法院執行案款信息化管理問題

霍禹光 張雅珺

1.山西省陽城縣人民法院，山西 晉城 048000；2.山西君宜（太原）律師事務所，山西 太原 030000

在社會經濟高速發展的過程中，因經濟問題而引發的社會矛盾和糾紛也日漸增多，促使法院執行案款大幅增加，年進出資金動輒幾百億，未能及時處置容易引發案款沉淀情況。不同于其他款項，執行案款是執行程序中依法由法院經管的財務，與群眾利益密切相關。而引入信息化手段提高案款管理效率，目前仍然面對諸多待解決的問題，因此應深入研究相關問題，做到科學開展法院信息化建設工作，確保相關利益人的合法權益得到有效維護。

一、法院執行案款信息化管理現狀

在智慧法院戰略實施背景下，各地法院陸續加快了信息化建設進程，開發各種系統軟件支撐法院各項工作開展。在執行案款管理方面，也推行了案款管理軟件，能夠實現“一人一案一賬號”管理，與法院財務管理系統、銀行信息系統等系統對接，可以從入賬等級開始直至辦理發放，在線實現案款全流程管理，規范業務辦理［1］。系統擁有用戶管理、憑證管理、綜合查詢、統計匯總等多項功能，法院財務人員可以通過系統獲取賬簿、票證等信息，辦理繳存、結算等業務，加快案款處理速度。系統連接互聯網，能夠方便當事人查詢執行案款款項信息，在線提出案款發放申請和獲取賬款，感受良好服務。而在上、下級法院間共享案款進賬信息，能夠增加管理工作透明度，使資金流向接受各級單位和社會監督。從總體上來看，通過實施信息化管理，在一定程度上彌補了執行案款進出信息不對稱、發放速度慢等問題。但就目前而言，法院案款系統發揮的作用依然有限，依然面臨案件生效和執行案款處理存在較大時間差的情況，相關業務的辦理也存在滯后性，無法達到執行案款的精細化管理要求。因此應加強執行案款信息化管理問題分析，以便有效增強信息化建設在改善案款管理效果上的作用。

二、法院執行案款信息化管理問題

（一）案款系統不完善

案款系統為法院執行活動相關主體交互信息的重要渠道，但目前由于系統功能不完善，導致案款信息傳遞存在滯后性，限制了案款處理效率。一方面，法院案款系統在邏輯和數據管理上的開放程度較低，無法做到與其他多種系統建立聯系，將導致數據共享水平低，造成案款處理進度滯后。目前，各級法院信息化建設水平不同，無法將案款系統與各個法院的審判執行系統對接，意味著依然需要依靠人工登記方式將賬款直接連接至個案，中間環節一旦出現疏漏，將面臨款項未明的情況。與此同時，案款系統對接的銀行系統也較為單一，在任一系統發生故障或需要升級的情況下，都將造成業務無法正常辦理。另一方面，系統缺少信息提示等功能，也將引發不同主體間的信息不對稱問題，導致案款發放效率下降。如在案件生效后，由于系統未能進行提示或預警，財務人員難以及時獲取相關信息，后續案款繳納審批、財務辦理等活動都將滯后。在案款發放方面，系統缺少入賬告知、案款發放失敗等提醒，也將造成相關主體溝通不暢，導致案款長時間積壓。此外，法院財務款項較多，每天進賬案款數量多達上百筆，執行案款僅為其中一部分。按照基本業務流程，案件款項流轉涉及收、結、退三個業務流程，為案件數量的三倍［2］。在財務核算期間，需要對每張票據明細進行核算，工作量較大。在系統功能簡單的情況下，需要人員一一核對和對算，開展大量重復性工作，同樣將給案款處理進度帶來負面影響。

（二）頂層設計不健全

在采用信息化手段實現執行案款管理的過程中，法院頂層設計工作仍然滯后，未能在信息錄入、采集、匯總等各方面建立完善制度的同時，也未能重新梳理案款信息化處理流程。在制度流程不健全的情況下，無法對人員行為產生有力約束，導致執行案款管理仍然存在漏洞。首先，近年來法院信息化建設進程不斷加快，以確保可以全面提升工作效率。但尚未形成專門的制度性文件，在落實相關工作時將面臨缺乏規范指導的情況，不利于全體人員及時更新理念和行為，導致信息錄入不及時、不規范等系列問題發生。如匯款信息填寫錯誤、案件信息不全等情況發生，將導致不明款和沉淀款的形成，最終造成信息化建設在執行案款管理方面產生的效果大打折扣。其次，在現實工作中，在線進行執行案款管理，要求在交款、發放、暫存、分配等環節開展登記、審批、財務辦理等多項業務，流程相對復雜。期間需要不時填寫各種審批單和上傳大量材料，給基層工作開展帶來了較大難度，拖慢了案款處理進度，影響了案款發放效率。對于部分人員來講，由于無法弄清楚線上業務辦理流程，寧愿選擇到線下辦理業務，造成系統發揮作用有限。追根究底，與法院在信息化建設過程中缺少頂層設計思維有關，因此在建立案款管理制度和流程時未能進行可行性、實用性等各方面評估，導致后續出現了執行難、落實不到位等情況，引發內部產生案款系統操作復雜等認知偏差，給執行案款信息化管理工作開展帶來了阻礙［3］。

（三）安全防護不到位

在執行案款進出的過程中，涉及大量的資金，通過網絡管理需要保證數據安全，以防發生資金風險。而不明款、沉淀款的存在，容易引發安全風險，在防護不到位的情況下則無法順利返還到當事人手中，損害司法權威性和公信力［4］。一方面，在線上辦理相關業務，在對接的系統之間公開案件執行信息和案款進出數據，將承擔相應網絡安全風險。在個別系統賬戶被盜的情況下，可能引發安全隱患。另一方面，在案款系統信息化建設處于初期階段的情況下，受人為等因素影響，仍然存在個別數據錯誤，導致財務數據統計結果受到影響。為改正錯誤，系統數據推送至核算系統后依然可以修改，但也隨之帶來了新的風險。對于不熟悉網絡的管理者來講，通常認為需要通過加強系統開發和建設保證網絡安全，平時缺乏風險管理意識，在系統操作、賬號管理方面相對隨意，容易給不法分子留下空子，導致沉淀在賬戶中的案款被盜用、侵占等違法行為的發生。而執行案款作為事關群眾利益的財物，一旦出現損失將導致當事人合法權益受損，給法院執法形象帶來負面影響。因此在案款頻繁進出賬的情況下，需要提高對案款及其數據安全防護問題的重視，以免發生案款管理不善問題。

三、法院執行案款信息化管理解決方案

（一）結合需求豐富系統功能

利用信息化系統管理執行案款，應結合業務開展需求完善系統功能，增強系統適用性和可操作性。

首先，從數據共享角度展開分析，為解決法院業務庭室、財務部門和銀行間的信息不對稱問題，需要采用瀏覽器/服務器（B/S）架構進行系統信息共享平臺開發，增強系統開放性，通過網絡服務器將案款系統和法院審判系統、不同銀行系統對接［5］。在平臺建設過程中，考慮到系統軟件開發商各不相同，難以對數據接口、數據標準等進行統一，需要采用可擴展標記語言進行對接數據處理，順利實現數據實時交換，為提高系統數據共享程度提供支持。在系統數據庫建設上，為打破系統間信息壁壘，促進數據信息融合，需要運用人工智能、大數據等技術進行數據挖掘，按照案件做好執行案款各項數據的統計分析，從中發掘異常數據，提醒人員及時處理上傳的錯誤數據，保證存入到數據庫中的數據準確、有效。通過解決內外數據傳遞問題，可以加快數據傳輸效率，保證數據信息得到及時更新，確保案款結算、發放等各項業務能夠有效銜接，提高案款處理工作的時效性。

其次，在數據整合基礎上，需要開發系統逾期預警、短信提醒等功能，確保辦案法官、法院財務人員和案件相關人員等主體可以在第一時間獲取信息，掌握執行案款的處理進展，方便群眾加強工作監督，促進案款管理效率的提升。通過為群眾提供便捷服務，盡快使系統用戶完成繳款、結算、領款等操作，能夠使案件盡快完結，提高群眾對法院服務的滿意度。

最后，為提高法院案款結算效率，實現執行案款的精細化管理，需要開發系統輔助核算軟件。財務人員在辦理執行案款結算業務時，可以根據業務類型預設會計科目，系統可以從實時記錄業務組中篩選票據，生成會計分錄。系統每日定時完成核算任務，從開票系統中獲取指定日期未明款、票據等數據，按照程序自動進行會計核算，采用個案余額對賬與開票系統對賬，生成報表。財務人員根據報表對憑證進行整理，可以快速完成相關款項核對和結算審查，加快案款流轉速度。

（二）建立案款信息化管理體系

利用案款系統的豐富功能開展執行案款管理工作，需要建立信息化管理制度和流程，形成完整的管理體系，使各工作環節得到有效把控的同時，全面提升案款管理效率和質量。

一方面，在加強案款信息化管理實踐調研的基礎上，對系統操作和管理水平進行評估，總結以往經驗和教訓，在問題驅動下提出相應的制度規范，優化案款管理工作。結合這一目標，需要建立科學信息化評估機制，邀請執行案款管理主體、信息技術企業、網民等，對系統操作便捷性、安全性等各方面進行評估，合理編制管理改進方案，提出有效技術和管理措施。通過跟蹤管理，落實整改方案和確定方案實施效果，可以根據反饋對相關工作進行循環改進。遵循自上而下的原則細化管理制度，需要明確相關部門在案款信息化管理方面的責任，在案款信息錄入、審核等方面做好責任劃分，確保負責人可以按照制度要求創新管理工作，合理應用信息化技術履行崗位職責。在做好各部門職責范圍詳細劃分的情況下，對案款在不同流轉階段提出明確時間要求，可以加強部門間協作。為保證相關制度能夠有效落實，需要建立監督審查制度，設置專員每天統計執行案款處理情況，發現臨期案款提醒相關人員和部門盡快處理，以免出現案款積壓問題。而發現逾期情況，需要追究相關部門責任，督促各部門加快審核效率和定期清理沉積案款，提高案款發放效率。

另一方面，需要優化案款信息化管理流程。在案款繳納方面，在案款系統接收到法院審判系統的執行信息后，將自動生成案號，包含繳納款項名、金額、銀行專戶賬號等信息，當事人在核對信息后可以進行在線繳存。而案款開票人員每天通過下載銀行電子對賬單確定未明款項，提交給承辦人員進行認領。一旦確認后，系統自動從相關系統中提取案件等信息，建立案號、賬戶號和票據號的關聯，完成全部款項金額認領的同時，進入退結程序，將信息直接提交至庭長或院長處審批，迅速完成案款發放。整個業務流程系統將自動生成記錄，保存在系統中，便于后期追溯管理。根據流程編制清晰業務流程圖，指導人員嚴格按照流程和系統提示進行執行案款管理，可以簡化流程，減少不必要的審批手續，加快案款處理進度。由于人員操作將在系統留痕，能夠督促人員規范進行案款信息化管理，減少人為錯誤的發生。

（三）全方位把控案款管理風險

在案款管理風險防控方面，首先需要建立風險評估體系，對執行案款信息化管理流程展開系統分析，確定各個業務管理存在的風險隱患，并提出應對方案。日常組織各部門進行應急演練，提高人員安全防護意識，可以使風險處于可控范圍內；其次，在系統風險、賬戶風險管控等方面，需要明確各級人員職責，合理配置領導權限，通過加強賬號和密碼管理保證數據安全。嚴格管理端口開放和系統訪問等權限，定期進行網絡安全測試，以保障能夠發現安全隱患。針對各個風險點，需要設立預警機制，通過事前、事中和事后監督及時發現和處理，保證內部信息環境安全；最后，針對外部風險，需要采取數據備份、網絡安全檢測等技術進行防控。結合這一目標，需要建立專業運維團隊負責管理各種信息化系統，做好案款信息數據加密等工作，確保案款數據在跨系統、跨網絡傳遞中的安全性。從總體上來看，針對執行案款管理存在的財務風險、業務風險和網絡風險等各類風險，需要通過健全安全防護體系加強管理。按照體系制度定期開展系統維護、設備安全檢查、業務風險評估等工作，落實密碼定期更新等要求，能夠降低風險發生概率。

四、結論

在執行案款管理方面，法院通過加強信息化建設革新管理模式，能夠在一定程度上解決案款發放難等問題。但在案款系統功能單一的情況下，無法做到全面共享案款流轉信息，在缺少完善制度、流程指引下依然面臨案款沉淀等局面，承擔相應安全風險。因此為提高執行案款信息化管理水平，法院需要從業務融合角度加強系統開發，順利實現數據共享和信息提示等功能，并通過建立完整管理體系規范案款繳納、發放等過程，全方位落實風險管理工作，最終達成提高案款管理水平的目標。