小微企業發展活力研究

□文/張紅星

（中共亳州市委黨校 安徽·亳州）

［提要］小微企業是國民經濟發展中最為活躍的經濟實體，在增加就業、稅收、優化經濟結構、培育高新技術產業和優秀企業家等方面體現出活力和獨特優勢。但是，由于自身因素及外部環境等影響，導致其發展相對緩慢、優勢特點沒有充分顯現出來。為此，改善小微企業良好的外部發展環境，破解小微企業規模小融資難的發展瓶頸，才能充分展現小微企業在國民經濟發展中的適應力及鮮活力。

改革開放40多年來，國民經濟已由注重高速增長階段轉入高質量發展階段，經濟實力明顯增強。作為國民經濟發展補充的小微企業已經成為國家經濟發展拼圖中不可或缺的重要組成部分，在靈活就業、活躍經濟方面作用更加突出，小微企業能否穩步健康發展，直接關系到國家經濟鮮活度及發展狀況，關系到人們的衣食住行。在新的發展格局下，怎樣發展小微企業，破解小微企業發展瓶頸，充分發揮其在國民經濟中的作用，成為目前經濟學界重點關注的問題之一。

一、小微企業生存發展現狀分析

如果把國有大型企業比作國民經濟運行的“主動脈”，中型企業就相當于“靜脈”支撐，小微企業則起著“毛細血管”的作用，是經濟活力的體現，其表現在能有效利用各種社會資源、增加國民收入、善于創新創造、助推興業就業、保障社會穩定等方面，具有鮮活的生命力和社會適應能力。截至2019年上半年，中小企業貢獻了我國GDP的70%、稅收的50%和80%的城鎮就業；完成了65%的發明專利、75%的企業技術創新和80%以上的新產品開發。然而，資金短缺是限制其發展的致命硬傷，推進其持續發展必須有源源不斷的資金供給。據世界銀行2018年發布的《中小微企業融資缺口：對新興市場微型、小型和中型企業融資不足與機遇的評估》報告，我國中小微企業潛在融資需求達4.4萬億美元，但融資供給僅2.5萬億美元（約16.5萬億人民幣），潛在融資缺口高達1.9萬億美元，缺口比重高達43.18%。另據中國人民銀行發布的《2019年第四季度銀行家問卷調查報告》中顯示，從企業規模看，大、中型企業貸款需求指數分別為54.9%和57.1%，小微企業貸款需求指數則高達69.6%。小微企業的貸款需求明顯高于大中型企業，一方面伴隨著國家系統性金融風險管控和結構性去杠桿政策的落實，商業銀行在內部加大了社會貸款風險管控，為規避風險帶來的利益損失，銀行資本供應中小型企業的資金缺口也在加大；另一方面小微企業具有數量多、體量小、自有資金少等特點，其在資金需求方面通常表現為“短、小、頻、急”，而金融機構需要較長的調查周期、嚴格的抵押擔保政策、較高的放貸利率等，難以滿足小微企業對資金的需求，在一定程度上制約了小微企業的生產發展速度和經營規模的拓展。

小微企業屬于民營經濟，本小利小規模小，尤其在當前新冠肺炎疫情影響和國內經濟下行壓力加大以及受國內外市場環境、用工成本、原材料成本及環保政策要求等各方面影響，企業經營風險加大。此外，由于小微企業本身抵御風險能力弱小，經營和盈利狀況不穩定，很難達到銀行等金融機構的貸款程序要求，資金短缺成為其發展的壁障。在以“內循環”為主體的經濟發展新格局背景下，如何發揮銀行等金融機構資金充裕的優勢，滿足中小企業對資金周轉的渴求，成為金融機構改革創新需要思考的問題之一。

二、小微企業生產經營活力不足的影響因素

（一）來自于其自身條件限制

1、小微企業體量較小，缺乏完善的現代管理制度。管理模式家族化，財務管理混亂是主因，主要表現為：（1）管理模式家族化。小微企業往往以“情”管人，以“親”管事，血緣、鄉緣等所形成的“信任”成為用人的重要標志，管理層重視企業“文化”的建設而忽視企業制度建設，財務人員常常一人身兼數職，缺乏約束，財務管理較為混亂，管理不嚴謹、不規范構成其主要特征。（2）生產經營急功近利。一方面為節約成本減少開支，內部機構設置簡單，沒有專業財務管理機構，在運營過程中，管理者盲目擴大生產，單純追求產品銷量和市場占有率，攤子鋪得過大，致使企業資金周轉困難，嚴重影響了企業正常的經營活動；另一方面資金的投向隨意性強、盲目性大，造成企業發展方向不明晰，影響并制約了企業的持續發展。（3）財務管理環節不完善。一般情況下，企業的財務管理環節包括財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析五個環節。然而，多數小微企業只是做到了財務核算這一環節，忽視了其他環節，財務管理過于簡單，難以實現財務管理制度本該發揮的導向性作用。

2、小微企業經營信息透明度低。由于小微企業屬于個體經營，收支情況只有經營者個人掌握，收支不穩定，信息透明度低、變化快，增加了金融機構追蹤信息的成本，使銀行等金融機構對小微企業的放貸意愿普遍降低。另外，小微企業缺乏符合要求的抵質押資產，金融機構貸款抵質押物是銀行放貸的前提條件，充裕的抵質押物可以增強銀行放貸信心，在貸款發放之后，又可以起到促使企業還貸的作用。小微企業由于有效抵質押物不足，便會造成“擔保難”，信任度降低，因而相對大中型企業，銀行對小微企業抵質押資產等貸款發放條件的審核程序更加嚴格。

（二）外部經濟環境的影響。近年來，隨著國家各項優惠政策的出臺，尤其是一些電商平臺的出現，使小微企業得到了一定的發展，國有商業銀行對小微企業也逐漸重視起來，但從根本上來說，并沒有徹底解決小微企業融資問題，投資規模和效果與實際需求之間仍存在著一定的差距。目前，政府雖然多方面采取措施支持中小企業發展，但尚未推出強有力的針對小微企業的支持政策來刺激企業融資；民間資本投向規模不足，民間借貸由于受利益的驅動，更傾向于投資回報率較高的房地產和文化產品市場，只有很小的比例流入實體經濟，很難填補小微企業的巨大資金需求缺口。信用擔保體系還有待進一步完善，雖然信用擔保機構的信用水平能夠提升小微企業信用等級，信用等級的提升能緩解彌補金融機構與小微企業之間的信息不對稱，增強信任度，但信用擔保制度的不完善也給信用擔保機構帶來了信用風險壓力。

三、釋放小微企業活力的對策建議

（一）誠實勞動合法經營，提高自身發展能力。小微企業之所以長期以來存在發展困惑的問題，與其管理制度不規范、財務管理不達標、風險管控水平低、抵御風險能力弱等自身不足有著必然的聯系，因此小微企業經營者要克服自身不足，樹立為社會提供高質量產品和優質服務的發展理念，不斷提升自身防控風險能力，從而贏得社會的認可，就必須做好以下幾個方面的工作。首先，規范其管理模式勢在必行，改變以家庭為基礎的企業管理運作模式，吸收現代企業管理方法，完善內部機構，明確權責劃分，提高小微企業在產品市場上的競爭能力。嚴格控制企業的成本，提前做好預算，通過預算合理控制企業開支，以進一步降低成本。以制度管人、以規則管事，著力培養企業文化，形成正確的價值導向并為之努力；樹立誠信觀念，誠實勞動合法經營；樹立品牌意識，提高產品的科技含量，保證產品在市場上具有極強競爭力和認知度；及時將企業經營的財務信息和企業運營情況等反饋給銀行等金融機構，與銀行等金融機構建立較為緊密、可靠、可信的合作關系。其次，走產業集群化道路，參與到集群中間，形成集群競爭力，更好地享受規模經營帶來的便利。產業集群是指特定區域行業內眾多的有合作關聯或共同業務的不同規模的企業及其上下游或往來服務機構的關系密切，在空間上集合在一起，代表著介于市場和等級制之間的一種新的空間經濟組織形式。當聚集的小微企業以產業集群形式出現時，將會通過減少經營成本、聯合發展創新、同步提升效率、全面增強競爭力等方式，形成集群產業的競爭能力，凝聚集群品牌效應。我國已經成型的產業集群，如紹興的中國紡織城、義烏的小商品市場、臺州路橋的塑料制品市場等傳統型產業集群，就形成了強勢的區域品牌，抱團取暖，極大地帶動了當地小微企業的發展。

（二）推進金融體系創新，提升小微企業活力指數。銀行業作為我國金融體系的核心組成部分，其結構創新和效益的提升能夠有效滿足小微企業對信貸資金需求，通過創新信貸方式，簡化審批程序，提高審批效率，結合我國實際情況，將大中小型企業區別對待，注重對企業發展前景的考量比重，專人專辦，專事專辦，對當前規模較小但發展前景好的小微企業給予充分的資金支持。加快完善與小微企業發展要求相匹配的金融服務體系，建立一套以地方法人銀行與小微企業為主、以融資擔保機構和保險機構為輔的金融服務體系。鼓勵國有商業銀行與民營銀行、農商行等地方性銀行的合作，凝神聚力服務地方性企業的發展。加快融資擔保機構和保險機構發展，為小微企業提供融資擔保和融資增信服務，完善信貸員的考核制度，鼓勵他們積極發展小微企業客戶，提高面向優秀小微企業的放貸率。金融服務部門應以國家政策為導向，依據現有條件，完善銀行等金融機構信息服務平臺建設。政府可以依托大數據平臺及時地了解到銀行等金融機構對小微企業的貸款情況，銀行等金融機構可以看到小微企業的納稅情況、信用等級、生產經營等信息，小微企業也可以看到自己貸款的數量與進度等，實現實時數據共享，實時同步跟進，提高工作效率，達到合作共贏、合作雙贏，各取所需，共同發展，進一步提高小微企業發展活力指數。

（三）推動金融制度改革，為小微企業發展活力提供空間。健全金融監管機制，制定對小微企業發展有利的法律法規，給小微企業發展提供一個公平有序的金融環境，通過搭建小微企業綜合信息平臺，實現信息共享，降低小微企業融資風險。一是建立完備的金融法律法規體系。健全金融法律法規體系建設，以制度建設為根本，補齊制度短板，將影響小微企業活力的融資難問題由治標逐步轉向治本，從制度上解決小微企業融資問題。一方面提高金融法律法規的全面性和適用性；另一方面建立適于支持小微企業發展“常態化”的資金支持模式。二是預防金融欺詐與金融犯罪。在制度建設的同時，加大貫徹制度執行落實力度，對于個別企業違規操作、觸及法律法規的，嚴格按照小微企業融資活動相關犯罪的判斷標準，嚴肅處理，獎懲結合，逐步將小微企業融資活動納入正確的法治軌道。推動小微企業發展的立法體系建設；利用現代新媒體對金融法律法規的大力宣傳，加強對小微企業經營者進行政策解惑釋疑，及時征集小微企業的反饋信息和經營狀況，讓小微企業在學政策懂政策講政策的條件下，用好用活金融政策，在政策允許范圍內充分發展。

（四）建立人才激勵機制，為小微企業發展活力提供動能。政府應建立小微企業人才發展激勵機制，結合人才引進優惠政策，將小微企業人才引進作為區域人才政策引進的重要組成部分，鼓勵小微企業引進高層次研發及科技人才，對引進人才提供豐厚的優惠政策，切實做到“引得進、留得住、用得好”，發揮區域人才優勢，推動企業的升級改造。政府部門要根據小微企業行業需求，通過政企攜作、銀企合作、校企協作等方式，推動小微企業的發展，制定定向人才培養計劃，開展共建共育共享，幫助小微企業培養技術能手技能人才。搭建企業與科研機構對接平臺，加大研發資金投入，開發新產品，提高核心競爭力。利用大數據創建企業信息服務平臺，降低小微企業獲取信息的成本支出。加強與金融機構之間的交流與合作，促使金融機構和中小微企業之間的“毛細血管”流通順暢，通過穩定可靠的智能風險防控解決預案，盡最大可能降低損耗成本，精準控制風險，大幅提升企業融資效率，推動小微企業的穩步健康持續發展。