集體企業預算管理云平臺構建的需求及流程探索

文/趙圃馨（北京市海淀區興業工業公司）

一、引言

二、集體企業對預算管理云平臺的需求分析

（一）基礎需求分析方面

要求打造的預算管理云平臺能夠使得預算管理的常規需求得到滿足。

1.采集數據的功能

為了保障預算管理云平臺能夠幫助企業更好地實施全面預測。需要收集和歸納與業務有所關聯的各方面數據，以此支撐平臺的預算。所以云平臺的建設能夠保障企業采集數據方面的需求得到滿足，能夠搜集完整性、全面性的數據。

2.分析數據功能

近些年來市場競爭日趨激烈，強調企業管理者能夠系統準確、合理地分析數據，對企業預算決策、經營的信息進行深入挖掘，保障形成的預算決策更加合理。因此，預算管理平臺在對數據進行搜集和分析過程中，應當通過橫縱向的方式展開。這樣才能夠保障數據的分析更加穩定，獲取的數據更加準確。

3.輸出數據功能

預算管理平臺一方面應當搜集和分析企業在業務活動展開過程中的各方面數據。同時也應當對預算的編制、執行分析報告進行自動的生成。并通過excel表格和word文檔的方式導出平臺數據。同時也應當保障其他平臺能夠有效地對接預算管理平臺，使得數據能夠在企業內有效地傳遞。

開展黨委巡視工作是依據《黨章》規定加強黨內監督的重要舉措，對于國有企業加強各級領導班子和干部隊伍建設，促進作風建設和反腐倡廉工作具有重要意義。當前，石化企業提出“打造世界一流，實現率先發展”的發展目標，企業廣大干部員工特別是各級領導干部擔負著實現更好發展、更大作為的職責任務，巡視工作必須適應新形勢、新任務要求，充分發揮監督保障職能，當好黨委參謀助手，為企業實現科學和諧發展保駕護航。

（二）必要性需求分析

1.系統多樣化功能性

集體企業打造預算管理平臺，目的是使自身的預算管理工作需求得到滿足，尤其強調系統的功能性。現今我國的集體企業業務范圍以及涉及領域存在較大的差異性，預算管理應用平臺能夠使得各類企業的需求得到滿足。在保障云平臺操作運行順暢的前提下，能夠基于企業實際來調整和刪減系統模塊。以此保障集體企業預算管理的需求得到滿足。

2.實時性

通常情況下預算云平臺深度結合了PaaS、Haas模式設計。用戶可以通過云平臺對數據進行訪問、瀏覽，這樣就能夠對相應的服務進行獲取。為了保障數據更加精準及時，打造的云平臺應當進一步提升自身的實時性。在授予相應權限的基礎上，平臺在對數據進行傳送過程中，應當保障傳輸的響應時間不能超過十秒。

3.安全性

集體企業構建的預算管理云平臺既要保障良性運行，同時也應當給予財務數據以及預算管理信息安全性足夠的重視，避免丟失和泄露。在操作和管理預算管理云平臺方面，應當以數據加密、指紋認證、角色授權等技術，保障數據的安全性。

三、預算管理云平臺構建的框架

（一）軟件應用層

對SaaS終端軟件進行運用。集體企業只要開通了相應的服務權限，對信息進行錄入，就可以通過云平臺獲取財務投資經營預算模塊。企業也可以基于自身的特點對預算流程進行設計，保障預算工作的展開。

在實施預算管理工作中，以大數據技術來提供數據支撐。這樣就能夠保障企業獲取的信息更加真實與完整，進而幫助預算管理人員更為準確地填制費用、采購、生產、銷售等預算表單。另外也能夠基于邏輯關系合理化地生成預算數據。比如說在具體的編制項目預算過程中，合理地選擇組合DaaS和SaaS系統數據，并對企業內各部門提報的數據展開評價分析。企業在具體開展預算管理工作過程中，集體企業可以以云平臺和財務、采購、人力資源、生產等各部門達成系統集成，進而對企業內執行預算的過程全面把控。在分析預算方面，能夠通過云平臺的實時信息，自動分析預算執行時可能出現的風險。在高風險項目監控方面，選用了實時的分級處理模式。也能夠讓財務管理人員進行全面的數據來源追溯，使得預算管理實效性得到提升。另外，平臺能夠整合各方面財務和非財務數據，及時生成報告，及時發出預警信號。

（二）基礎設施與硬件層

在構建服務集群硬件設施方面對虛擬化資源進行選用，分析和處理預算數據信息，保障預算管理系統的運行能夠有多樣化的數據信息集成。同時也具備備份數據、設備維護、硬件設施搭建等功能。集體企業通常情況下并沒有較強的資本能力，企業在對產品篩選之后，才會對產品加工生產，并向市場推銷。也會嚴格地調研各個經營網點和銷售地區。另外，最近幾年市場大環境趨向于復雜多變，市場中存在的一個突出問題就是產品同質化。集體企業需要系統化、全面地搜集和分析市場大環境信息，這樣才能夠為之后預算編制提供依據。企業在數據處理方面，因為服務集群帶有處理和挖掘數據功能，效率得到提升。以各維度縱向、橫向的方式來深入分析企業的經營實際狀況和市場大環境，并將影響因素和關聯點及時查找出來，保障分析數據、執行效率和速度的全面提升，為企業形成合理的決策提供參考。

HaaS能夠將多樣化的基礎架構容量服務提供給管理平臺硬件層和管理者，購買新的硬件設施。相較于安裝，能夠對基礎框架進行構建，進而使得企業的人力和時間成本得到節約。通過構建信息服務器集群，形成了數據倉庫。這樣企業可以更便捷地對內部數據進行讀取。

對企業外部的數據進行抽取。并將無效數據剔除，使得數據的質量得到保障。所形成的數據倉庫能夠對歷史變化有全面地反映，也趨向于穩定。以數據集市的方式來進一步整合高質量數據，能夠使得企業在具體實施預算管理過程中的應用和分析數據更加精細化；使得計算機彈性能力得到提升，保障預算管理系統數據處理能力的增強。

（三）數據層

以DaaS技術對數據集中化原理進行運用，對企業預算管理的各方面信息數據進行多角度的搜集。通常情況下，預算管理數據都是由財務信息和業務信息所組成的實時業務信息，包括了企業在展開各方面業務活動中的交易轉換情況和資源消耗等信息，比如說產品的生產、升級、交易等。集體企業云平臺通過對DaaS技術進行運用，能夠以圖片、文字的方式將業務信息快速地收集起來。而實時財務信息指的是企業在展開業務活動過程中的資金變動信息，包括了維修設備、資源成本、人工成本信息等。企業以往的預算管理系統在收集數據方面，基本上都是市場中公開的外部信息，獲取企業已經披露的財務信息。但是DaaS系統在抓取實時數據功能方面能夠更加快捷，獲取多樣化的信息，保障企業所獲取的預算管理信息更加完整和及時。

（四）平臺層

通過對PaaS技術進行運用，以此全面監控企業執行預算的情況。企業各崗位員工上傳預算執行的情況會受到PaaS技術的有效監控。

對預算執行的效果和預期目標進行對比，并對預算執行和預算目標相偏離的原因進行查找，及時地發出預警。各部門相關操作人員在獲取授權之后，顯示出業務數據和分析結果。分析報告能夠以表格和圖形的方式更為清晰地呈現出來，這樣各部門就能夠快速地做出預算的調整，并對業務展開過程中的預算情況進行監控。在此前提下，PaaS能夠基于管理云平臺形成新的框架，目的是對預算管理的新服務和新應用進行開發。集體企業通過對云應用程序的自主開發，能夠使得企業基礎設施構建的成本得以縮減。

四、云平臺下集體企業預算管理流程體系優化

（一）編制預算體系優化

在編制預算內容上，以往的編制預算管理將核心定位于利潤和銷售方面。企業戰略規劃目標的達成可以說是云平臺下預算編制的最終目標。同時強調企業各崗位員工都能夠積極地配合預算編制工作。基于企業內不同部門業務的開展情況，來選擇云平臺相對應的預算模塊，項目部所展開的項目工作一般時間都較長，這樣就可以在對編制模板進行選擇時，運用滾動預算。通過系統中的非財務以及財務數據來展開預算編制工作。以往集體企業預算編制流程存在一定的漏洞，主要是從上向下的模式，相應地就難以調動各崗位員工的工作創造性。而在預算管理平臺進行預算編制模式，進而保障企業內各部門都能夠參與到編制預算中來，對于執行預算來說有著積極影響。

（二）預算執行分析體系的優化

企業以往的執行和分析預算體系是基于編制預算下達的文件，不同部門基于編制預算內容，實施業務活動。假如說編制預算數和具體執行數不相符時，不能有效地分析預算差異，相應地就難以對預算進行合理的調整。進而使得年終預算目標和執行預算實際偏差較大，難以達成預算效果。通過云平臺來優化執行預算系統，能夠對企業具體執行運算中的偏差進行及時分析，對問題進行有效解決。比如說行業變化、宏觀政策的調整所衍生出的問題。部門可以快速地向預算委員會反饋，保障調整預算的彈性。能夠將數據快速地向相關部門反饋。部門基于自身實際和反饋的數據，對預算執行進行調整，使得信息不對稱問題得到有效解決。

（三）預算評價流程優化

企業在具體執行預算時，云平臺也可以作為評價中心來進行運用。以往的預算評價系統不能對執行預算進行及時調整，進而導致編制的預算和實際執行情況存在偏差。同樣，評價體系也只能評價相應的財務指標，所獲取的評價結果缺乏真實性和客觀性。所以企業可以有機結合云平臺平衡積分卡來有效地執行預算目標和執行預算結果。集體企業基于運營實際，對創新學習流程、客戶財務各方面指標進行設定。比如說財務維度方面，可以設置資產負債率、投資收益率等指標。

五、預算管理云平臺實施建議

（一）深度結合企業日常管理和云平臺

集體企業具體實施預算管理的目標是進一步分解戰略規劃目標。管理者以預算管理的方式合理地預測企業的運營管理，保障經營效率和管理水平，為企業制定決策提供合理準確的數據支撐。

集體企業以往的預算管理系統并不能有效地錄入企業各部門的數據，使得統計的數據缺乏全面性，相應地就難以為預算管理工作的展開提供數據支撐。企業預算管理工作因為有了云平臺的支撐，能夠對數據進行快速及時地獲取，但也要求不同部門給予必要的配合，及時地錄入各方面業務工作數據，包括了成本耗費、運營狀況、產品類型等。因此集體企業在對預算管理云平臺打造過程中應當融入日常管理，引導各部門在日常業務展開過程中養成良好的習慣，并將相關信息及時地在云平臺中錄入，推動預算管理工作的良性展開。

（二）構建預算管理獎懲機制

基于云平臺全員負責制特點，企業應當在績效考核體系中納入員工參與和運用云平臺工作。如此才能將評價預算的導向效能發揮出來。集體企業想要有效地構建獎懲機制，就需要合理地設置獎懲規定；明確規定獎懲的不同級別和類別。并客觀地判斷在企業預算管理工作方面相關部門所做出的工作。作為對員工發放獎金的參考依據。在由預算委員會和部門領導審核之后，行政部門基于年度內執行預算的實際對獎金進行發放。通過對預算管理獎懲機制進行合理的構建，能夠規避員工在執行和編制預算過程中的錯誤。能夠使得執行流程更加規范，保障全體員工都能夠積極地參與到預算執行中來。

（三）增強企業內部員工的專業技能

一般情況下，集體企業的預算管理工作都交由財務部門負責。其他部門并未給予預算管理足夠的重視。企業通過運用預算管理云平臺，能夠使得企業各部門的業務活動與預算管理平臺緊密關聯。

因此也要求企業內相關部門的員工能夠對預算管理云平臺框架有清晰的了解。為了保障預算管理云平臺在企業內的有效運用和流暢運行，企業需要針對員工展開培訓教育，一方面要保障員工具備良好的業務知識，另一方面也應當針對員工展開預算、財務等培訓。引導員工能夠清晰地了解預算管理對于企業發展和自身利益的重要價值。如此才能夠使其積極地配合企業預算管理云平臺的打造，將其效能全面發揮出來。