情況要及時反饋，財務部要及時調整回款預算，保證資金的準確性。2.采購人的采購金額。根據供應商的進貨和下一個月的進貨計劃，總結出付款方案。在嚴格的企業財務管理體系的基礎上，根據企業的管理規定，嚴格地實施，保證了資金的準確。3.經費的概算。一般情況下，費用預算可以分為固定費用和變動費用，固定費用是根據以前的或每年的預算，變動的和現在的銷售預測是成正比的，或者是與成本成正比的。4.對專項資金的管理。每月定期與各申請單位核對各項目的付款情況，保證項目經費的精確。專項經費需要通過立項審批，各相關單位提出申請，并填寫詳細的支出和付款方案，經財務審核，并經管理層批準。建立專門的?？钯~戶，每月或定期與相關單位核對和更新?？?，確保資金的使用信息準確。

(四)加強資金預算管理，有效防范財務資金風險

財務預算作為一種控制和制度化的過程，是實現資金集中管理的有效保障，既能減少企業的現金儲備，又能有效地把握好所剩資金的可用時間。企業的全面預算管理是指編制、分析和考核生產、運營的各個環節的預算，并將其納入到預算的編制、分析和考核中。目前，國內大部分的企業在編制財務計劃時，都采用了固定的預算。一旦發生預算外事件，就會導致整體預算混亂，財務活動失控，從而使財務控制變得毫無意義。為了應對這種狀況，企業可以采取靈活的預算體制，靈活的預算是為了應對各種不確定因素，在編制預算時為各種可能的情況預留空間。預算并不是一種預先衡量，而是一種特定的預算量。它具有很強的靈活性，能夠在有限的范圍內預測和預防不確定性。尤其是在信息化的社會，各個因素都發生了巨大的變化，這就要求我們在企業的生產、經營、財務等方面都要有足夠的彈性。

(五)提升企業資金管理的監管力度

要實現資金管理的最大限度地提高自身的發展水平，有效地防范資金管理的風險，必須建立健全的資金管理監督體系。企業的領導必須建立和完善有關的資金監控制度，指定專門的人員來監督企業的資金使用和實際的收入，這樣才能確保在企業的財務系統中，對有關的原始憑證和審批程序有明確的規定。同時，對資金的經營進行一次專業的評估和審核，確保企業的資金管理達到監管部門的要求。另外，對于一些建筑項目單位的項目，也要實行一種嚴格的資金在線監督，在項目開始之前，必須要對項目的進度進行合理的規劃。

(六)強化財務人才培養

在如今的科技和經濟高速發展的時代，企業要想實現健康、持續、穩定地發展，必須要有一支優秀的人才隊伍。因此，要加強對財務人才的培訓，必須加強財務人員的專業知識和技能，不斷地提升財務人員的綜合素質，把資金管理工作真正落實到位，同時，作為一家企業，要積極開展有關的學習與培訓，及時掌握和掌握國家有關的財務法規、新政策，加強對財務人員的業務能力和綜合素質的考核。

五、結語

總之，隨著時代的不斷發展，我國企業進入了一個嶄新的發展階段，企業的基本業務活動也有了科學的方向和內涵，為保證其總體經濟活動的順利進行，必須加強自身的資金管理，提高基礎風險防范能力，使得企業的資金管理保持較高的水平，能夠滿足實際工作需要，從而為企業創造更多的經濟效益?！?/p>