加強(qiáng)資金預(yù)算管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)

沈潔 中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第四十研究所

引言

全面預(yù)算管理是以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過(guò)對(duì)未來(lái)一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行全面、合理的預(yù)測(cè)及籌劃，并對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)資源和非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行科學(xué)配置，同時(shí)加強(qiáng)執(zhí)行中的監(jiān)督與分析，及時(shí)評(píng)價(jià)并反饋執(zhí)行結(jié)果，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)、調(diào)整和改善，從而逐步推進(jìn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。資金預(yù)算管理作為全面預(yù)算管理中的重要組成部分，是以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投融資計(jì)劃為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)資金的流入、流出及余額進(jìn)行合理預(yù)測(cè)而形成的未來(lái)期間現(xiàn)金流量預(yù)算，有助于掌握企業(yè)未來(lái)一段時(shí)間的資金情況，為戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。通過(guò)不斷加強(qiáng)資金預(yù)算管理體系的建設(shè)與完善，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)化統(tǒng)籌資金配置，提高資金使用效率和管理水平，提升資金運(yùn)作效能，并有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

一、資金預(yù)算管理的重要性

（一）為企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供重要財(cái)務(wù)資源保障

資金是企業(yè)生存發(fā)展的“血液”。資金預(yù)算既可以依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，平衡企業(yè)短期資金收支，保障日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，又可以根據(jù)投資計(jì)劃和發(fā)展規(guī)劃，測(cè)算中長(zhǎng)期資金缺口，為合理制定籌融資方案提供參考依據(jù)，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供重要的財(cái)務(wù)資源保障。

（二）提高企業(yè)資金使用效率和管理水平

資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不可或缺的重要財(cái)務(wù)資源?！?br>