如何提升國有企業資金管理水平

柯曉路

一、國有企業實施資金管理的重要性

1.提高國有企業運營水平

資金是企業生存與發展的關鍵基礎。國有企業一系列投資、經營活動，都必須依賴于資金支持，保證國企資金的充足性，是使國企抓住市場投資機遇，提高企業經營發展水平的重要手段。國有企業資金管理有效促進企業運營水平的提升，維護企業的可持續發展。一方面可以實現資金的優化配置與合理應用，實現資金使用效率的最大化，為國企運營創造更高的效益，提高國企市場競爭力，促進企業實現穩定健康發展；另一方面，國有企業通過有效的資金管理，能夠有效降低與防范資金風險，確保企業生產經營的穩定性，為企業發展提供充足的資金保障，促使國有企業逐步實現自身戰略發展目標。因此，國有企業實施資金管理對于提高企業運行穩定性，提升企業運營水平具有重要意義。

2.加強國有企業資金管控能力

根據國有企業特點，決定了國企資金具有存量大、現金流量大、周轉率高等特點，資金管控力度直接影響企業經營管理的穩定性。國有企業實施有效的資金管理手段，要求企業在資金的分配與使用過程中，立足自身與市場實際，做好市場調研工作，加強資金管控，確保資金利用效率的最大化。例如，國有企業在進行設備購置或研發投入過程中，要求在使用資金前做好市場調研，科學調整資金投入方案，避免發生資金使用風險，實現對資金使用的全方位、全過程有效管控，確保資金投入能夠真正提升企業實力水平，促進企業發展。因此，國有企業通過資金管理，全面管控資金，避免資金使用風險，進而有效提高企業競爭能力。

二、國有企業資金管理存在的問題

1.資金管理制度不健全

國有企業開展資金管理工作，需要依靠健全完善的資金管理制度。但目前國有企業資金管理制度不健全問題較為明顯，相關工作體系不夠完善，影響了國企資金管理的規范性和資金管理工作的順利推進，資金管理過程混亂，最終影響工作成果。一方面，由于國有企業資金管理制度不健全，部分資金使用存在較大的隨意性，從而導致資金浪費問題出現；另一方面，國企資金管理中缺乏相應的執行監管制度，導致資金管理制度落實程序較低，資金管理不到位，缺乏有效監管，影響資金使用效率。此外，部分國有企業對資金管理不夠全面，尤其是在投資管理中，企業為擴大經營規模，或把握市場熱點，并沒有對投資項目進行深入的市場調研和可行性評估，存在盲目投資的情況，最終造成投資失敗，導致企業受到嚴重的經濟損失。當前，雖然國有企業越來越認識到開展資金管理的重要性，并在企業內部設置相應管理部門或管理崗位，加大資金管理力度，但仍舊缺乏健全的制度體系保障資金管理的有效落實，從而引發一系列資金管理問題。

2.資金使用效率不高

現階段，國有企業實施資金管理工作已經較多地采取集中管理模式，這對于提高國企資金管理水平，提高資金使用效率發揮了重要作用。但是，在實際工作中，部分企業在資金劃撥到二級單位后，有企業內部資金需求與集中管理需求相互矛盾的情況出現。這會導致二級單位不斷更改對自己的資金預算項目，嚴重影響了資金使用效率的提升。例如，部分國有企業在資金管理中，并沒有從企業長期戰略發展目標出發，而是關注企業短期效益，盲目投資，更改預算資金，最終不僅會使資金使用效率下降，同時還容易引發資金風險，造成企業巨大損失。同時，國有企業資金存量大，存在閑置資金情況較多、數目較大，很多企業在資金管理中，忽視了貨幣時間價值，存在資金閑置、庫存資金占用大等情況，影響資金周轉率，降低資金使用效率。

3.資金預算管理不到位

在國有企業資金管理中，資金預算管理占據關鍵地位，企業利用預算管理，能夠實現對資金收支情況、調配情況的提前預測，并以此為依據制定詳細的工作方案，從而保證企業在運行過程中資金支持的穩定性。當前，國有企業在資金管理中，雖然制定了資金預算，但是并沒有真正將資金預算管理落實到位，資金預算管理存在形式化問題，在實際工作中存在資金使用超出預算或存在較大偏差的問題，無法對企業資金進行科學把控，難以避免存在資金損耗的問題，嚴重影響國有企業利益，不利于國有企業的穩定發展。此外，還有部分國有企業在進行資金預算管理工作中，不能根據工作實際科學制定預算管理指標，導致資金預算與企業實際相脫離，最終也導致資金預算管理失效，同時增加企業的經營成本。

4.企業融資方式靈活性不足

對于企業來說，充足的資金是企業擴大規模，實現發展的根本保障。國有企業也必然要依靠充足的資金來實現各項業務活動的發展。因此，融資是國企發展的重要內容。然而，雖然國有企業在融資方面相較于一般企業具有一定優勢，但國有企業融資方式較為單一的問題仍舊較為突出，融資缺乏靈活性。這一方面影響了國有企業融資效率，另一方面也在一定程度上增加了國企融資成本，影響企業發展。例如，國有企業在融資方面，通過金融機構貸款仍舊占據十分重要的地位，是國企間接融資的主要渠道。新形勢下，隨著國家加大整治經濟市場，以及銀行不斷增加貸款限制措施，很大程度上增加了國企融資的難度。因此，國企融資方式單一，影響了企業資金獲取，進而影響企業發展。

三、提升國有企業資金管理水平的有效對策

1.健全資金管理體系，加強資金監管力度

建立健全資金管理體系是國有企業提高資金管理水平的重要前提。國有企業應當根據自身實際，建立滿足企業發展需求的資金管理機制，加強資金監管力度，確保國有企業資金安全，提高資金使用效率。首先，國有企業在開展資金管理工作過程中，應當結合自身實際與發展需求，制定精細化資金管理方案，通過采取有效的資金集中管理措施，科學管理授權，為資金管理創建良好環境，完善資金管理體系，提高資金管理水平。其次，加強對資金的統籌管理，通過集中管理企業閑置資金，盤活存量資產，提高資金的使用效率。再次，重視完善資金管理工作體系，加強對投資活動的全過程管理，在項目投資前國企相關人員需要進行全面的調研與商討，加強投資項目可行性研究；同時，優化創新資金管理工作流程和工作體系，規范完善資金審批流程，避免資金使用的隨意性，確保資金利用規范性和專業性。最后，國有企業還需要重視加強資金監管體系建設，對資金使用過程進行全面的監督管理。國企應當明確各部門監管職責，合理劃分管理崗位，確保資金監管部門的獨立性和專業性，充分發揮相關部門監管權力，保證企業每一筆資金都合理合法合規使用。

2.落實資金集中管理，提高資金使用效率

對于國有企業來說，其掌握的資源較為豐富，在企業開展資金集中管理中，可以加強對先進信息技術的應用，在企業內部成立結算中心，落實對資金的集中管理。國企可以通過“資金池”的方式集中企業內部資金，加強對資金的整體把控，從而實現資金優化配置。通過優化資金管理統計報表，對國企總部及下屬各級單位機構資金情況及可調度資金、受限資金等具體信息進行歸集，并定期向總部報送統一管理，建立可調配且具有一定規模的資金池。在結算中心平臺中，設置財務中心、投融資中心等。財務中心主要負責對企業基礎賬務進行集中處理，同時利用先進的信息技術以及財務軟件，提高財務數據的準確收集，并實現財務數據共享，從而發揮數據管理效能，實現對企業資金的有效管控，確保資金預算及監管工作的有效落實。投融資中心則通過與財務中心數據相結合，對資金進行科學歸集、調度以及使用，避免資金過度分散或者資金沉淀導致的資金利用率下降問題，最大限度發揮資金效用。同時，合理規劃閑置資金，科學選擇投資與理財組合，確保閑置資金得到合理利用。

3.強化資金預算管理，提高資金運行可控性

資金預算管理是有效管控資金使用的重要手段，在國有企業資金管理工作中占據重要地位。在國企資金預算管理中，首先要科學編制資金預算，以企業戰略發展目標為總指導，立足企業發展實際需求，科學制定詳細的資金預算方案。其次，在資金預算管理執行過程中，要求國有企業各部門做好相互配合、相互監督，加強對各項信息的有效采集，根據預算管理目標，層層劃分至各部門、各崗位，提高資金預算執行的剛性，確保資金預算管理落實到位。最后，加強資金預算管理的監管力度，加大對資金預算執行情況的監督管理，一旦發現超出預算等問題需要及時做出相應的調整，確保預算管理目標的實現，確保資金運行的可控性。在實際工作中，國有企業資金預算執行偏差主要集中在資本性支出上，主要是由于資金預算考核不規范、獎懲不到位造成的。針對這種情況，國有企業還應當制定完善的資金預算管理考核機制，嚴格落實對各崗位的資金預算考核，并給予相應的獎懲措施，激發員工積極性，確保資金預算管理落實到位。

4.合理拓寬融資渠道，建立多元化融資體系

國有企業保證資金的充足性，就需要重視拓寬融資渠道，通過多元化融資體系，分散風險，降低對金融機構貸款的依賴。國有企業可以根據當前的市場經濟環境，加強對企業整體融資行為的有效統籌，運用債權融資、貿易融資、股權融資等多種組合，優化企業融資結構。同時，國有企業可以根據自身整體資信條件、資金需求、資產負債結構等，與金融機構進行深入的業務對接，科學合理制定融資方案，指導融資業務的有效落實，加強對國企融資業務的整體管理與控制。這樣不僅可以提高企業在金融機構方面的議價能力，降低國企融資成本，擴大融資規模；同時還可以有效保證融資渠道的暢通性，降低融資難度。此外，國有企業通過多元化融資體系，制定科學的融資組合，拓寬資金融通渠道，來達到促進企業業務發展，優化財務指標，實現企業戰略發展目標的最終目的。

四、結語

總而言之，資金管理在國有企業管理中占據重要地位，直接關系到企業的生存與發展。因此，國有企業必須要重視提升自身資金管理能力，正確認識到當前在資金管理中存在的管理制度不健全、資金使用效率低、資金預算管理不到位、融資單一等方面的問題，通過完善資金管理，加強資金監管，提高資金使用效率，強化資金預算管理，拓寬融資渠道等有效措施，不斷提升國有企業資金管理水平，實現對資金的科學管理和高效使用，為國企實現可持續發展提供重要保障，進而為我國國民經濟穩定增長發揮重要推動作用。