大數據時代小微企業財務管理問題及對策研究

安小甜

（晉中信息學院，山西 晉中 030800）

0 引言

隨著社會經濟的不斷發展，小微企業得到了充分的發展和壯大，其規模較小，在經營中比較靈活，發展勢頭迅猛。然而，在發展過程中，小微企業還存在財務管理缺乏有效控制、資源配置不合理、資金管理效率低等問題。在大數據時代的推動下，財務管理理念和模式必然會迎來巨大的革新，這也對小微企業的財務管理提出了更高的要求。只有順應時代潮流，利用大數據的優勢不斷完善自身的財務管理，企業才能具備抵御風險的能力，激發企業內部活力，快速提升財務管理的整體水平，在行業中長期穩定發展。

1 大數據的特征及其對企業財務管理的影響

大數據的核心價值主要體現在對超量數據的存儲和分析上。與現有的其他技術相比，大數據具有價格低、速度快、內容豐富、數據量大以及精確度高等特點。因此，企業在市場競爭中利用大數據能夠第一時間從大量互聯網數據中獲取最有價值的信息。

大數據使得財務數據量快速增長，為企業財務管理提供了豐富的財務信息，使得企業必須通過處理大量數據來獲取更多有效的信息。而大數據可以按照需求提取企業所需要的各類信息，使企業財務管理人員所獲得的信息具備更高的準確性和有效性，財務管理水平獲得極大提升。大數據賦予了財務管理全新的生命力，為企業注入了新的活力，同時大數據的發展也改變了我國企業財務人員的角色和定位。大數據為提高企業財務信息質量作出了重大貢獻，財務人員無須耗費大量時間在數據的收集和整理上，可以利用高效精確的大數據來處理和提取企業發展中所依賴的財務信息，從而把更多的精力投入到如何提升財務管理的水平和質量上。

2 大數據時代小微企業財務管理面臨的機遇和挑戰

2.1 小微企業面臨的機遇

在大數據環境下，利用大數據技術處理維護信息可以使企業減少很多不必要的時間和財力消耗。企業可以通過調動財務管理人員應用大數據處理技術的積極性，從而削減管理成本，提高工作效率；也可以利用大數據技術從海量數據中搜集信息，衡量所提取信息的性價比，從中選取性價比高的信息和資源，從而降低企業的生產成本。

在大數據時代，財務管理者可以利用最新的財務分析系統分析外部和內部數據，進行全面預算管理，從而提高財務決策的科學性和準確性；也可以通過大數據技術收集國內外同類型公司的相關信息來了解行業具體情況和發展前景，并對自身企業的財務管理作出進一步分析和判斷。在大數據環境下，企業如果能夠充分利用大數據信息的經濟價值，將會使財務決策更加科學、合理，從而提高整體財務效率。

2.2 小微企業面臨的挑戰

大數據背景下，小微企業面臨著大量紛繁復雜的信息資源，這意味著企業及其相關人員必須擁有最先進的數據分析和處理技術，熟悉風險管理和財務分析工作，如此才能保證數據的安全性。財務人員接收到的數據過于龐大復雜，甚至可能存在虛假數據，管理人員可能會在決策中利用了錯誤信息從而作出錯誤的判斷和決策。同時，企業的一些商業秘密可能會因為系統產生的漏洞喪失安全性，失去其本身具備的商業價值；或者由于財務人員獲取信息時不謹慎導致商業秘密泄露。在這樣的情況下，一旦被競爭對手抓住機會獲取機密，進而打擊企業，企業的財務損失將是無法估算的，甚至可能會影響企業的商業信譽，對企業來說可謂是重創。

近年來，信息資源的有效利用對企業來說越來越重要，因此財務管理必須做到與企業的管理理念和方法一致，以便在日常管理和戰略決策中提供有價值的信息，并對復雜業務環境中的風險因素類型進行識別和控制。然而，如今大多數小微企業在建立財務管理結構方面都存在一些問題，在風險評估、重大項目控制實施、企業不同部門之間的信息流動和信息使用等方面沒有完善的制度保障。目前，大多數企業都保持著傳統的財務管理模式，這種管理方式被動地以責任的形式評價財務管理工作，其職能完全取決于會計，工作也僅限于核算，在管理理念、技術和方法上都存在問題。財務管理是企業傳統信息處理、存儲和通信的中心，在面臨新的行業競爭局勢和大數據市場情勢下，大多數小微企業都迫切需要轉變現有的財務管理理念和方法，企業的經營管理和財務管理都需要進行變革。

3 大數據時代小微企業財務管理存在的問題

3.1 管理者對大數據應用的重視度低

在大數據背景下，小微企業引進新信息技術是財務管理創新的前提。目前來看，小微企業的管理者并沒有清晰地認識到大數據技術及其應用的重要性，對大數據應用的重視度較低。在信息技術不斷創新和飛躍發展的環境下，由于小微企業對大數據技術重視和應用的程度較低，企業大數據的應用空間極易受到企業內外部因素的影響和限制，不利于企業發展。大數據環境下企業的數據量非常龐大，數據的處理速度非常依賴信息技術，然而小微企業往往因為其較為落后的信息技術研發和財務部門信息管理松懈無法及時收集和分析數據，進而阻礙了小微企業的進一步成長。

3.2 財務數據共享性差

大多數小微企業沒有構建獨立的財務數據管理體系，同時信息共享能力較低。企業財務部業務的特殊性使得其數據相對獨立，各部門之間無法做到信息快速共享，財務信息傳遞速度慢，難以實現業財融合。小微企業財務管理水平相對較低，數據量巨大，數據更新速度快，但數據的共享性差，這使得財務管理變革難度加大。

3.3 財務管理風險意識淡薄

財務管理領域的技術發展促進了企業財務和商業活動的發展，然而也帶來了風險。員工缺乏財務管理風險控制意識，可能會導致財務管理系統出現無法修補的漏洞。另外，小微企業的財務管理系統都比較單一，一旦出現狀況，就需要消耗大量的時間和金錢來修復或者建立新的財務管理系統，這使得企業面臨巨大的經營風險，阻礙企業發展。

3.4 財務管理人員素質參差不齊

大數據時代，財務管理人員不僅需要具備處理大數據的能力，還必須有能夠適應現代化信息技術的能力，我國目前非常缺乏這樣的復合型人才。小微企業缺乏完善的人員配備制度和培訓制度，財務部門員工的知識和技術水平有限，以往的經驗使他們難以應對大數據背景下財務管理領域的創新任務。此外，一些不了解復合型人才優勢的小微企業對技術工人的印象還停留在非常刻板的階段，不注重人才招聘和培養模式的創新，導致人才流失嚴重。

4 大數據時代小微企業財務管理問題應對策略

4.1 引入全新的財務管理思維

4.1.1 創新財務管理思維

在大數據時代，小微企業的發展非常依賴信息資源，因此，為了提高自身競爭力，小微企業必須不斷提高處理信息的能力，而企業的財務管理人員需要具備這項能力，這就對財務管理人員提出了更高的要求。如此，創新財務管理思維就成為第一個需要解決的問題。首先，可利用大數據平臺整合小微企業的信息資源，這有助于小微企業建立一個更好的資源供應體系。其次，想要做好數據處理，必須用真實有效的信息來提供支持，從而提高企業的發展速度。小微企業財務管理需要從最初的信息處理階段發展到下一階段，從而推動小微企業的發展。

4.1.2 提升信息共享性

面對復雜的經濟環境和大數據環境，財務管理者需要改變自己現有的思維模式，重視大數據信息共享這一特點，增強財務管理的創新能力。企業可以成立專門的信息研究小組，快速將數據傳輸到不同的部門和職能崗位，提升數據處理速度，從而節省決策和管理成本。雖然大數據環境對小微企業的財務控制系統、技術、理念和人才庫提出了挑戰，但它也創造了提高財務信息質量和改善企業風險控制的條件，因此企業更需要創新和高效地利用大數據。

4.2 重視財務信息管理

4.2.1 提高大數據應用價值

在信息時代和大數據背景下，小微企業可以通過講座和網絡媒體加大對大數據應用的宣傳力度，使每一位員工都意識到大數據的重要性。只有這樣，才能提高大數據和財務信息的應用價值，規避風險，創新發展。企業的每一位員工都必須參與進來，管理者更應該成為員工工作的風向標。同時，財務管理的工作內容應該著眼于為各部門以及管理層的決策提供信息依據上，而不能局限在對相關信息的核算上。小微企業必須引進大數據分析和云計算等技術，對傳統的財務管理方法進行現代化改造。

4.2.2 完善財務管理信息系統

小微企業需要引進適合自身發展的財務管理信息系統，通過數據了解和掌握公司內外部的變化，確定企業接下來的發展方向，并通過財務信息管理平臺的建立，讓財務信息的傳遞更加便捷、完整、安全。要保證數據透明和公開，確保財務信息系統的實時性和有效性。企業必須有效地管理和控制各項財務和業務操作，確保資金的流動性和安全性，并通過技術創新等手段對財務信息進行全面分析。

4.3 加強財務管理風險控制

4.3.1 確保企業數據安全

小微企業需要通過彌補舊有財務管理模式的缺陷來規避潛在風險。同時，財務管理人員需要增強風險意識，遵守道德標準，保護企業數據。對企業來說，健全的財務數據庫和完善的內部控制系統是確保數據存儲安全的有效方法。此外，有關部門還應加強法律法規建設，強化監管，確保大數據平穩運行。

4.3.2 構建財務風險防控體系

20 世紀以來，信息資源的產生、傳遞以及利用方式較以往發生了極大的變化。因此，健全財務風險防控體系、確保尖端技術和理念在小微企業中的應用，并使它們能夠在市場上保持競爭優勢是重中之重。企業不僅需要利用大數據分析技術對資源信息進行充分挖掘，還需要對重要投資項目的實施和風險因素的發展進行實時監控。通過對企業內外部環境的充分了解和分析，充分保障小微企業的運營安全和經濟效益。

4.4 構建專業的財務管理團隊

4.4.1 提高財務管理人員素質

大數據背景下，互聯網技術（Internet Technology， IT）的介入必然會對人才儲備提出更高的要求，只具備財務專業知識技能的財務人員已經難以滿足信息化的要求。對此，小微企業需要考慮到大數據發展這一趨勢，在財務管理方面建立人才庫，并盡快建立更具現代化、專業化的財務管理團隊，使他們能夠在大數據環境下滿足企業的運營要求，實現更高質量的財務管理。具體實施方法可參照以下兩方面：一是按照標準嚴格考察員工的綜合素質；二是重點培養優秀員工，對其進行專業技能培訓。只有這樣，小微企業才能充分挖掘大數據的價值。

4.4.2 提高員工信息處理能力

大數據的應用可以提高員工對數據的掌握程度和處理速度，從數據中挖掘潛在信息也變得更加容易。為了提高應用數據的科學性和高效性，企業需要構建一套在大數據背景下適合小微企業自身發展的數據信息處理系統，同時還需要重視對財務人員數據綜合能力的培養，提高管理人員的財務知識技能水平、IT 水平、管理知識水平以及信息處理能力，使員工具備分析和過濾數據的能力，對小微企業經營情況和發展過程中的問題有一定的了解，通過分析問題、解決問題，為小微企業管理層的最終決策提供精準有效的信息。

5 結語

在當前的大數據環境下，小微企業的財務管理還存在對大數據應用的重視程度低、數據共享性差、財務管理風險意識淡薄等問題。要想實現小微企業長遠穩定發展，就必須要依靠大數據技術，引入全新的財務管理思維，不斷完善財務管理信息化制度和系統，建立有效的財務風險防控體系，提高財務管理人員的專業素質和信息處理能力。相信在大數據時代的推動下，小微企業能夠優化自身財務管理流程，從而建立完善的財務智能系統。