淺談企業理財中的稅務籌劃分析

蘇波明

（湖州中瑞稅務師事務所有限公司，浙江 湖州 313000）

企業理財中的相應稅務籌劃可以更好地幫助企業內部實現利益最大化提升企業的核心競爭力。但是我國當前企業內部的理財稅務籌劃工作還發展不成熟，因此還面臨著很多相關問題，這些問題的存在在很大程度上影響到了企業的相應財務管理工作，使企業財務風險增加，且經濟效益回收空間無法有效擴大。因此對于企業理財中的相應稅務籌劃分析成為企業管理中非常重要的一個課題，接下來我們就來具體探討了解一下。

一、企業稅務籌劃概述

企業稅務籌劃是我國近些年來經濟建設得到有效發展之后，才開始被廣泛了解的一個企業財務管理范疇內容。但是當前仍然很多企業對于企業稅務籌劃分析工作了解不深入，使得稅務繁重很大程度上增加了企業的成本負擔，因此當前企業內部的稅務籌劃工作的有效開展也成了企業財務管理工作中的重要組成成分。接下來我們就來具體探討了解一下企業稅務籌劃的概念以及相應特點，幫助我們更好地加強企業內部稅務籌劃管理工作。

（一）企業稅務籌劃的概念

稅務籌劃是指在稅法規定的范圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，盡可能獲得節稅的稅收利益的財務管理活動。企業稅務籌劃工作的開展，通常發生在納稅行為之前，需要在不違法稅法和其他相關法律法規的前提下，通過對經營活動和投資行為的有效調整來，盡可能減少稅務繳納的費用，更好的降低稅務繳納成本使企業能夠擁有更大的盈利空間，推動企業的進一步建設與發展。

（二）企業稅務籌劃的特點

企業稅務籌劃的工作，針對企業內部的相應經營投資理財等活動的安排和籌劃，因此其特點也非常的明確，更好地了解稅務籌劃特點有利于稅務籌劃工作的開展和配合，接下來我們就來具體探討了解一下企業稅務籌劃的相應特點。

首先，我國稅法以及其他法律的制定對于更好地規范企業的經營、理財和生產行為，營造良好的市場經濟發展氛圍有很大的推動作用，因此在相應企業稅務籌劃工作過程中，也要盡可能保證對于稅法的有效遵循，避免出現偷稅漏稅等行為影響正常的市場環境建設。因此企業稅務籌劃的第一個特點是必須具有一定的合法性，如果企業稅務籌劃工作人員不能夠了解到相關的法律，對于相關稅務籌劃工作的開展來說是非常不利的，非常有可能導致違法經營。其次，稅務籌劃工作開展的對象是企業內部的經營理財以及投資活動，任何一方面的相應籌劃工作不當都會導致最終的相應稅務繳納壓力相對較大。因此稅務籌劃工作也具有一定的豐富性，需要涵蓋企業內部的很多相關生產經營活動，只有實現對于相關涉稅活動的全覆蓋，才能更好地有效控制稅務繳納資金。此外，企業稅務籌劃需要事先的進行籌劃和安排，才能更好地在遵循稅法等相關法律條文的背景下達到合理的避稅，因此稅務籌劃工作的事前籌劃特性也是非常關鍵的，否則會在很大程度上造成稅務壓力，無法真正的保障企業的相應盈利空間，導致企業的發展速度相對比較緩慢。當然，企業稅務籌劃工作也是綜合性相對較強的活動，對于相應工作人員的多方面專業能力都有很高的要求，因此人才質量保障也是非常關鍵的，否則稅務籌劃工作的科學性很難得到有效保障。企業稅務籌劃工作也具有一定的選擇性應為相應的企業稅務的納稅方案是相對比較多樣化的企業，可以從不同的納稅方案中選擇合適的方案來更好的減輕相應的稅務負擔，擴大相應的經濟效益。最后，企業內部的相應生產經營活動隨著市場的變化而發生改變，因此也是不太穩定的，所以稅務籌劃工作也具有一定的動態性，只有根據理財和經營動態情況來科學地進行稅務工作的有效籌劃，才能真正地保證最終稅務籌劃工作效率和質量，為企業贏得更大的相應利潤回收空間。

二、企業理財稅務籌劃的意義

企業理財管理工作過程中可以通過相應的稅務籌劃控制相應的稅務成本來為企業的經濟效益發展，擴大利潤空間。但是當前很多企業內部對于企業理財中稅務籌劃工作的重要性沒有一個正確的認識，因此無法有效的支撐企業內部稅務籌劃工作的有效開展，而使得企業內部的稅務壓力仍然相對較大，無法通過相應的稅務籌劃來更好的縮減稅務負擔，有效地推動企業的經濟效益提升。因此在當前企業的發展過程中，幫助企業逐步認識到稅務籌劃工作開展的重要性是非常重要且必要的，接下來我們就來具體探討了解一下企業理財稅務籌劃工作的意義。

（一）幫助企業有效節約經營成本，擴大盈利空間

企業發展過程中盈利是最終的目標，但是要真正的擴大利潤空間，實現有效的成本控制是非常關鍵的，而稅務繳納就是資金投入中非常重要的一部分，如果稅務繳納費用過高，最終企業的盈利空間是很難得到有效保證的。而企業理財過程中稅務籌劃工作開展可以提前對企業理財等活動進行科學的安排，從而降低稅收繳納費用，提升最終的利潤空間，為企業后續的發展提供足夠的資金保障，所以企業稅務籌劃工作的開展是非常關鍵。

（二）增加國家稅收，推動國家建設與發展

我國當前的稅收收入是國家經濟建設與發展非常重要的資金來源，如果我國的稅收工作不能得到有效保證的話，國家的相應公共工程的建設與發展也會受到很大程度的阻礙，無法更好地推動當前城市的建設與發展以及保障全國人民的正常生活。而企業稅務籌劃工作的有效開展可以在合理避稅的條件下，使企業的盈利得到提升，鼓勵更多的人參與到企業建設發展中，這樣國家稅收也會逐步增加，國家建設與發展的相應本金充足，后續建設發展安排也會更加地科學，真正的推動我國實現繁榮昌盛。

（三）有利于提高企業在經營管理和會計管理方面的水平

企業發展過程中相應的經營管理工作是至關重要的，企業通過經營管理中資金的科學規劃利用來縮減相應的經營成本，從而擴大利潤空間，而稅務籌劃工作就會在相應的法律允許范圍內，來對企業內部的資金進行合理的分配安排，充分的利用國家的相關優惠稅收政策來減輕企業的稅收負擔，從而實現利潤的最大化和成本的有效控制，因此它對于更好地提升企業的經營管理水平來說是非常關鍵的。而企業稅務籌劃工作開展是離不開相應的企業會計管理工作的，因為企業的稅收籌劃和會計管理工作都需要對企業內部的相應賬戶和資金安排進行有效的考察分析，來科學的統籌規劃相應的納稅方案，真正的是納稅申報更加的科學合理且高效。而稅務籌劃工作中所應用的相應人員，會對會計工作內容應全面科學的了解，因此也可以有效的擴展相應的會計人員，并提升會計人員的整體水平和質量，真正的是會計管理工作也能夠更好的保證工作質量。

（四）有利于提高企業納稅人的納稅意識

企業理財中的稅務籌劃工作中，為了更好地達到相應的節稅目的，會有效地利用國家的相應稅收優惠政策，而利用稅收優惠政策的前提條件是相應的，納稅人必須能夠熟悉了解我國當前的國家稅法，才能真正地體現出國家稅法中針對自身企業的相應稅收優惠政策。在此過程中一方面可以幫助企業達到節稅的目的，另一方面在稅法的學習過程中，也會使相應的納稅人對國家稅法有更加深刻的了解和認識，提升相應的納稅意識，更加積極主動地參與到納稅工作中來，為當前國家的建設發展貢獻自身的一分力量。

三、企業理財中的稅務籌劃現狀

企業理財中的相應稅務籌劃工作開展可以不斷地優化理財分配，更好的保證企業理財活動的科學性。但是我國當前很多企業內部的理財稅務籌劃工作現狀仍然是不太理想的，這在很大程度上使得很多企業的經濟壓力相對較大，無法有效的鼓勵更多的企業建設與發展。接下來我們就來具體探討了解一下當前企業理財中的相應稅務籌劃現狀。

（一）稅務籌劃理念沒有得到廣泛應用

稅務籌劃理念的廣泛應用可以為我國當前的企業普遍地擴大利潤空間，贏得更大的經濟收益，保證企業在市場競爭中能夠提升自身的核心競爭力。但是我國當前很多中小型企業內部的財務管理工作中稅務籌劃理念是比較薄弱的，甚至沒有應用稅務籌劃來控制稅務繳納費用，但使得很多中小型企業在發展過程中面臨的商業稅務負擔過大，利潤空間小，無法真正的鼓勵中小型企業建設發展，影響了我國很多偏遠地區的經濟建設。

（二）稅務籌劃專業人員缺乏

企業經營過程中理財方面的相應稅務籌劃工，覆蓋面也是非常廣的，涉及理財的很多環節，因此對于稅務籌劃工作人員的要求也相對較高，稅務籌劃人員必須要掌握一定的會計學、統計學、數學、統籌學以及法律學等相關內容，才能更好地規劃理財工作。但是復合型人才的培養需要投入大量的資金且對于人才本身素養也要求相對較高，而我國當前對于專業人員培養工作沒有構建完整的相應教學體系，培訓工作的工作質量也沒有得到廣泛重視，使得稅務籌劃專業工作人員相對比較匱乏，無法真正的支撐企業內部理財，稅務籌劃工作的有效開展，使得理財方面的稅務投入也相對較大，無法真正地盈收利潤。

（三）夸大稅務籌劃的作用

企業經營生產過程中涉及的資金額度是相對較大的，通過有效的稅務籌劃能夠達到相應的節稅目的，但是絕不可能實現避稅。稅務籌劃也只是當前企業經營管理中。理財工作的工作內容，需要有效的結合企業相應的生產經營內容來更好的保證最終的企業稅務負擔緩解。是當前很多企業對于稅務籌劃工作沒有全面的了解，夸大了稅務籌劃的作用，企圖利用稅務籌劃來實現稅務的減免，這是非常不可行的，是觸犯了國家法律的。

四、企業理財中的稅務籌劃優化策略

企業理財的相應稅務籌劃已經成為當前企業財務管理工作中非常重要的一部分，因此在當前企業建設和發展過程中也要更加重視企業理財的稅務籌劃，通過優化升級來更好的保證企業經濟效益的擴張。接下來我們就來具體探討了解一下企業理財中的相應稅務籌劃優化策略。

（一）加強企業建設管理中稅務籌劃理念的推廣應用

企業理財的資金通常是具有一定的規模的，可以在很大程度上幫助企業增加經濟回收，推動企業后續資金的持續供應，但是理財活動也需要繳納一定的稅務，如果不能進行科學的稅務籌劃，最終的稅務資金投入是相對較多的，這對于企業的盈利和發展來說是非常不利的。而稅務籌劃理念的缺失會使得很多企業建設發展過程中無法真正的開展稅務籌劃工作，這對于企業的發展建設以及我國國家的建設發展來說都是非常不利的。因此在中小型企業的建設管理過程中，要加強對于稅務籌劃理念的推廣應用，真正地使企業稅務籌劃工作應用，在強力的財務管理中保證企業稅務繳納的科學化、規范化，增加利潤空間。但是在相應的稅務籌劃理念的推廣應用過程中，要使相應的稅務籌劃人員對稅務籌劃工作有一個科學正確的了解和認識，避免利用相應的稅務籌劃來實現非法盈利等目的，這樣的行為是觸犯國家法律的。此外稅務籌劃包含的相應內容也是相對比較繁雜的，因此在相應的稅務籌劃工作中要有效地引導企業對自身的生產經營活動進行有效的掌握，來更好地進行稅務的科學整體籌劃，選擇出最適合的納稅方案來實現稅務的減負，真正地為企業發展，控制相應的成本，從而推動企業提升相應的經濟效益來更好地實現轉型跨越發展。

（二）加強稅務籌劃專業人才的培養

企業理財稅務籌劃工作的開展需要專業的工作人員來進行，否則很難保證相應稅務籌劃的科學性、合法性，真正的推動相應企業的建設與發展。因此為了更好地保證稅務籌劃專業人才的市場需求，要加強對于稅務籌劃專業人員的有效培養。比如，可以逐步構建完善的相應考核和資格認定標準體系的構建，更好地引導人才進行學習和培訓，不斷提升自我能力，服務于企業理財籌劃工作為企業節約成本。但是企業稅務籌劃工作與相應的財務管理工作息息相關，但是財務制度和相應的稅法規定是存在一定的區別性的，因此在相應的稅務籌劃專業人才培養過程中，要使其正確地看待相應的財務制度和稅法機制，避免將兩者混淆從而存在稅務籌劃的誤區，影響正常的納稅而觸犯相關的法律法規。

五、結束語

企業稅務籌劃工作開展中涉及企業生產、經營、理財等方面的稅務籌劃，不同的范疇的相應稅務籌劃工作也存在很大的差異，因為其面臨的問題是不同的。上文中我們已經針對當前企業理財事務籌劃中的問題進行深入探究，也提出了有效地應對策略，我們有理由相信隨著相應策略的應用實施，一定可以更好地提升當前企業理財稅務籌劃質量，為企業節約稅收，繳納成本，擴大利潤回收空間。