沿海自由貿易區建設的國際比較研究

潘賢俊 ，吳明發，2 ，馮靜詩 ，郭藹靈

（1.廣東海洋大學 管理學院； 2.廣東沿海經濟帶發展研究院 海陸統籌空間規劃研究所， 廣東 湛江 524088）

一、引言

全球經濟一體化加快，自貿區的范圍及內涵也在不斷地拓展深化。國家建立自貿區，是順應時代潮流，激活社會命脈的體現。首先，自貿區是國家適應全球化的重要對策；其次，自貿區是更新經濟發展模式、轉變經濟發展動力的一大舉措；同時，自貿區也是優化政府體制的推手，提升企業服務的利器，激活市場活力的引擎。

幾百年來，全球累計建立了3000 余個類型不同、規模不等的自貿區，中國“1+3+7+1+6+3”自貿區格局也受到世界的矚目。自貿區逐漸成為了世界貿易的集聚地，貨物的集散地，交通的樞紐點，不僅推動了相關地區的經濟發展，對世界經濟的持久穩定發展也起到了至關重要的作用。在沿海地區，自貿區對內改革體制機制，對外創新開放模式，形成全方位多格局的國際貿易模式。

本研究將選取國際上發展比較成熟的新加坡自由港，美國紐約港自貿區，迪拜杰貝阿里自貿區，巴拿馬科隆自貿區等海外自貿區及國內發展較好的自貿區，從戰略定位、區位條件、營商環境等等方面進行比較，總結自貿區的成功經驗和各自特色。

二、數據與方法

(一)世界自貿區概況

基于《京都公約》概念界定，自由貿易園區(Free Trade Zone)是指在一個國家或地區“境內關外”所設立的，不受海關監督政策約束，享受一定稅收優惠的特定區域。作為雙方合作開放的新型國際貿易關系，自貿區的模式遍及世界各地，已經成為各國發展的重要政策參考。本文所提及的“自貿區”“自由貿易區”“自由貿易試驗區”都是表示狹義的自由貿易園區的概念。

從二戰后美國推進自貿區的初步發展再到20 世紀后期，世界上的自由貿易區發展迅速，許多發展中國家也加入了自貿區建設隊伍當中；2013 年，國務院批準《中國(上海)自由貿易試驗區總體方案》，標志著我國第一個自貿區的成立，目前共有21 個自貿區，從沿海到內陸，基本實現了在全部沿海省份建設自由貿易區的目標。如今，全球范圍內的自貿區蓬勃發展。

(二)研究方法

通過文獻研究法、案例比較法以及規范分析法，將中國知名自貿區與國外特色自貿區進行對比，分析不同自貿區在戰略定位、功能類型、區位條件以及營商環境等的區別，為優化我國自貿區建設格局、提升自貿區建設層次提供合理化建議。

1.文獻研究法

通過檢索關鍵詞，查找與沿海自貿區建設相關的文獻資料并進行梳理，分析和總結前人的研究成果，了解目前沿海自貿區建設的研究進展，該研究方法作為本文的理論基礎。

2.案例比較法

根據自貿區官方網站和相關發文進行資料匯總，運用辯證方法從多個角度比較，重點比較沿海自貿區建設在戰略定位、功能定位和營商環境等方面的不同，在共性中尋找差異點，為我國今后的沿海自貿區建設提供可借鑒經驗。

3.規范分析法

在結合所有資料進行合理分析的前提，加以充分預估各自貿區未來可發展的廣度與深度的基礎上，提取世界頂尖自貿區的共性以及知名自貿區的各個優勢，對中國乃至世界自貿區未來提出政策建議。

(三)數據來源

數據來源于：1.中國上海自由貿易試驗區、廣東自由貿易試驗區、天津自由貿易試驗區、浙江自由貿易試驗區、遼寧自由貿易試驗區、海南自由貿易試驗區官網的數據；2.國務院關于印發中國(上海、廣東、天津、浙江、遼寧、海南)自由貿易試驗區總體方案的通知；3.2019 年國民經濟和社會發展統計公報、統計年鑒；4.中華人民共和國駐美利堅合眾國、新加坡、巴拿馬、阿拉伯聯和酋長國大使館經濟商務處；5.世界銀行：2019 年世界營商環境報告；6.國外自貿區有關的法規、政策；7.根據中國知網文獻和互聯網整理的資料。

三、沿海自貿區建設研究進展

(一)國外沿海自貿區建設研究

隨著經濟水平的提高和全球化的發展，沿海自貿區的數量和規模擴大，發展為功能多元化自貿區；通常按功能劃分為自由港型、轉口集散型、貿工綜合型、出口加工型、商業零售型、保稅倉庫型和自由邊境型。目前已經有一大批學者展開對自貿區建設的研究，其研究側重點各有不同。JacobA.Jordaan·Eduardo和 TrumelRedmond 等的研究表明，聚集、外國直接投資以及國際貿易對區域經濟增長的影響大；JohnS.Wilson 等提出改善港口、海關、法規和基礎服務設施有利于貿易便利化；還有一部分學者分析自貿區的具體發展情況，陳浪南等對美國對外貿易區、巴拿馬科隆自貿區、智利伊基克自貿區進行橫向對比，比較其功能設定、海關監管、稅收制度方面的不同；Ali Pak 和Farhad Majd因地制宜，根據吉什島自貿區的環境、社會和文化等問題實施四項戰略計劃；樊一帆總結新加坡自由港成功發展的因素，進而探討新加坡自由港自貿區的成功經驗對上海自貿區建設的啟示；李敏對美國紐約港自貿區的成立背景、服務功能、體制機制、政策法規以及發展現狀進行分析；孟廣文著重分析巴拿馬科隆自貿區的發展歷程、特征以及影響因素；李莉娜總結國外自貿區發展經驗，為中國自貿區提供參考。

(二)國內沿海自貿區建設研究

自貿區戰略是中國開放經濟進入“第二季度”的標志，是中國進一步加大對外開放力度的必然選擇。隨著國內沿海自貿區的發展，研究成果日益豐富。中國自由貿易港區是中國進行改革開放必不可少的平臺，其發展模式與發達國家的沿海自貿區相似。中國自貿區建設在對外貿易中發揮著重要的作用也是進出口的重要節點，有利于進出口貿易的發展以及完善監督管理制度。目前國內沿海自貿區建設的研究主要集中在：1.將我國自貿區的發展與國外典型自貿區建設案例作比較，提供借鑒經驗；2.上海自貿區主要集中在法律制度、管理制度、金融創新等方面的研究；對負面清單、市場準入、功能定位的研究；3.對廣東自貿區的研究多與對接粵港澳合作發展，發展海上絲綢之路有關；4.天津自貿區與京津冀協作發展的研究，對人才培養問題的探索；5.探索在海南自貿區建設自貿港的優勢和可借鑒的經驗。

綜上所述，雖然已有很多學者對自貿區開展研究，但還能從其他方面進行補充拓展。現有文獻多是國內某一自貿區與國外自貿區進行研究和分析，較少將國內發展情形不同的自貿區看作獨立的個體與國外自貿區建設情況進行比較。

四、中國沿海自貿區建設的國際比較

從戰略定位、區位條件、營商環境等方面進行比較分析。

國際沿海自貿區建設簡況表

(一)戰略定位

自貿區的戰略定位能夠明確地反映其建設的出發點和驅動因素，并更好地應對國際經濟環境變化帶來的挑戰，充分發揮自身優勢。

“一帶一路”的倡議與自由貿易區有著非常緊密的聯系。上海自貿區的戰略定位是加強與長江經濟帶的聯系、引領長三角地區高質量發展，為其他自貿區建設提供更多可復制可推廣經驗；廣東自貿區靠近港澳地區，戰略定位是打造粵港澳合作示范區，進而深度合作；遼寧省是全國重要的工業基地，遼寧自貿區戰略定位是提升老工業基地的競爭力和對人才的吸引力，推進“一帶一路”的建設，帶領東北亞地區轉變經濟發展方式；浙江自貿區的戰略定位是建設成東部地區重要的國際石化基地和國際油品交易中心；海南自貿區是中國最大的自貿區，目標是打造中國特色自由貿易港，建設“三區一中心”。

國外沿海自貿區的戰略定位與建設背景和經濟條件密切相關。受國際格局和國家實力變化的影響，美國全球霸主的地位受影響，希望通過以自貿區為主的地區合作制度追求經濟利益，紐約港自由貿易區的發展便如此；新加坡自由港得益于優越的地理位置，穩定的政治環境和良好的營商環境，適合開展國際貿易、轉口貿易、出口加工和物流業務，因此定位于自由港型的自貿區。迪拜杰貝阿里自貿區得天獨厚的資源及地理位置，適合開展出口加工，國際貿易，倉儲運輸等；巴拿馬政府將巴拿馬運河衍生的產業與科隆自貿區的產業進行整合，最終形成了以航運業為基礎，包括多種中介服務產業的運河產業群和集聚帶。

(二)區位條件

區位條件影響我國的沿海自由貿易區的發展。上海自貿區海陸空交通便利，位于經濟發展帶的交匯點，有效推動經濟發展。依巴拿馬運河而建，科隆自貿區憑借特殊的地理位置和便捷的交通條件轉型發展，促進區域經濟的繁榮。科隆自貿區的成功為我國自貿區轉型發展提供借鑒，如天津貿易區是京津濱發展軸和沿海經濟發展帶的交匯點，但偏離太平洋主航線，可以發展水鐵聯運，充分發揮自身特點；寧波—舟山港擁有優良的海岸線資源，依靠地理位置與地方政策在2015 年成為世界第四大集裝箱港口。

自貿區的發展離不開良好的基礎設施的建設。自貿港的基礎設施為企業發展提供便利，鹿特丹港設立大量保稅倉庫，提供24 小時通關服務；紐約港處于世界金融中心，在港內建廠和設立金融服務，不斷完善基本服務功能，表明自貿港的建設需明確功能定位、提高港口便利度。我國一直重視科技創新、提升運作效率和發展港口綠色生態型。在基礎設施方面，不斷完善環境保護、清潔能源、生態環境監測等基礎設施。

改革開放四十多年來，我國沿海自貿區的發展建設的成績有目共睹，上海浦東新區經濟發展超過荷蘭鹿特丹自貿區、德國漢堡自貿區等。但我國自貿試驗區存在區域經濟發展不平衡、產業結構水平不協調等問題，港口物流設施標準化未達國外先進港口物流要求，園區內外溝通平臺銜接和貿易便利化水平較低。以海南自貿區為例，目前自貿區導向型市場發展受限，省內供給市場體量過小、發展較慢，與其他自貿區差距較大。因此我國自貿區的新發展需要有國際視野的高端人才以及領先的經驗指導。

(三)營商環境

根據2019 年的《營商環境報告》，從全球角度來看，新加坡，美國排名較前，中國位列第46 位；從城市角度來看，目前紐約位列全球前三，上海居中。

1.市場環境

(1)政務環境

上海作為中國自貿區的先行點，政務環境較好，負面清單管理模式、外商投資準入管理規則日益完善，商事登記制度優化，率先實行注冊資本認繳制度，投資項目管理由核準制改為備案制；浙江自貿區落實“準入前國民待遇”加“負面清單”，探索投資便利化。

作為老牌的自貿區，美國紐約港自貿區實行“準入前國民待遇”，同時為優化投資環境，對外國投資進行管制，建立“負面清單”管理模式；新加坡自由港賊簡化企業手續，費用低廉且環境寬松，外資準入無限制稅收減免，新成立企業免收印花稅，對利潤高的企業收取所得稅低。

(2)金融環境

自貿區可以反映國家金融需求的金融改革和開放性實施策略。如上海有健全的金融市場管理體制，直接投資法規相當寬松。在上海自貿區組成了金融工作協調推進小組，逐步推廣如“上海金”為主體的集中定價交易機制，建立寬松的外匯管理制度，執行領先世界的離岸金融業務，同時完善的自貿區法律體制，并采取靈活的稅收政策；廣東省是內地與港澳合作的先行地，廣東政府支持并發展貸款業務，同時推進自貿區外資融資租賃統一管理，為相關公司設立相關設備項目子公司和功能創新公司平臺，吸引企業入駐。香港自貿區也為了進一步與內地發展合作伙伴關系，安排(CEPA)的零關稅優惠待遇，廣東自貿區也為香港的跨境電子商務給予便利和保稅措施。

與上海金融中心相似的新加坡，也在打造新加坡自由港上，采取了特別的金融政策，實行市場化匯率、利率制度；在外匯、投資方面不干預企業發展，市場化極高，基本零關稅。除此之外，通過分析國內外航運金融發展經驗，應發展和完善航運保險，并開展自貿區金融開放創新業務。

(3)貿易環境

上海與海南均實行“一線放開、二線高效安全管住”原則，各有側重點。上海自貿區采取單一窗口的一站式電子通關平臺，而海南自貿區立足于交易端，實行“零關稅，低稅率，簡稅制”的稅收制度，涉及“投資便利自由、服務貿易自由、貨物進出自由、資金流動自由、數據流動自由、人員往來便利”政策。遼寧自貿區的建設符合“一帶一路”倡議框架下的戰略決策，作為最接近東北亞、歐洲、俄羅斯的中國自貿區，貿易環境良好。

與海南相似，美國紐約采取關稅倒置政策，關稅近乎減免。同時采取內外貿兼顧的做法，有效釋放了自貿區的內外消化力，產業鏈接力；新加坡緊抓數字貿易機遇，立足于國際貿易應用搭建互聯網貿易平臺(NTP)，強化業務整合和流程優化等自貿區的進出免進出口稅，對區內公司所得稅采取累進制；迪拜杰貝阿里、德國漢堡等自貿區通過消除關稅、擴大開放等措施達到促進經濟發展的目的。

2.區域創新點

中國的自貿區有其自身的特色，如天津自貿區融資租賃業務創新；浙江立足保稅燃料突破，首創國際航行船舶保稅油經營資歷企業準入條件和標準，精簡了準入程序，著眼服務油品貿易，聚焦油品全產業鏈；上海自貿區作為綠色發展的試點，始終保持著綠色發展的優勢，這是推動區域轉型升級的關鍵。中國致力于將海南打造為世界上最大的自貿港，一方面，海南地方債方面發行自貿港特殊債，另一方面，創新稅收征管模式，實行“無稅不申報”制度，從金融端形成海南自貿區的自身優勢。

國外建設成熟的自貿區，也有自身的發展創新點。迪拜杰貝阿里自貿區監管政策限制極低，采取一切有利于貨物流通效率的措施，貿易便利；巴拿馬科隆自貿區采取高效自由的自貿區管理模式，只對于貨物與貨物聯系通道進行監管，效率較高；而新加坡自由港采取“政府管理”模式，在單一窗口的貿易網上進行貨物監管，使用綜合資訊平臺TRADEXCHANGE，極大節省企業人力成本。另外新加坡自由港政策優惠大，對外籍人才進行重點補貼，還為外國企業提供免費的倉儲服務。

3.政府管理機制

上海自貿區建立完善金融監管和風險防范機制以及監管協調機制和跨境資金流動監測機制；浙江自貿區，按照最新國際投資貿易規則，建立監督體系、工作體系；作為我國唯一一個全域性開放的自由貿易港區，海南自貿區致力于打造具有中國特色且領先世界的國際一流的營商環境，其創新貿易綜合監管模式和稅收執法協助機制，加強對商貿企業進行監管，同時政府端成立海南自貿港稅收框架起草組，推行預約錯峰辦稅舉措，落實納稅服務制度，優化程序。

與中國管理模式大相徑庭，國外自貿區則運行著自身的管理監管模式。紐約自由港自貿區屬于政府專管型體制，專人組建港務局董事會，有獨立且統一的跨州機構，地區流通順暢，政治基礎好；巴拿馬科隆自貿區則建設特有的海關辦事機構，但只負責安全端，不干預貨物正常流轉，進出口便利；杰貝阿里貿易區則采取了統一的管理制度，實行政企合一的運營管理體制，總體由迪拜港務局管理，對港口、自貿區、海關采取三位一體的管理模式；而新加坡采取公司化運營管理機制，采取行政管理和運營權相分離的管理模式，一方面有著完善的法律體系，另一方面實施自由港政策，放寬外匯管制。

五、結語

通過國內外知名自貿區的比較，得出一個成功的自貿區有著有利的區位條件、高效的政府管理體制、不斷優化的經營模式以及獨特的區域創新點。結合國內外沿海自貿區建設的經驗，啟示為：

1.中國自貿區可以大力發展基于“一帶一路”倡議下的國際商貿，為沿線各國發揮示范作用。同時，應該結合自身情況確立合理高效的經營模式與發展計劃。科隆自貿區實現從倉庫百貨街型轉變成倉儲商鋪多元并存型，同時建設不干預貿易活動、豁免關稅力度大的海關辦事機構，這對中國發展有一定的參考作用。中國大多為綜合型自貿區，可以結合自身特點與內外部環境情況，形成自身的優勢，如福建自貿區可以在海峽兩岸經濟進一步融合發展的情況下進行對臺貿易合作；海南自貿區利用自身位置優勢，整合供給資源，促進供需匹配，“撮合”國內市場與周邊國家的資源密集型相結合，同時高起點謀劃自身路徑，集中發展高新技術業，精品服務業，打造國際一流自貿區。

2.地方機構應實行簡化的稅收政策。與科隆自貿區和迪拜杰貝阿里自貿區相比，中國的自貿區雖然有國民待遇與負面清單管理政策，但其關稅及所得稅優惠度小，一定程度上限制了自貿區的長效發展，因此在貿易稅收與海關政策和措施要寬嚴適度。未來自貿區可以在一定基礎上允許發展各類貿易，同時簡化稅收體系、優化貿易程序，從而降低區內企業的運營成本，提高區域活力，促進中國自貿區的轉型發展與長效運行。