港口企業集團資金結算中心運作模式及具體作用研究

孫乙冉 山東港口煙臺港集團有限公司

引言

資金結算中心是港口企業集團財務管理的重要組成部分，其不僅可以充分地降低當前港口企業的財務管理成本，同時還可以有效地降低其成員單位的外部融資以及借貸風險。因此，港口企業管理人員需要切實發揮好資金結算中心的實際作用，行之有效地促進港口企業集團的全面發展，進而推動當地社會經濟的全面進步。

一、港口企業發展概論

隨著經濟的發展與社會的進步，市場經濟體系的不斷變化，港口企業集團的發展會比其他企業的發展更為復雜，由于港口企業集團的規模相對較為龐大，且受到外部融資的限制，使得其資金流量受到一定的影響。對于當前的港口企業集團而言，其下屬成員單位相對較多，所涉及的交易領域也相對較為復雜，在交易的過程中其資金流量存在一定的冗余，同時，一些成員單位的資金流量不足，進而導致其投資不足。因此，港口企業在其發展的過程中，需要切實構建好資金結算中心，以此來對當前的資金進行科學的結算管理，切實提升港口企業集團的經濟效益，促進港口企業的完善與發展[1]。

二、港口企業集團資金結算中心運作模式分析

（一）賬戶管理

港口企業的資金結算中心所負責的賬戶管理，是港口企業資金管理的重要組成部分。通常情況下，是指港口企業集團對所屬單位所有的資金賬戶進行梳理，并對限定銀行的外賬戶以及閑散賬戶進行清理。……