村鎮銀行涉農貸款信用風險防控管理探討

喬木

摘 要：村鎮銀行是踐行“鄉村振興”戰略、建設普惠金融體系和精準脫貧方略的重要力量。村鎮銀行的存款資金的80%用于發放貸款，貸款資金的90%投向了農戶和小微企業，在激活農村金融供給市場以及緩解小微企業、“三農”和民營企業融資難、融資貴問題等方面，發揮著積極作用。隨著村鎮銀行涉農貸款規模的擴張，使得村鎮銀行面臨著較為嚴重的涉農貸款信用風險，如何運用科學合理的風險管理手段，正確處理村鎮銀行業務發展與信用風險管理的關系，是當前村鎮銀行實現健康可持續發展所面臨的重要課題。基于此，文章從A村鎮銀行涉農貸款的信用風險防控管理的視角出發，結合村鎮銀行涉農貸款信用風險防控管理工作實際，總結工作中存在的問題，如涉農貸款信用風險集中度較高、涉農貸款擔保方式不健全等，并提出相應的優化措施，筑牢村鎮銀行健康發展基礎。

關鍵詞：村鎮銀行；涉農貸款；信用風險

黨的二十大報告指出，要“堅持農業農村優先發展，全面推進鄉村振興，為實現農業農村現代化而不懈奮斗”。村鎮銀行是2008年來我國財政體制改革的重要成果，在普惠金融和精準扶貧等政策的推動下，村鎮銀行逐步發展壯大，成為具有普惠性、社區性的新型農村金融機構，旨在為農業農村發展提供金融服務，為在農村地區從事生產經營的小微企業或農戶提供金融支持，進而更好地解決當前農村金融機構覆蓋率低、金融供給不足等問題，實現農村金融改革的可持續發展。在新的歷史發展階段，想要推動鄉村振興，必須依靠鄉鎮銀行等基層農村金融機構的大力支持，為鄉村振興重點領域提供涉農貸款等多種金融服務。

近年來，隨著政策法規不斷加大對農村金融市場的支持力度，農村金融市場供給呈現新的發展態勢。與此同時，由于小微企業和農戶的風險意識較為薄弱且抗風險能力較差，使得作為農村金融供給主體的村鎮銀行的涉農貸款信用風險日益凸顯，不良率持續攀升，撥備覆蓋率持續下降。

因此，在新的歷史發展時期，研究如何對村鎮銀行涉農貸款信用風險進行科學有效的防控，正確處理、協調業務發展與信貸風險管理的關系，實現利益與風險之間的平衡，具有重要的現實意義和價值。

一、村鎮銀行涉農貸款信用風險防控管理存在的問題

（一）涉農貸款信用風險集中度較高

目前，部分村鎮銀行通過整村授信和多樣化的涉農信貸產品，進而實現分散涉農信貸風險的目的。但是，由于村鎮銀行的授信習慣以及業務發展需要，村鎮銀行涉農貸款的客戶選擇以及貸款投放領域呈現較為集中的態勢，進而導致涉農貸款信用風險的集中度較高。

在涉農貸款客戶選擇方面，一方面，村鎮銀行在農業產業化發展的背景下，涉農貸款向涉農企業傾斜，導致企業類涉農貸款過于集中，在一定程度上忽視了貸款金額和利潤空間較小的農戶小額貸款領域的投放。一旦企業經營不力，無法還本付息，會為銀行帶來嚴重的風險和損失。如A村鎮銀行的涉農企業不良貸款比例高達75.46%（見圖1），導致A村鎮銀行的涉農信貸風險不斷增加，同時也使得其涉農貸款信用風險防控管理工作面臨著極大的挑戰。

另一方面，村鎮銀行的涉農貸款單一客戶貸款集中度較高。部分村鎮銀行為了節省業務成本，擴大貸款規模，而更傾向于向優質的單一客戶提供大量的涉農信貸，在一定程度上忽視了信貸主體的信用風險，一旦某一單一客戶的經營活動出現變動，則會導致其信用風險的增加，而單一客戶貸款集中度較高，往往會伴隨著違規授信、違規辦理借名壘戶貸款等諸多問題，進而加大村鎮銀行涉農信貸風險。

此外，在涉農貸款投放領域方面，村鎮銀行同樣存在過于集中的現象。大部分的涉農貸款的資金主要流向農戶個人生活消費以及農業、林業、畜牧業、漁業等傳統農業經營活動或者其他涉農產業等領域，主要用于種、養殖規模化以及機械化生產經營。鑒于傳統農業生產具有天然的弱質性，其收益風險相較于第二、三產業更大，在一定程度上會導致貸款主體在一定時間內無力償付貸款的本金和利息，進而導致信貸風險的產生。

（二）涉農貸款擔保方式不健全

現階段，村鎮銀行在涉農信貸擔保業務方面，主要以推動農戶聯保類貸款發放和創新抵押品類的方式，擴大涉農貸款的擔保額度，提高其風險緩釋能力。但是，近年來伴隨著農戶聯保貸款違約現象頻發、新型抵押擔保產品推廣難度大等情況，說明現階段的村鎮銀行的涉農信貸擔保體制尚不完善，無法實現村鎮銀行涉農貸款的信用風險的有效轉移，風險緩釋能力有待提高。

一方面，村鎮銀行農戶聯保貸款違約現象頻發，風險突出。對于村鎮銀行而言，由于農戶貸款額度有限，抵押擔保品不足。因此，村鎮銀行更傾向于通過擔保貸款的方式，積極推動農戶聯保貸款的發行，在不受抵押品約束的情況下，實現集體化營銷，既要提高涉農貸款的覆蓋面，又要降低貸款成本，將單一客戶的信用風險轉移到集體利益上，與此同時，農戶聯合擔保貸款不良率持續上升也逐漸成為涉農貸款信用風險防控管理面臨的重點問題。以A村鎮銀行為例，在2017——2021年間其擔保類貸款在涉農貸款中的所占比重不斷增加，從2017年的32.78%到2021年底已經高達49.60%（見圖2）。

但是近幾年A村鎮銀行的擔保貸款不良比率呈顯著的增長態勢（見圖3），從2017年的2.09%，逐漸上升到3.26%，農戶聯保貸款的風險性持續增高。近年來村鎮銀行農戶聯合擔保貸款違約現象的大量頻發，究其原因在于“弱弱聯保”“虛假聯保”等逐漸成為涉農聯保貸款的突出特點，擔保客戶從“報團取暖”轉向了“抱團違約”，導致“保貸不保還”的集體違約事件的發生，可見農戶聯保的涉農貸款擔保方式并沒有減少信貸風險。

另一方面，村鎮銀行的新型抵押擔保產品推廣難度大。抵押貸款不僅可以降低貸款客戶的貸款成本，還可以減少信貸風險，從而滿足貸款客戶和銀行的共同需要。但是由于涉農貸款主體多為農戶以及中小涉農企業，在抵質押物過程中往往缺少與貸款資金價值相當的抵押物，使得抵押貸款的審批發放率較低。

即使村鎮銀行近年來一直致力于開發、推廣新型抵押擔保產品，以期提高抵押貸款的比重。但是結合A村鎮銀行近年來的抵押類貸款金額及占比情況（見圖4），可知雖然近年來抵押類貸款規模有所增加，但是在涉農貸款總額中的所占比重卻沒有顯著的增長，抵押擔保物的創新效果也不顯著。究其原因在于想要通過抵質押物的擔保方式有效降低信用風險，則需要抵押資產具備較高的信用質量以及穩定價值。

雖然村鎮銀行在林權質押、知識產權質押、倉儲質押等方面進行了積極的創新，但是在推廣新型抵押擔保產品的過程中卻面臨著諸多問題。從產權界定方面，大部分農戶并不具備產權意識和法律意識，致使權利憑證缺失成為普遍現象，從而在抵押貸款過程中衍生出確權難、產權不清晰等問題，降低了抵押貸款的審批率。在價值評估方面，村鎮銀行由于經濟、地域等客觀因素的制約，缺少專業的價值評估機構，導致難以構建起與新型抵押擔保產品相對應的價值評估指標。

此外，由于農戶以及涉農企業的抵押物資多與農業生產產品相關，其抵押價值受自然條件以及市場供需的影響較大，導致在后期審核階段往往會出現抵押品的價值出現波動。因此，現階段村鎮銀行在發放新型抵押擔保產品時存在著極大的困難，難以通過創新抵質押物擔保方式，實現信用風險的有效轉移。

二、村鎮銀行涉農貸款信用風險防控管理優化措施

（一）優化涉農信貸投向，分散涉農貸款信用風險

一方面，村鎮銀行應積極轉變業務發展思路，在擴大貸款規模、提高銀行盈利水平的基礎上，強化穩健發展的意識，降低信貸風險容忍度。在貸款客戶選擇方面，村鎮銀行應優化涉農信貸投向，更多地關注農戶小額信貸的發放，將業務發展重點向農戶小額貸款上傾斜，積極提升農戶貸款金額占比，調整貸款主體的比例，優化現有的信貸客戶結構。與此同時，村鎮銀行應根據當地農業生產結構和農業發展趨勢，不斷調整優化自身業務架構，高質量地提升農村金融市場的活力，為鄉村振興助力。

另一方面，村鎮銀行應細化涉農貸款客戶分層，加強涉農貸款業務產品創新。村鎮銀行在優化涉農信貸投向、調整涉農信貸結構時，需要根據貸款客戶的信用記錄、資產實力等情況，進一步細分客戶群體，挖掘潛在客戶群體，增加優質客戶的數量，提高客戶質量，有效規避風險。并且根據客戶群體的不同特征，制定不同的貸款利率，實行浮動貸款利率機制，提高客戶的黏性，既能避免風險，又能保持高質量的客戶資源。

針對不同信用等級和類型的客戶，采用差異化審批策略，對于與本行具有良好合作關系且信用等級較高的優質客戶，銀行可以適當地簡化審批手續，提高放款效率，對于新合作或者信用等級較低的客戶，應嚴格貸款審查審批流程，有效規避風險。同時，村鎮銀行還可以結合客戶的需求，創新涉農信貸產品，提高涉農信貸業務產品與本地金融市場需求的契合性，將涉農信貸產品作為有效的風險管理手段，進一步降低信貸風險發生概率。

（二）構建風險共擔機制，完善涉農貸款擔保方式

針對現階段村鎮銀行涉農貸款擔保方式不健全的問題，村鎮銀行可以通過優化現行擔保方式和構建信用風險共擔機制，逐步完善涉農貸款擔保方式，降低涉農貸款信用風險。

一方面，村鎮銀行應積極優化和改善現行的擔保方式。對于農戶聯合擔保貸款，村鎮銀行在貸前要嚴格規范審核流程，仔細審查聯合擔保貸款成員的信用資質、風險狀況、貸款信息的完整性和真實性以及是否具備相應償還能力，對于聯合貸款資金流向集中的項目，進行風險預警，規避大規模集體違約風險的發生。還要確定成員之間是否具有親緣關系或者隱藏的利益關系、是否具有不良信用記錄、貸款資金流向是否合規等情況，以保證聯合貸款的真實性。同時，村鎮銀行需要加強網點之間的聯系，不斷拓展聯保外延，健全公司、協會以及農民專業合作社等組織與農戶和養殖戶互保、聯保的擔保模式。針對新型抵押擔保產品推廣難度大的問題，村鎮銀行應在貸款審查前期進行全面的產權確認工作，防止確權難、產權不清晰等問題的出現。同時，村鎮銀行還應及時跟進抵押物市場價值的變化波動趨勢，定期對抵押物進行回溯和價值評價，防止抵押物的價值被虛置。

另一方面，村鎮銀行可以通過構建信用風險共擔機制，積極探索政府參與、保貸結合的新型涉農貸款擔保方式，在降低貸款客戶的經營風險的同時，進一步防控貸款客戶的信用風險。同時，在持續鞏固拓展脫貧攻堅成果、促進脫貧攻堅與鄉村振興的有效銜接的背景下，村鎮銀行的涉農信貸業務肩負著金融扶貧的政治任務。因此，村鎮銀行可以通過結合地區經濟發展情況，堅守“支農支小”的價值定位，為涉農貸款注入財政補助和支農資金的保障補貼。同時，村鎮銀行可以主動與保險公司、農戶等組織單位和個人簽訂“三方協議”，通過與保險工作的合作，發揮協同監督的作用，在貸款資金投放后協同跟進貸款資金流向以及使用情況，從而進一步減少涉農貸款的信貸風險。

結束語

村鎮銀行為推進農業農村現代化發展提供金融供給，是發展基層金融的主要力量。因此，在鄉村振興、鞏固拓展脫貧攻堅成果的背景下，村鎮銀行應積極探索涉農貸款信用風險防控路徑，優化涉農信貸投向、構建風險共擔機制，在踐行“支農支小”發展使命的同時，保證其業務的健康有序發展，降低涉農信貸風險，筑牢村鎮銀行健康發展基礎。

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（作者單位：重慶銀行股份有限公司合川支行）