監督動態

山東省財政廳： 內控內審齊發力 狠抓執行保運行

山東省財政廳歷來將內控工作作為“一把手工程”來抓，內控內審齊發力，打出漂亮組合拳，在推進內控制度落實方面出實招、見實效，為財政中心工作平穩高效運行提供了強有力的保障。

一是圍繞推進聯系點工作落實發力，積極加強協作配合。 在廳長的督導下，工作專班牽頭處室充分發揮骨干作用，扛牢內控主體責任，在各自領域內深耕細作，持續深化內控建設、推進內控執行、抓好日常管理。在內控檢查和內控考評中，財政監督局與各牽頭處室從各自專項領域出發開展檢查，各負其責、協作配合，從檢查、考評指標的制定到檢查、考評結果的匯總，專班“會診”為廳機關做了一次“全身CT”檢查，為內控執行提供了強有力的組織保障。

二是圍繞引導干部職工增強內控自覺發力，不斷強化內控考評結果應用。結合內控考評建立正向激勵機制，將內控考評結果計入廳機關年終綜合考評， 與干部評優樹先掛鉤，引導注重內控、 狠抓執行的良好氛圍。探索責任追究機制，對同一問題屢查屢犯的，在考評中著重體現，引發嚴重后果的嚴格追責問責， 堅決杜絕“老問題” 反復出現， 從內控制度建設、處室工作流程優化等多個方面入手，持續促進機關作風改進。

三是圍繞不斷規范財務管理發力， 狠抓財務內審核查和問題整改。財務管理是風險高發領域，也是內審檢查多年堅守的陣地。檢查組借助部門預算一體化財務會計核算系統等信息化平臺，從宏觀層面對財務管理運轉進行掃描，從微觀層面精準鎖定問題線索，將檢查人員從繁瑣的翻賬本、查文件中解放出來，使之有更多精力投入到線索的挖掘核實及以往無暇顧及的角落，從檢查范圍和質量兩個維度提質增效， 切實發現問題。檢查過程中加強溝通交流，針對發現的問題提出合理化整改建議，并列入來年內審“回頭看”重點內容，切實提升廳機關財務管理規范化水平。

四是圍繞推進專項辦法和處室內部操作規程執行發力，開展非資金處室全流程內控檢查。廳監督局會同辦公室、綜合處、法規處、人事處、研教中心等，以各專項內控辦法和處室內部操作規程為框架，沿著處室工作流程構建檢查指標體系，全面掃描機關運轉、公共關系、政策制定、崗位利益、信息系統和政策落實等方面的風險點，幫助處室曬家底、補漏洞、強弱項， 同時將各處室整改措施梳理匯總，向廳長辦公會匯報，供各處學習借鑒，為規范財政管理程序和管理行為提供有力支撐。

（山東省財政廳財政監督局）

湖北竹溪： 以監管為抓手助推縣屬國有企業高質量發展

2022 年，湖北省竹溪縣以監管為抓手助推縣屬國有企業高質量發展，14 家縣屬國有企業年度貢獻稅收2.89 億元，占全縣年度財政稅收5.62億元的“半壁江山”。

一是突出搞好“三個年”活動。 在14 家縣屬國有企業中廣泛開展管理規范年、效益提升年、作風建設年活動，以“制度化、規范化、程序化”建設為抓手，以“企業增效、資產增值、財政增收”為目標，以“治懶、治庸、治推、治慢、治浮”為任務，全面提升縣屬國有企業治理能力，確保國企改革三年行動見實效。

二是突出搞好“五清三查”活動。通過清人員、清賬戶、清資金、清債權、清債務，查工程建設項目決策管理、查工程建設項目過程管理、查工程建設項目資金管理，對各類資產進行清查，對賬務進行全面清理，對資金進行核實， 認真清理債權債務，理順產權關系，真實、完整地反映單位人員、資產、財務狀況，剝離不屬于企業管理和經營的公益性資產，進一步理順和明確產權關系，形成真實完整的公司資產、負債信息資料，為地方政府領導決策提供依據。真正把國有企業人、事、資產納入到監控管理系統，促進縣屬國有企業穩步發展。

三是突出搞好黨建 “六化管理”活動。 把黨建工作融入到企業管人、管事、管資產方方面面，全力提升黨建管理水平。 扛牢扛實黨建主體責任，努力提升黨建工作目標化、黨建任務項目化、黨建責任清單化、黨建管理制度化、黨建基礎規范化、黨建督導常態化管理水平，把企業黨組織內嵌到公司治理結構之中，建立完善工作制度，規范開展組織生活，積極營造黨建氛圍，以黨建引領企業主營業務大發展，做大做強企業。

四是突出搞好“清廉國企”活動。把學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神、省第十二次黨代會精神與“弘揚工匠精神崗位大練兵”活動、下基層察民情解民憂暖民心實踐活動、清廉國企建設緊密結合，教育引導黨員干部自覺運用創新理論武裝頭腦、指導實踐、推動工作。 堅持黨對國有企業的領導不動搖，切實推動黨風廉政建設與經營管理緊密結合。緊盯關鍵崗位、關鍵群體，通過集中座談、個別談話、問卷調查等方式，引導干部職工筑牢廉潔思想防線，規范從業行為。 建立現代企業管理制度體系，用制度規范行為、制約權力運行。 抓實抓細作風建設。 運用好監督執紀“第一種形態”， 督促干部職工守牢廉潔底線，夯實清廉國企建設基礎。

（朱 磊）

江西石城：“三持續” 強化政府采購監督管理

2022 年，江西省石城縣財政局深化政府采購制度改革，充分發揮政府采購政策功能，深入推進“雙一號工程”戰略部署，不斷優化營商環境，持續加大對中小企業、綠色低碳、鄉村產業振興等支持力度，取得實效。

一是持續優化政府采購程序。 全面實行政府采購意向公開。除特殊急需采購項目外，政府采購項目全面實行采購意向公開，對未意向公開的采購項目不得開展采購活動。全面實施采購項目電子化。政府采購項目全面推行電子化，實行免費線上下載和上傳采購文件， 施行網上 “不見面開標”，推行遠程異地評標。

二是持續落實政府采購政策功能。 支持中小企業力度不斷加大。 通過預留采購份額、專門面向、價格評審優惠、優先采購等方式支持授予小中企業合同。 “832 平臺”采購力度不減。 全縣各采購單位、縣屬國有企業的食堂食材或工會經費采購需求，通過預留一定比例份額，優先通過“832平臺” 方式采購脫貧地區農副產品，切實解決產品滯銷賣難問題，有力支持脫貧地區鄉村產業發展。綠色采購范圍持續擴大。 加大綠色采購力度，擴大綠色采購范圍，對符合政策規定的節能、環境標志產品實行強制或優先采購。 全年綠色采購比例100%。

三是持續創新采購管理模式。 加強政府采購保證金管理。全面實行非現金方式收取保證金，投標保證金由交易中心實行線上統收統退，鼓勵免收或降低收取保證金比例。組建政府采購融資平臺。財政與金融等部門將政府采購電子交易平臺與“中征應收賬款融資服務平臺”有效銜接，建立線上融資平臺， 為企業提供高效、便利的融資渠道，鼓勵供應商申請融資貸款，激發金融機構、供應商等各類市場主體活力。推行政府采購電子賣場。 搭建政府采購“一張網”電子賣場，引導采購人通過電子賣場采購目錄內或限制標準以下的工程、 服務、貨物項目，鼓勵適合入駐電子賣場的供應商積極入駐平臺并上架產品。

（溫朝文）

湖南麻陽： 注重五項工作 謀劃監督新思路

2023 年湖南省麻陽苗族自治縣財政堅持“聚焦主責主業、內外并舉、全面助推財會監督工作向縱深發展”工作總基調，以“強基礎、補短板、建機制、促提高”為出發點，注重“五個方面”工作，謀劃監督工作新思路。

注重監督主責主業，提高監督效能。 認真落實中央領導系列講話精神、學習法律條規和系統軟件，提高履職能力。 圍繞國家各項財稅政策實施、人民群眾“急難愁盼”問題精準監督，確保國家重大決策落地不打折扣。

注重財經紀律執行，嚴肅財經秩序。圍繞“過緊日子、‘三保’支出、資產管理、國庫管理、化解重大債務風險”等七個方面持續開展財經秩序專項整治行動。切實履行財會監督主責，增加違紀違規成本，傳導監督壓力，營造不敢腐、不能腐、不想腐良好氛圍。

注重靶向監督，鞏固拓展監督成果。 抓實抓細預決算公開工作，采取線上和線下核查相結合，同時聘請第三方指導，確保預決算公開質量。 依紀依規對代理記賬機構、行政事業單位開展會計評估監督檢查，不斷提升會計信息質量。扎實做好“互聯網+監督”工作，開展常態化監督檢查，并加大處罰力度。

注重內控內審工作，確?！皟蓚€安全”。緊跟省廳內控試點工作步伐，加強與周邊市縣區橫向縱向聯系，學習先進內控管理經驗。主動參與市縣對鄉村兩級財務巡察工作，加強對鄉（鎮）村財務監督，力爭三年內對全縣所有鄉（鎮）村財務全覆蓋監督。進一步完善局內控制度條款和細則，調整內控內審領導小組。強化內控信息化建設，構建財政大監督格局。 加強人員配置和資金保障，確保財政資金使用和干部廉潔“兩個安全”。

注重結果運用， 強化監督職能。強化常態化監督檢查和各級巡視（巡察）、紀委監委、審計和上級財政部門問題線索移交核查和整改，扎實做好監督檢查后半篇文章。打通監督檢查最后一公里， 實現監督檢查與整改工作無縫對接。 及時督促被檢單位對存在的問題，逐一加以整改并舉一反三。對整改走過場或打折扣的，從重處罰。性質嚴重的，移交紀委監委處理。

（張曉春）