新形勢下國有企業資金管理的實踐

王 瑤 湖北交投鄂西北高速公路運營管理有限公司

引言

國有企業是我國社會主義企業的重要組成部分，也是我國經濟發展的中堅力量。資金管理作為企業運營的重要環節，直接影響企業的經營成果、社會效益以及可持續發展能力。新形勢下，國有企業的資金管理需要順應市場化和金融化的趨勢，對于增強企業的核心競爭力、推動高質量發展具有重要意義。本文將圍繞新形勢下國有企業資金管理的實踐，分析現狀和問題，提出應對措施，為國有企業資金管理的改革提供新思路和新方向。

一、國有企業資金管理的內涵和原則

(一)國有企業資金管理的內涵

國有企業資金管理是指對企業資金的籌集、使用、監督和控制等一系列活動的管理。其內涵可以概括為以下幾個方面：

第一，資金籌集管理。國有企業需要合理規劃資金籌集渠道，確定融資方式和期限，提高資金使用效率，降低融資成本。

第二，資金使用管理。國有企業需要嚴格按照預算計劃和公司的戰略規劃，合理安排資金使用計劃，優化資金使用結構，并在資金使用中遵守相關法律法規和制度。

第三，資金監督和控制。國有企業需要建立健全的內部管理制度，加強對資金使用情況的監督和考核，及時發現和糾正資金使用中存在的不當和違規行為。

第四，風險管理。國有企業需要建立科學的風險管理體系，對金融風險、市場風險等進行有效控制，提高企業的風險承受能力和應急處置能力。

(二)國有企業資金管理的原則

國有企業資金管理的原則是根據我國國情和社會主義市場經濟的要求，遵循財務可持續性、合法性、規范性、安全性和效益性等方面的原則，具體如下：

第一，財務可持續性原則。國有企業資金管理應合理規劃資金使用期限，確保企業長遠發展。

第二，合法性原則。國有企業資金的籌集和使用必須遵守國家的法律法規，保證資金管理的合法性。

第三，規范性原則。國有企業通過建立規范的管理制度和操作程序，遵守市場規律和國際慣例，確保資金管理規范化和透明化。

第四，安全性原則。國有企業應當通過合理的風險控制和管理，保證資金安全，避免損失和風險。

第五，效益性原則。國有企業應在資金管理中不斷追求效益最大化，提高企業核心競爭力和市場占有率。

二、新形勢下國有企業資金管理的現實意義

(一)有利于提高國有企業的資金周轉率

資金周轉率是企業經營管理的重要指標之一，體現了企業在一定時間內使用資金的效率和能力。國有企業通過優化資金管理，提高資金周轉率，具有以下幾個方面的作用：一是提高企業盈利能力。通過精細管理資金使用，及時調整資金結構，可以減少資金滯留，提高資金周轉率，從而節約成本，提高盈利能力；二是降低企業融資成本。將資金用于產生盈利的項目和業務，提高行業競爭力和市場占有率，可以降低企業融資成本；三是增強企業經營風險控制能力。資金周轉率的提高可以降低企業的現金流風險和流動性風險，提高企業的經營風險控制能力。

(二)有利于提高國有企業的市場競爭力

資金管理不但能夠提高企業的資金效率，還能提高企業的內部管理效率和創新能力，從而提升企業在市場上的競爭力。國有企業可以通過資金管理優化企業經營流程，增強企業的市場競爭力，實現可持續、穩健的發展。

(三)有利于提高國有企業的風險防控能力

資金周轉率的提高可以增強企業的流動性和應急處置能力，從而增強企業的風險防控能力。在面對市場風險時，自身實力雄厚的國有企業能夠快速應對，不受外部影響，增強自身的抗風險能力。

三、國有企業資金管理中存在的主要問題

(一)對資金管理認識不足

管理者的能力和技能對于推動國有企業的發展至關重要，他們需要擁有良好的財務能力，以便能夠更好地控制和調整財務風險，并且能夠根據實際情況及時調整財務政策，以確保財務狀態的穩健和可持續發展。然而，由于一些企業領導缺乏對財務的認知，他們往往會忽略財務的實際狀態，從而造成財務上的巨大損失，對國有企業的發展和社會的進步造成不可彌補的影響。盡管一些企業的領導希望通過項目來謀取更好的職位，但他們往往會把注意力放在可能帶來巨大回報的項目上，而忽略了對整個投資流程的精細化控制，這樣就會使得他們在追求短期的財務增長時忽略了長期的財務安全，結果就是國有企業面臨著嚴重的財務困境。

(二)國有企業資金管理制度和模式不夠完善

國有企業資金管理制度和模式不夠完善，主要表現在以下幾個方面：一是資金使用缺乏透明度。國有企業在資金使用方面缺乏透明度，資金使用情況不夠公開、透明，容易引發資金浪費和濫用。二是資金管理缺乏靈活性。國有企業在資金管理方面缺乏靈活性，資金使用受到較為嚴格的限制，無法及時、靈活地處理資金問題，導致資金使用效率低下。三是資金流轉缺乏規范性。國有企業在資金流轉方面缺乏規范性，資金流轉過程中存在資金挪用、滯留等問題，導致資金流轉不暢、效率低下。四是資金監管不夠嚴格。國有企業在資金監管方面不夠嚴格，存在資金流失、揮霍等問題，導致資金管理效果不佳。

(三)資金管理信息化水平較低

在信息時代，利用現代信息技術來提升國有企業資金管理的效率和質量已經成為不可避免的趨勢，而信息化的程度則會直接影響到企業的發展和競爭力。進一步提高工作效率與產品質量是當務之急。但是實施信息化建設的過程非常耗時，并且成本高昂。因此，許多企業的領導人都會猶豫不決，對于信息化建設的實現并沒有足夠地重視。此外，由于缺乏必要的軟硬件支持，許多公司的財務狀況未能到達期望的水平。由于企業所采取的資本管理信息化技術存在著諸多問題，如：與其它辦公系統之間缺乏良好的連通性，導致數據傳輸受限，從而影響了資本管理決策的準確性、合規性，從而使得難以及時實現資源最佳配置、最大限度地發揮出它們的價值。

(四)資金風險管控體系不健全

盡管國有企業擁有完善的財務風險防范機制，但目前的財務監督機制仍未能實現，財務審計和財務分析的結果往往偏離實際，財務報表的執行也未按照規定的程序進行，財務報表的合規性也未得到充分的認證，由此給財務安全帶來潛在的威脅。由于各級政府機構未能充分了解到資金風險的來源、特征、危害等，導致國有企業面臨著巨大的挑戰，進而導致資金利用率降低，進而妨礙了企業發展。尤其是針對計劃外資金投入的審核，管理機構未能給予足夠的重視，進而導致資金投入的濫用、浪費等問題日漸突出，進而給企業帶來了極大的損失。

(五)預算管理與資金管理脫節

進一步提高資本效益指數，預算對于保證財務管理開支的合規經營、可持續，具有至關重要的意義。然而，由于進一步提高資本效益未能全面反映出國有企業的實際財力狀況，因此，為了保證財務管理開支的合規經營、可持續，必須對財務管理開支進行全面審查，并且結合實際合理確定財務費用開支，保證財務管理開支的合規經營、可持續、可操作，從而最大限度地減少財務管理開支的風險。由于過度的財務管理投入，導致許多國有企業面臨著巨大的財務負擔。然而，由于缺乏有效的財務監督機構，以及對財務投入的及時審計，這些問題導致了國有企業的財務狀態處于極度惡化的狀態。

(六)資金管理人員素質有待提高

國有企業的資金管理實效性取決于工作人員的業務能力，但是國有企業資金管理人員缺乏財務知識和技能。一些國有企業資金管理人員缺乏財務知識和技能，無法對企業的財務狀況進行準確的分析和預測，也無法制定有效的資金管理策略。一些國有企業資金管理人員沒有足夠的風險意識，對企業的風險管理不夠重視，容易出現資金損失和浪費。此外，資金管理人員個人利益和企業利益不一致。一些國有企業資金管理人員存在個人利益和企業利益不一致的情況，可能會將企業的資金用于個人投資或其他不當用途，導致企業資金流失。一些國有企業資金管理人員缺乏管理經驗，無法有效地組織和管理企業的資金運營，導致資金管理效率低下。

四、新形勢下改善國有企業資金管理的思考

(一)提高認識

為了實現新的財務管理目標，國有企業的領導者應該擁抱現代財務管理的思維方式，積極投入財務管理的實踐，積極引導和推動財務管理的發展，讓每一位財務人員都能夠充分認識和參與財務管理，從而實現財務的可持續發展。面對當前復雜多樣的經濟市場，國有企業應當拋開既定的財務模式，轉向更具靈活性的財務管理模式，以滿足其長遠的經濟發展需求。為此，應當積極推行財務審計、財務分析、財務報告等，以及財務報表的編寫、財務報表的審計、財務分析、財務報表的審計、財務報表的審計、財務分析、財務報表的審計、財務分析等，以提升財務管理的效率與質量。

(二)實施規范管理

國有企業資金管理的改善需要實施規范的管理制度，以確保資金的安全、合理使用和高效運轉。一是規范資金管理制度：建立資金管理制度，包括資金流程、資金使用權限、資金監管和審批程序等，確保資金的合規性和透明度。二是規范預算管理制度：建立預算管理制度，包括年度預算編制、執行和審計等，確保資金使用符合企業戰略和經營計劃。三是規范財務管理制度：建立財務管理制度，包括會計核算、財務報告和內部控制等，確保資金使用的準確性和真實性。四是規范資金監管制度：建立資金監管制度，包括對資金流向、資金余額、資金使用情況等的監督和管理，確保資金的安全性和有效性。五是規范績效評估制度：建立績效評估制度，對資金使用效果進行評估和監測，以便及時調整和改進資金管理。

(三)加強資金管理信息系統建設

將信息技術運用于國有企業的財務管理，不僅能更好地掌握財務狀況，還能更加精準地進行財務決策。這樣就能更好地監測財務活動，還能更加確切地確定財務狀況，并為財務安全做好準備。為了進一步提高國有企業的營運管理，我們應該積極采用具體措施，包括增強對硬件和軟體的支持，進一步提高國有企業的財務技術水平，并且利用對公司內部的信息和技術平臺的完善來進一步提高國有企業的整體運營管理。由于利用先進的資金管理信息化科技，我們可以對國有企業的長遠、中近期的財務狀況、日常運作以及財務報表等方面的數據進行全面的統計、處理、核算、分析，從而使得財務報表能夠更加準確、及時地反映出企業的財務狀況，從而幫助管理者更好地做出正確的決定，促使其走向成功。

(四)健全內部控制體系

為了確保公司的長期穩定運營，我們必須強化對公司的內部控制。這樣我們才能夠更好地預測并降低公司的經營風險，并避免因此而遭受的經濟損失。為了做到這點，我們需要根據當前的政策、行業情況、競爭對手的情況，來構建完善的公司內部控制機制。在當前經濟環境下，企業必須強化企業財務管理審核，明確風險的等級，構筑完善的財務預警管理機制，將其納入財務控制系統，根據財務狀況的變化，及時做出適當的財政處置。尤其是在投資領域，必須強化財務審計，嚴格執行財務審計，及早識別、及早處置財務危機，及早報告財務狀態，及早采取財政處置，及早做出財務決策，從而減少財務損失。在開展投資活動之前，應當對其成功與否作出全面的評估，從而確定其財務收支的效率、風險控制的效果、管理層的盡責程度，并基于這些信息，持續改進投資風險管理機制，提高企業的內部管理水平。

(五)加強資金預算管理

首先，資金預算管理可以幫助國有企業制定合理的資金使用計劃，避免資金的浪費和濫用。通過對企業的資金流入和流出進行預測和規劃，可以合理分配資金，避免出現資金短缺或過剩的情況，從而提高企業的財務穩定性和可持續發展能力。其次，資金預算管理可以幫助國有企業控制成本，提高盈利能力。通過制定詳細的資金預算計劃，企業可以清楚地了解每個部門和項目的資金使用情況，及時發現和解決資金浪費和濫用的問題，從而降低企業的成本，提高企業的盈利能力。最后，資金預算管理可以幫助國有企業提高資金使用效率，提高企業的競爭力。通過對資金使用情況的監控和分析，企業可以及時發現和解決資金使用效率低下的問題，提高資金使用效率，從而提高企業的生產效率和競爭力。

(六)提高資金管理人員綜合素質

為了讓領導層的決策更具可行性，并且讓組織的運營更具效率，我們需要擁一支具備良好的專業技術的團隊。因此，我們應該重視招聘、培訓、考核，并且積極推進人才的培育，來滿足當前市場競爭的需求，并且讓更多的優秀的專家來幫助我們更好地完成工作。為了更好地招聘優秀的財會工作者，可以適當調整財會工作的入職標準，并且要求求職者具備良好的職業操守、豐富的經驗和獨特的見解。通過思維的深度探索，精心篩選出滿足要求的優秀人才，從而給財務管理團隊帶來充沛的活力。此外，要定期組織財務管理者的培訓，根據每個職位的特點，制定出具有個性的課程，提升財務管理者的綜合素養，提高他們信息技術、大數據分析的應用水平，從而更好地完成財務管理的各項職務。通過采取各種獎懲機制，鼓舞財務管理者不斷提升專業水平，不斷推進財務科學發展，以提升國有企業財務管控的效率與水平。

五、結語

隨著市場經濟的不斷發展，國有企業正處于一個充滿挑戰的時代，因此，要維持行業領先的地位，必須充分重視資金管理的重要性。因此，國有企業的領導者應該深入思考，采取措施，完善資金管理的流程，構筑完善的財務監督機構，以及采取先進的財務審計、財務分析、財務報表等多種財務管理方法，以期達成財務管理的最佳效果，保障財務的可持續性。