探討準確拒付

文/張暉 編輯/白琳

銀行應以準確、嚴謹的措辭表明不符點，規避操作風險，這需要單證人員不僅掌握信用證慣例規則，還要具備嚴謹的表達能力。

《跟單信用證統一慣例》（UCP600）對銀行拒付時該如何發送拒付通知進行了規定，但實務中仍然存在不規范的操作。本文結合案例分析如何理解慣例、規范操作才能規避操作風險。

案例情況

案例一：不符點表述不清楚

信用證要求提交2/3正本提單，經審核交單不符：受益人僅提交一份正本。受益人擔保出單。開證行拒付，稱“PLEASE NOTE THAT AFTER EXAMINATION OF DOCS,WE HAVE NOTICED SOME DISCREPANCIES AS INDICATED ON YOUR SLIP（請注意審單后我們發現不符點）”。電文中并未顯現明確的不符點，這讓人產生疑問：“SLIP”有紙片、便條之意，難道開證行指的是面函？交單行查看面函后確認沒有表提不符點。受益人也百思不得其解，與申請人溝通后補寄兩份正本提單，開證行付款。

案例二：拒付未指明具體不符點，被反駁后再次解釋

信用證規定貨物數量573PCS，不允許分批裝運。受益人僅裝運572PCS。開證行拒付，稱“貨描與信用證不符”。交單行引用TA605REV和TA607發文反駁，稱拒付電中不符點不具體。開證行回復稱“貨描顯示572PCS而不是573PCS，且信用證不允許分批裝運”。交單行再次反駁，稱按照UCP600第16條拒付僅有一次機會，同時引用了TA605REV和TA676REV。開證行付款，未扣除不符點費。

案例三：首次拒付有誤，經質疑后提出新不符點

單據已過交單期，受益人擔保出單。開證行拒付，稱“信用報告未按照信用證47A-8提交”。信用證47A-8規定了“CREDIT REPORT（信用報告）”，受益人提交了名稱相似的“CERT OF CREDIT INFORMATION（信用信息證明）”。交單行發文反駁，稱47A-8項下單據已提交，且內容滿足了功能，按照ISBP745第A39款交單相符。開證行回復提出新不符點：過交單期。交單行再次反駁，稱UCP600第16條僅允許拒付一次。幾經周旋，開證行付款。

案例分析

從慣例規則看不符點準確表述的重要性

一是有效拒付的要素和原則。根據UCP600第16條，構成有效拒付通知的要素主要有：（1）拒付主體應為按照指定行事的指定銀行、保兌行或開證行；（2）發送給交單人；（3）有明確拒付的意思表示，非MT734格式僅列舉不符點本身不代表拒付；（4）必須是一份單獨的通知。拒付只有一次機會，第一次拒付應滿足全部要求，不容事后補充或解釋；（5）一次性列舉不符點，不符點必須具體、明確；（6）表明單據處置方式；（7）應在確定交單不符時發送，且不遲于收單次日起5個銀行工作日。以上任何一點未滿足，拒付無效，銀行須承擔付款責任。經過多年實踐，尤其是SWIFT標準格式報文推廣使用后，銀行拒付操作的規范性大大加強。國際商會近年處理的信用證拒付規范性的糾紛和咨詢，更多涉及以上（4）（5）兩點。

二是從開證行和貿易的不同角度分析，三個案例都存在不符點，開證行原本有權拒付免除自身付款責任，卻因不符點提法而險些陷入信用證糾紛的漩渦。

案例一：交單行本打算發電反駁不符點，鑒于受益人與申請人合作關系良好，溝通后補交單據解決了問題，開證行幸運地避開了交單行反駁甚至追索遲付息的風險。

案例二：開證行已經審核出不符點并發送了拒付通知，卻因不符點表述不具體、不明確，被剝奪了拒付的權利。

案例三：一份單據設置在47A附加條款，而非常見的46A欄容易被疏忽漏交。開證行自以為審核出了不符點并拒付，但由于不符點不成立而給予交單行反駁的機會。最終因規則限制，開證行喪失了再次提出晚交單不符點的拒付權利。

不符點的準確表述對銀行及貿易雙方都至關重要。慣例要求拒付通知列出的不符點必須具體明確、易于理解，其目的也是保證信用證交易規則的公平公正，加快貿易進程。

從ICC案例、法院判例看不符點的規范描述

一是應表明具體哪份單據不符。在TOYOTA TSUSHO CORP.V.COMERICA BANK(1996)案中，同一信用證項下受益人提交四份單據，開證行的拒付通知表明“遲裝”，但沒有指明哪套單據下遲裝。法院認為要指出問題單據，判定開證行拒付無效。

二是應指出具體哪個地方不符。在ICC第TA607咨詢意見中，開證行提不符點“單據表面上與其他單據不一致”。ICC認為不符點不明確，沒有指明具體不一致的地方，為無效不符點。

也有些問題屬于上述兩點的混合。比如，在日本松本光春不符點提法不足案中，開證行提出“DESCRIPTION OF GOODS DIFFERS FROM THAT IN THE CREDIT（貨描與信用證不符）”。浙江紹興中院判決不符點不成立：因為沒有指出哪一份單據、哪一項貨描與信用證不符，而且使用的字眼“DIFFER（不符，有區別）”含義不明確。

三是應指出比對不符的是哪份單據。在ICC第TA605REV咨詢意見中，開證行拒付,不符點是“惠普制產地證內容與其他單據不一致”。ICC認定為無效不符點。因為拒付通知沒有表明單據間哪些內容不一致，也沒有指出與之不一致的其他單據名稱。

四是措辭表達應準確、嚴謹。在一個韓國判例中，信用證規定了詳細的嘜頭，受益人提交的發票和提單顯示“N/M”（無嘜頭的英文縮寫），開證行拒付：發票和提單未注明嘜頭。法院判定拒付無效，嘜頭欄注明“N/M”，即可被認為是嘜頭，不能認為無嘜頭。如果拒付電注明“發票和提單注明的嘜頭與信用證規定不同”，則拒付有效。

五是要列明據以拒付的不符點。在SHAANXI JINSHAN TCI ELECTRONICS CORP.V.FLEETBOSTON FINANCIAL CORP.案中，開證行拒付通知只說明根據法院止付令拒付，沒有針對單據提出不符點。止付令撤銷后，受益人要求開證行付款。法院判定開證行必須付款，因為其未在規定期限內在拒付通知中列明不符點，根據“排除原則”已無權再拒付。此案警示銀行即使因欺詐被法院止付，也應當履行信用證下的責任和義務，及時發送列明不符點的拒付通知。

六是拒付只有一次機會。在ICC第TA676REV咨詢意見中，信用證修改到期日，從8月31日延遲至9月10日。9月3日，指定銀行寄單給開證行，表明相符交單,并向開證行發文索償，聲明在信用證有效期和交單期內收單。開證行拒付稱遲交單，指定銀行反駁，開證行再次發文，除原不符點外提出了額外不符點。ICC結論是：開證行提出額外不符點構成進一步拒付，這在UCP600第16條C款下是不允許的。拒付無效。

案例總結

準確表述不符點

銀行應以準確、嚴謹的措辭表明不符點，規避操作風險。比如案例二中,開證行所提“貨描與信用證不符”應修改成“裝運572件而非573件，短裝”，同時產生的“短支”可一并提出。如為多種貨物或多套單據，需注明型號或發票號等來表明是哪一種貨物或哪一套單據產生了不符點。

“SHIPPING CO CERT NOT CERTIFIED AS PER LC TERMS（船公司證明未按信用證規定證實）”可以修改成“SHIPPING CO CERT NOT INDICATING‘VESSEL NAME’REQUIRED BY LC（船公司證明未按信用證要求注明船名）”。

“CHARTER PARTYB/L PRESENTE（提交了租船合約提單）”可以修改成“CHARTER PARTY B/L INSTEAD OF MARINE B/L PRESENTED（提交了租船合約提單，而非海運提單）”。

“AIR WAYBILL DOES NOT COMPLY WITH ART 23 OF UCP600（空運單與UCP600第23條不符）”可以修改成“THE NAME OF CARRIER NOT INDICATED ON AIR WAYBILL（空運單未表明承運人名稱）”。

“INSPECTION CERT DOES NOT COMPLY WITH LC 46A-6（檢驗證與信用證46A-6條款不一致）”可以修改成“INSPECTION CERT NOT ISSUED BY SGS AS PER LC 46A-6（檢驗證出具方非SGS，不符合信用證46A-6條款要求）”。

對貿易的作用和對單證人員的要求

規范的拒付操作，能降低時間、費用成本和不必要的糾紛，促進各方有效溝通，提高單證處理效率，使受益人及時換單，使申請人盡早提貨，保證貿易順利完成。精準發送拒付通知體現了單證人員的專業技術素質和風險把控能力。在掌握信用證慣例規則的基礎上，單證人員還應具備嚴謹的表達能力。因此，單證人員不僅要學習理論知識，還要在實踐中加強積累，依據慣例、國際商會和法院案例進行判別和總結，從而維護銀行和客戶的權益。