汽車融資租賃的風險管理問題研究

林中秀

隨著國內汽車行業和信用體系日趨成熟，國內汽車融資租賃業務快速發展起來。本文首先闡述了融資租賃方面的具體概念，然后對我國汽車融資租賃行業發展以及風險管理的實際情況展開具體分析，明確其中存在的主要問題，同時分析問題產生的主要原因，并基于汽車融資租賃業務的具體情況，提出對風險管理的有效措施，分別從企業責任追究、專業高素質人才培育以及信用風險控制合理優化等方面加以改進和完善，以充分增強汽車融資租賃公司的抗風險能力，從而實現快速有序發展。

汽車融資租賃屬于當前交通運輸服務領域新興起的一種服務類型，它有助于滿足現代人的個性化出行需求以及商務活動開展需要，可以保障一些大型社會活動開展過程中的交通運輸需求，同時它也是當前運輸綜合系統中不可或缺的一部分。現階段我國產業機構進一步優化升級，社會經濟不斷快速發展，技術創新優化越來越快，汽車融資租賃業務總體規模不斷擴大，市場滲透率也在進一步提升，隨之也暴露出很多問題和不足，需要深入展開分析與探究，從而幫助汽車行業在開展融資租賃業務時能夠科學高效地預防和控制風險的發生。

一、融資租賃的基本概述

所謂融資租賃，也被稱作設備租賃，抑或是現代租賃，具體是指轉讓和資產所有權存在關聯的風險或者報酬的完整部分或者其中的大部分，對于資產所有權可以選擇轉讓或者不轉讓。具體來講：租賃業者基于承租人也就是用戶所提出的請求，和第三方之間，即供貨商之間訂立供貨合同，結合該合同條款，租賃業者具體支付客戶所選擇的相應設備的購買費用。此時，出租人和承租人之間簽訂合法的租賃合同，出租人向承租人提供設備，同時根據合同要求約定的租金收取相應的租賃款。而承租人根據融資租賃合同中的義務條款，及時支付約定的租金，然后租賃物所有權將于租賃期限到期時歸還承租人所有。

汽車融資租賃，具體是指購買汽車時，消費者、汽車融資租賃公司（以下簡稱“融資租賃公司”）以及汽車供應商之間所進行的融資租賃活動，這屬于汽車金融中比較典型的一種新模式。汽車融資租賃是建立在現金分期付款的基礎之上，融合了出租服務概念中所有權與使用權相分離的內容，同時租賃關系到期后，向承租人轉讓或不轉讓汽車所有權的一種現代化營銷模式。簡言之，這其實是一種大額分期購車的新模式。

二、汽車融資租賃的風險管理分析

汽車融資租賃風險（以下簡稱“風險”）涉及三方面的特定風險，即融資租賃業務展業前的盡調風險，展業中的合規風險以及展業后的管理風險。風險存在于汽車融資租賃的完整過程中，而核心關鍵在于展業前的風險。展業前，融資租賃公司需對客戶的購車實力和還款穩定性進行合理評估，以此保障融資租賃業務的還款質量。購車客戶通常分為自然人客戶和法人客戶，其實質盡調都是核查客戶信用、收入、資產、現金流及道德品質等情況，同時如果是經營類車輛，需考慮車輛本身能否滿足經營行業、營運地區等管制要求。盡調環節需及時對客戶提供的各項證件資料進行核驗，保證其真實性、合法性以及準確性。鑒于展業前風險存在一定的識別難度，融資租賃公司也常常會遭到承租人的惡意欺騙等問題，因此出現了部分不滿足標準要求的租賃業務被正常批準，但是滿足標準的相關業務卻被拒等特殊現象。

具體來看，展業過程中的合規風險問題主要有：租賃合同方面存在一些問題，例如合同制定以及內容書寫不規范，合同中出現可見的涂抹痕跡，合同不是本人簽署或者出現合同簽章無效等等，都會導致融資租賃業務過程中出現各種偏差以及問題，并對后續權益保障造成較大風險。

展業后的管理風險主要指因持續跟蹤的管理和跟蹤缺失造成的風險，主要表現在以下幾方面：對融資租賃車輛具體使用的情況沒有做好全面跟蹤，對租賃期限已超的車輛沒有及時收繳，過期車輛回收工作并未及時有效處理等。融資租賃后并未加強有效管理，使得管理力度不足，無法適應融資租賃規模的實際需求。展業后，融資租賃公司僅關注承租人月度還款情況，忽視了其他必要方面的考察。專業人員不足，因此租賃合同保管不到位，常常出現合同資料損壞或者丟失等問題。

總之，融資租賃業務本身關系到非常復雜繁瑣的流程，涉及承租人、汽車供應商以及融資租賃公司三者之間的權益平衡。為了有效保障融資租賃關系中三大主體的切身利益，必須要根據相關流程規范、合理有序地開展融資租賃業務。而在所有階段中風險最大的一點其實是租賃企業和承租人之間訂立融資租賃合同這個環節。現階段，融資租賃領域欺詐問題非常普遍，一些人在融資租賃以后，僅僅償還了一期租金，還有一些直接拒絕支付，或者選擇藏車，直接切斷承租人和車之間的聯系，這樣的情況關系到合同詐騙的法律問題。新時代背景下汽車融資租賃業務不斷快速發展，融資租賃公司也開始逐步提升自身的風險防控管理意識。然而一些不法分子利用融資租賃業務的特點實施各種詐騙行為，最常用的方式是虛構自身的經濟實力、保障力以及執行力情況進行騙貸行等。

三、汽車融資租賃公司風險管理中所存在的問題

（一）信用違約事件頻發

汽車融資租賃業務本身屬于一項信用活動，而信用風險伴隨著整個融資租賃活動的過程。如果承租人沒有及時履行或者沒有完全履行相應的結算義務，則會導致另一方主體受到信用違約帶來的經濟損失風險，也就是違約風險。融資租賃公司大部分客戶都是中小型企業，這些企業本身處于發展階段，企業信用資質較低，面臨嚴重經營風險等問題，因而會出現不能及時支付約定租金的情況，為融資租賃公司造成嚴重的風險處置問題甚至直接造成損失。

融資租賃公司內部員工綜合素質不均衡，專業化水平有待進一步提升，使得企業自身沒有完備的風險識別能力。融資租賃業務開展過程中，因員工忽視對承租人身份資料、信用資質等情況的深入調研及認真審核，使得信用違約問題普遍存在。

因為大部分融資租賃公司只注重業績，在內部合規管理和風險處置方面存在制度和機制缺失問題，所以對于員工違規行為未及時做到有效的約束和處罰，或者相關處罰的數據指標等沒有量化和執行到位。鑒于這種情況，部分融資租賃公司的員工有時候會為了業績和成績，對客戶的信用考察、資料核實等存在疏忽和僥幸心理，造成一定的風險。

（二）內部組織架構人力資源體系存在缺陷

為了有效加強企業人資管理的規范性，促進員工工作效率效果提升，融資租賃企業內部需要采取相應的人資管理措施，以保障企業的健康穩定發展。但是現代大部分融資租賃公司并不具備足夠的管理人才，使得其內部組織結構設計以及人資管理體系建設存在漏洞。企業內部員工數量較多，然而整體管理水平卻不達標，這些直接影響到企業自身的長遠發展。隨著銀行以及互聯網企業開始爭相跨入汽車融資領域，使得整個行業的市場競爭更加激烈，因此企業之間的高級人才競爭也非常激烈，常常出現管理人才被同行企業挖走的情況。企業人力資源管理部門的主要工作就是要有效培養提升企業員工隊伍的綜合能力與素養。然而目前汽車融資租賃公司內部缺乏風險管理方面的專業人才，所以在面臨一些緊急風險問題時，無法做出有效應對。

（三）業務工作流程不規范、風險管理不足

汽車融資租賃業務本身有著較為復雜的流程，主要包括租賃前階段、租賃過程中以及融資租賃以后這三大核心環節。結合融資租賃公司本身的經營特點以及規律來看，公司業務活動開展需對特定環節采取相應的專業風險防控措施。然而，由于部分公司內部監督管理人員本身的專業能力有限，內部培訓不到位，業務經理在對于客戶考察環節無法做到全面有效，難以識別客戶的真實支付能力和信用情況，從而造成巨大風險。另外，管理人才的不足，也會使得融資租賃業務的管理缺乏合理性制度和可行性流程，也會造成巨大的潛在風險。

總體來看，目前我國汽車融資租賃公司在風險防控的管理方面存在較多問題，企業管理者必須引起重視，并著力提升公司對于風險的管理和識別能力。我國汽車融資租賃公司普遍存在的風險問題在于：責任制度并未得到有效落實，內部風險管理人才不足，風險管理文化并未有效建設。想要充分解決這些問題，提升企業的市場競爭實力，實現汽車融資租賃公司健康、持續的發展，必須要深入研究，根據各家金融產品和客戶群體特點，制定出全面有效的風險管理措施。

四、汽車融資租賃風險管理的有效措施

（一）建立健全企業責任追究制度

汽車融資租賃業務開展過程中，企業常常對于業務部門的工作熱情以及業務達成實際效果比較關注，因此容易忽略內部責任追究制度的科學合理建設。因為企業風險發生的概率和企業員工業務約束情況之間有著緊密聯系，所以不健全的責任追究制度也會導致企業遭受更大的經營風險。基于此，必須要重點加強對于項目業務的評價管理，強化責任追究管理機制，設置明確的評估管理標準，并且要保障與企業各個崗位職責之間的相互對應。而且，項目責任與崗位責任之間，應當階段性評估，分析項目總體的責任落實情況。可以設置風險金與績效獎金相互掛鉤的風險金管理機制，促使企業員工更加重視關注企業風險問題，進而提升員工的工作責任意識。

汽車融資租賃公司本身涉及廣范的業務類型，同時業務活動開展范圍遍布全國各地。然而地域之間的經濟水平差異也使得客戶本身的綜合情況有著一定的差異性，比如人員素質、收入水平以及工作情況等。所以，企業在各個地區開展業務時，應當制定對應的經營狀況評價考核指標，從而有效保障風險的科學高效管理。

（二）加強對專業人才的培養

提升風險防控管理的意識，也是有效增強汽車融資租賃公司風險管理的重要條件，企業自身如果不具備風險防控管理的意識，那么也說明企業自身不注重風險管理帶來的績效價值。所以，為了有效預防融資租賃方面的各種風險問題，汽車融資租賃企業必須要重視加強內部員工隊伍的風險憂患意識，當業務規模進一步發展壯大的情況下，也必須要不斷提升員工整體的風險預防管控能力。這里講到的員工，并非單單限于企業內部的業務工作者，而是包括企業所有部門以及全體員工，都需要開展有關方面的風險管控意識的培訓引導活動。企業還需要結合發展的具體實際，建設符合企業特色的風險管理文化，通過過往出現的風險案例，開展相應的經驗學習探討會，通過對實踐案例的解讀，引導全員參與到企業風險管理工作之中，不斷提升整體的風險防控意識。注重加強風險管理方面的專業人才引入，通過加強考核管理，不斷豐富員工的業務管理經驗，設計規劃合理的人才激勵機制，為企業吸引人才留住人才，保障企業內部人力資源的穩定性。

（三）優化信用風險控制方案

現階段，汽車融資租賃業務活動流程效率不高，其背后的原因在于業務類別并未進行合理細分，同時業務中的“一刀切”問題嚴重，這既使得業務活動開展效率受到影響，同時還會占用客戶的時間成本。所以，面對企業當前快速發展的趨勢，業務規模不斷擴大的發展形勢，必須要將相關審批流程進行合理優化與設計，促進流程簡潔高效，幫助客戶獲得更優質的服務體驗。因此，企業必須要先主動優化客戶租賃申請的相關審批程序。通過對于流程的簡化和改進，配套相應的檢查舉措，保障優化流程的工作能夠持續有效地推進。讓客戶在獲得更加有效的服務體驗的過程中，企業也可以獲得更加豐富的客戶需求信息，企業對于這些信息可以進行深度發掘，通過專業技術人員的數據采集分析和整理，建構有關模型，針對重要的數據信息進行科學存儲與分析，為企業調整戰略方案優化改進流程提供可靠依據。

結 語

汽車融資租賃風險管理研究作為現代企業管理內容中的重要組成部分，已經成為企業長久發展必須提升的能力。汽車融資租賃公司應該有效判斷并識別企業可能遇到的潛在風險問題、制定科學合理的應對防控舉措，從而有效規避并控制相關風險，將其可能帶來的損失降到最小。現階段，隨著市場競爭日趨激烈，各種風險類型也越來越復雜，尤其是汽車融資租賃風險，我們必須要深入剖析融資租賃風險的特點以及規律，了解其可能造成的種種負面危害，同時運用現代管理理念，創新管理舉措，有效降低融資租賃風險發生的概率。重視并加強營造安全和諧的融資租賃環境，通過廣泛收集各個方面的信息，組織開展有關汽車融資租賃風險管理方面的深入研究，科學判斷并預防融資租賃風險，也是現階段需要引起高度重視的工作，更是促進我國社會經濟快速穩定發展的必然要求。