【利潤篇】增加結(jié)余是當務之急

王力

對于家庭而言，利潤主要體現(xiàn)為結(jié)余。一年收支相抵后，家庭還能有多少結(jié)余是大家普遍關(guān)心的問題。定期核算家庭財務利潤表，可以了解家庭結(jié)余狀況，有利于家庭財富的積累。

對于家庭而言，利潤主要體現(xiàn)為結(jié)余。結(jié)余的多少，理性點說，反映了家庭財富是否增長;感性點說，也是一個家庭安全感的根本所在。

利潤表可以反映一個家庭某一時間段內(nèi)的財務狀況，家庭收入扣除相關(guān)支出和費用后的余額，體現(xiàn)著家庭財富增長的情況。通過利潤表中相關(guān)數(shù)據(jù)的計算，能得到家庭積累財富能力的信息。同時，分析利潤表可以非常方便地找出家庭財務上的問題，幫助家庭制訂合理的財務規(guī)劃，以實現(xiàn)安穩(wěn)生活的目標。

如何編制家庭利潤表

從收入方面來說，主要有兩類，一類是主動性收入，主要包括工薪收入、勞務收入和經(jīng)營收入，少數(shù)人還會有稿費收入、專利費收入等。工薪收入中有一部分是很多人忽視的，就是公積金，公司繳納的那一部分公積金也是進入個人賬戶且最后是可以全部返回給個人的，所以應算作個人主動性收入的一部分。勞務收入，通常指的是兼職收入，靈活就業(yè)人員的收入也多為勞務收入。經(jīng)營收入是個體商戶的主要收入來源。主動性收入是維持家庭正常運轉(zhuǎn)的主要動力，在填寫利潤表時，主動性收入均按照稅前收入填寫。

另一類是被動性收入，即投資收益，例如我們所購買的股票、基金、銀行理財產(chǎn)品等，都可能為我們帶來被動性收入。在計算被動性收入時，可以采取兩種方式，一是將這些產(chǎn)品看成交易性金融資產(chǎn)，按市價計算盈虧。這種計算方式的優(yōu)勢是直接，如購買10萬元基金，1年賺了10%，就可以計入1萬元的投資收益。不足是盈虧的波動比較大，同樣是10萬元基金，如果虧損了10%，投資收益就變成了負1萬元。第二種方式比較平穩(wěn)，更加適合長期投資的產(chǎn)品，即按照成本法計算，不計算市價的漲跌，只將取得的現(xiàn)金分紅和當年實現(xiàn)的投資損益當成投資收益，股票和基金等的賬面盈虧不計算。此外，其他的被動性收入還有人情往來，諸如婚禮酒席紅包之類，以及偶然所得譬如彩票。退休人員的退休金，也是被動性收入的一種。

支出則可以分為三類。第一類是常規(guī)開支，里面又可以細分為日常必須支出和享受型支出。日常必須支出包括了維持生活的正常消費（也就是日常的衣食住行開銷）、教育支出和消費型保險等。享受型支出可以等同于娛樂性支出，諸如看展、看演唱會、旅行、外出就餐等。

第二類支出是費用，包括社保中個人繳費的部分、個人所得稅和財務費用等。財務費用通常指的是貸款的利息，如房貸、車貸等的利息便是財務費用。

第三類支出是折舊，對于普通家庭而言，可以考慮納入折舊計算的主要是房子和車子，這些支出如果一次性算作購買那一年的支出，會導致那一年的家庭財務報表出現(xiàn)巨額虧損，影響對家庭未來財務規(guī)劃的判斷。通常情況下，車子按照10年折舊，即把購車費用均攤到10年中計算，房子則是50年。

根據(jù)上述介紹，可以繪制出一張家庭財務的利潤表，如下表所示。

哪些指標可以參考？

-結(jié)余=年收入-年支出

結(jié)余，這是家庭利潤表中重要的數(shù)字，是家庭財富增長的關(guān)鍵所在，結(jié)余越多，家庭財富增長得越快。家庭財富增長得越快，人能收獲到的安全感也越多，應對風險的底氣也越足。

-各項收支占比=單一項收入或支出/總收入或總支出

這些數(shù)值的價值在于反映家庭收支的情況，從中分析出家庭各項收入占比，以及更愿意為哪些消費項目支出。勞務收入和經(jīng)營性收入占比越高，對家庭成員工作穩(wěn)定性的要求越高，若發(fā)生失業(yè)，會影響家庭生活質(zhì)量。投資收益占比越高，家庭成員對工作收入依賴度就

會降低。復盤家庭支出的前提是，要科學地進行記賬，現(xiàn)在的手機支付軟件都有記賬功能，并且會進行分類，非常實用。

- 財務自由度=投資收益/各類支出

如果一個家庭的投資收益可以完全負擔常規(guī)開支，那么就意味著即使每天不工作也不會對正常生活帶來影響，這也就實現(xiàn)了階段性的財務自由。為什么說是階段性的？因為財務自由不是靜態(tài)的，當新的欲望出現(xiàn)時，就會產(chǎn)生新的開支，新的開支如何支付，依舊需要家庭去想辦法平衡。逐步提高財產(chǎn)性收入，是家庭理財?shù)哪繕撕头较颉?/p>

如何改善家庭利潤表

填完利潤表后發(fā)現(xiàn)情況不樂觀怎么辦？我們該如何改善？

第一點也是最重要的一點，努力提高主動性收入，主動性收入越多，我們就越有消費和投資的底氣。疫情高峰期已經(jīng)過去，中國經(jīng)濟有望步入復蘇的軌道，這對于普通人提高主動性收入大有好處，可以通過升職、跳槽、兼職等途徑增加主動性收入。在被動性收入方面，2023年可以適當增加權(quán)益類產(chǎn)品的投資，以追求更高的投資收益率。

在消費支出方面，要選擇性價比高的產(chǎn)品，不盲目追求大牌、名牌，將消費支出控制在合理的水平上，既不降低生活水準，又不多花錢。充分利用電商平臺、信用卡以及第三方支付平臺的優(yōu)惠，花盡可能少的錢，享受同樣品質(zhì)的生活。也可以利用反季節(jié)銷售，享受更多的優(yōu)惠。

隨著LPR利率的下降，房貸利率有所降低，加上房貸余額的減少，房貸利息支出會有所降低。如果房貸利率過高，在資金較充裕的前提下，可嘗試提前還款。

大家不要忘了，還可以充分利用個稅的專項附加扣除政策和個人養(yǎng)老金制度，降低個稅的支出。