國有企業改革中勞動力所有權實現途徑探析

□陳文龍，于金富

（遼寧大學 經濟學院，遼寧 沈陽 110136）

鑒于解決傳統體制下國有企業效率低下問題的緊迫性和重要性，中國學界和政界在堅持以馬克思主義理論為指導的前提下，學習和借鑒了西方新制度經濟學中反映了社會化生產和經營規律的企業理論，如產權理論、委托代理理論與現代企業制度理論等。經過多年的改革發展，國企經營機制有較大轉變，自主經營機制初步形成，經營效率與經濟效益顯著改善。然而，在國企改革實踐中，勞動者權利沒有得到足夠重視，職工收入沒有與企業效益同步增長，勞動力所有權權益沒有得到較好實現。“勞動者努力程度不能與企業效益高低、利潤大小合理銜接，勞動收入占比偏低。”1998—2007年全國國有資本在國民收入分配中所占份額總體呈增長態勢，從1998 年的2.83%到2007 年的7.6%，10 年間提高了近5 個百分點。2008 年1 月3 日，中國社會科學院發布的《社會藍皮書》指出我國勞動者報酬比重逐年下降。“勞動要素收入比重由1978 年49.8%下降為2006 年40.61%。”

勞動者只是用“勞動換取工資，基本沒有剩余索取權”或“利潤分享形式單一”。可見，國有企業改革過程中普遍存在著忽視勞動者權益，職工勞動力所有權缺失的現象，這不僅抑制勞動者的積極性，妨礙勞動力的擴大再生產，而且影響到國有企業的改革成效與發展后勁。因此，在今后的國有企業改革中我們應當在思想上高度重視勞動力所有權實現這一問題，在理論上科學分析國有企業改革中職工勞動力所有權實現的科學含義、主要特征、基本依據與重要意義，在實踐中積極探索國有企業職工勞動力所有權實現的基本途徑與具體對策。

一、國有企業勞動力所有權的應然權益及其主要特征

（一）廣義勞動力所有權的內容

馬克思指出，它是“人的身體即活的人體中存在的，每當人生產某種使用價值時就運用的體力和智力的總和”。具體說來，“勞動力是人的勞動能力，既包括先天具有的一般體力和腦力的勞動能力，也包括后天得到的需經一定教育和培訓才能獲得的勞動能力”。勞動力的首要特征在于它以人身為天然載體，身體素質是其發揮的基礎和前提。勞動者“在讓渡自己的勞動力時不放棄自己對它的所有權”。而生產資料卻不依附于其所有者人身，在讓渡時所有權一并轉讓。勞動力的本質特征在于，“它的使用價值具有成為價值源泉的獨特屬性……從而是價值的創造”，而生產資料的使用只是轉移而不創造價值，盡管它是財富源泉。勞動力的顯著特征在于其異質性。身體狀況、精神特質、文化水平因人而異，以此為依托的勞動力水平各異。社會主義制度雖然否定人們的政治特權與經濟特權，“但是它默認不同等的個人天賦，因而也就默認不同等的工作能力是天然特權”。勞動力的一個重要特征在于它的可再生性。經濟學的前提是資源的稀缺性，而勞動力卻不是，它在正常使用后，能夠恢復、再生、發展。馬克思將其類比為活機器，“死機器不僅逐日損壞和貶值，而且由于技術不斷進步，它的現有數量中的大部分也變得陳舊了，以致在幾個月之內可以用新機器來替換而獲得利益。活機器則相反，它延續的時間越久，歷代的技能積累得越多，就越好”。

所有權是對某物或財產的排他性占有權利。狹義上講，它是指財產的歸屬權；廣義上講，它是由一組權利組成的權利束，包括財產的歸屬權、使用權、收益權等。其中，所有權權能是核心和基礎，它決定了其他各項權能，后者是前者的展開和體現。在資本原始積累過程中，資本家通過暴力等手段占有土地等生產資料，而后獲得其所有權。在資本主義再生產過程中，資本家占有的勞動剩余不斷轉化為資本家所有的生產資料。以上情形看似否定了所有權決定占有權的規律，其實不然。就前者而言，“占有”一開始只是表現為一種事實，并未得到法律認可和保護，在資產階級成為統治階級并建立資本主義生產關系后，這種“占有”才獲得法律認可，上升為法權即所有權。就后者而言，資本家將占有的勞動剩余不斷轉化為資本家“所有”的用以擴大剝削勞動剩余的資本，也即馬克思所說的“占有”轉化為“所有權”規律，但其“占有”的依據仍然是資本所有權，仍以資本主義生產資料所有制為基礎和前提。因此，“所有權”決定“占有權”的規律并未改變，也沒有被否定。

在國企改革中，要實現職工勞動力所有權首先必須在理論上明確勞動力所有權的基本含義和主要內容。勞動力所有權，是指對勞動力的排他占有和支配的權利。狹義上的勞動力所有權是指歸屬權；廣義上的勞動力所有權包括歸屬、占有、使用和收益等具體權能。具體而言，廣義上的勞動力所有權包括以下主要內容：

1.勞動力所有權主體享有對勞動力使用的支配權。在使用目的上，勞動力所有權主體既可以將其用于生產勞動，也可以將其用于非生產勞動；在使用方式上，既可以是個體勞動，也可以是聯合勞動；在使用過程中，既可以個體勞動者自主勞動，也可以聯合勞動者民主管理。總之，勞動力使用應當服務于勞動力所有權主體的意志和利益。擁有勞動力所有權的雇傭勞動者將勞動力出賣給資本家，其目的也是維持勞動力的簡單再生產。

2.勞動力所有權主體獲得等價于勞動力價值的工資。勞動力價值是勞動者及其家庭必要生活資料的價格總和。在短期內，它不會變化；但在長期內，它“包含著一個歷史的和道德的因素”。隨著生產力的發展，生活資料在內容和數量上不斷豐富；隨著經濟社會的發展，滿足勞動者體面地生活需要的消費資料品質在不斷提高，知識、技能和創新已成為現代生產力的基本特征，學習、教育和培訓已成為現代化生產力條件下對勞動者的基本要求，學習和教育費用也成為勞動力價值的一部分。另外，等價于勞動力價值的收益必須由勞動者本人使用和消費，因為勞動力與其人身的“天然合一”決定，“為了維系勞動者的勞動力，其基本生活需要必須得到保障”，否則將影響勞動力的簡單再生產。

3.勞動力所有權主體應參與企業剩余的分享。在狹義的勞動力所有權概念中，勞動者獲得等價于勞動力價值便是勞動力所有權的完整實現。但在廣義勞動力所有權概念中，它包含勞動剩余的分享。唯此，勞動力所有權才是真實的完整的，否則就是殘缺的。從馬克思勞動價值論看，勞動力與其他生產要素的根本區別在于，它的使用能創造比自身價值更大的價值即剩余價值。從所有權要求看，勞動力所有權主體獲得“由勞動的所有權獲得對勞動增殖價值的所有權”。從財富源泉看，勞動力與其他生產資料一同參與財富創造。據此，勞動力所有權主體應與生產資料所有者一樣，分享勞動剩余。雖然雇傭勞動者只獲得工資收入，但不能據此否定勞動者獲得勞動剩余的合理性，因為它只是對勞動力所有權實現狀況的實然性描述而不是應然性論證。總之，勞動力所有權主體分享企業剩余合情合理。

（二）廣義勞動力所有權的實現，必須具備一定的基本條件

1.以生產資料公有制為基礎。生產資料公有制是廣義勞動力所有權實現的必要條件和根本保證。生產資料與勞動力是生產的基本要素，缺一不可。勞動力在沒有生產資料的情況下無法獨立組織生產獲得生活資料，而生產資料所有者在沒有他人提供勞動力時，可以使用自身勞動力與自有生產資料結合獨立生產以獲得生活資料。勞動者迫于生計壓力，只能將勞動力的使用權出賣給生產資料所有者，只獲得等價于勞動力價值的工資，而勞動剩余被生產資料所有者占有。這只是勞動力所有權在狹義上而非廣義上的實現。資本主義條件下，勞動者雖擁有勞動力所有權，但只獲得等價于勞動力價值的工資，未能分享剩余價值，原因在于資本家獨占生產資料所有權。相反地，個體農民能占有其勞動的剩余產品和自主支配使用其勞動力，不僅因為其擁有勞動力所有權，還在于其掌握著以土地為主的生產資料所有權。在公有制條件下，聯合勞動者成為生產資料所有者，成為生產的主人翁，因而勞動者擁有勞動力所有權、使用權與企業剩余分享權等權益。所以，生產資料公有制是勞動力所有權完整實現的根本條件。

2.以勞動者人身權為前提。“天然合一性”決定，勞動者只有首先享有人身權，才有勞動力所有權；如果缺乏人身權，則必然失去勞動力所有權。眾所周知，原始社會解體后的長時期內“勞動者只是生活資料的所有者，甚至勞動者本身也不歸勞動者所有”。勞動者的人身權長期被占據統治地位的非勞動者階級支配，勞動力所有權也歸于他們。例如，奴隸主對奴隸人身的占有使得奴隸完全受奴隸主的支配，此種人身依附關系下，勞動力所有權自然不屬于奴隸（勞動者）而屬于奴隸主（非勞動者）。在資本主義社會，勞動力的商品化是資本產生的前提，“勞動力所有者要把勞動力當作商品出賣他就必須能夠支配它，從而必須是自己的勞動能力、自己人身的自由的所有者”。可見，勞動力所有權首先要求獲得人身權。

3.以勞動者聯合組織為保障。勞動創造的剩余如要排除他人的侵占，順利地按照勞動貢獻分配到個人，就需要以民主集中為原則的勞動者聯合組織控制勞動剩余。自由、平等與民主是勞動力所有權的內在要求。因為勞動力以人身為載體，因而勞動力所有權是以人身權而不是以資本份額為標準，人人享有平等的權利。雖然勞動力水平有高低，勞動貢獻有大小，勞動收入因而有異，但這只限于收入分享，并不表示他們享有特權。勞動者在自由、平等與民主基礎上形成的勞動者聯合組織，有利于保障勞動剩余免遭他人侵占。雇傭勞動者正是由于沒有集中起來形成聯合的力量，才無力與資本家抗爭。也正是由于他們在一定范圍和程度內的聯合，才爭得正常工作日時間以及其他社會福利，甚至從根本上推翻資本剝削制度。

（三）國有企業中職工勞動力所有權的應然權益

在國企改革中，要實現職工勞動力所有權必須在理論上明確社會主義國有企業職工勞動力所有權的必然要求與主要內容。職工享有廣義的勞動力所有權是國有企業的公有制性質及其生產關系的必然要求，國有企業的公有制性質與公有制生產關系是勞動力所有權實現的基本條件。具體說來，在公有制性質的國有企業中，職工的勞動力所有權應包括以下主要內容：

1.職工應當享有勞動力所有權。公有制成員平等地享有生產資料所有權，既不能憑借對生產資料的壟斷剝削他人剩余勞動，也不具備實行“平均分配”和“按需分配”的條件和基礎，而是仍以“按勞分配”為主。即“生產者的權利是與他們提供的勞動成果成比例的，它默認不同等的個人天賦，因而也就默認不同等的工作能力是天然特權……實際上承認了社會主義經濟中勞動者對于個人勞動力的所有權以及由此產生的他們在經濟上的相對獨立性和差別性”。國有企業是公有制的主要形式，國企職工收入也是與其勞動力水平和發揮程度相關的，與其勞動貢獻相關的，也即國企職工的勞動力所有權是得到承認和保障的。計劃經濟時期國家對勞動者就業的統分統配，不是對勞動力所有權的否定或剝奪，而是國家對勞動力使用權的掌握，勞動力所有權仍屬于勞動者。因為勞動者不僅獲得工資，而且還享有住房、醫療、養老、就業等多重保障。雖與發達國家相比，它是低水平的，但它符合勞動力價值在當時的歷史條件和道德要求。在社會主義市場經濟下，國企職工不僅是生產資料的所有者而且是勞動力的所有者，因而應當擁有勞動力所有權。因此，國企職工既是勞動的行為主體，又是勞動力所有權的權利主體，“享有完整的勞動力產權”。

2.職工應當擁有勞動力使用權。勞動力的使用權是廣義勞動力所有權的重要組成部分，包括勞動力使用的方式和形式。“不可分割性”決定勞動力的使用要求勞動者在場，但這并不表明使用權屬于勞動者。資本主義條件下，雇傭勞動者雖然獲得勞動力所有權，但因缺乏獲得生活資料的手段，只能迫于生計壓力將勞動力使用權出賣給資本家。因此，勞動者要掌握勞動力使用權就需要掌握生產資料所有權。公有制條件下，勞動者獲得生產資料所有權，不用再被迫出賣勞動力使用權。國有企業的全民所有制性質決定，職工享有勞動力的使用權。傳統體制下，勞動者之所以沒有勞動力的使用權，是因為國家掌握了生產資料的支配權。勞動者要獲得與生產資料結合的機會，就必須聽從國家的安排。在市場化改革之后，國家不再直接支配和使用生產資料，因而不再擁有勞動力的使用權，這就使得職工有可能獲得勞動力的使用權。表現為：一是，勞動者參照工資信息，以興趣和技能水平為基礎，以個人利益最大化為目標，在勞動力市場中跨地區、行業、企業橫向流動，在企業內實行崗位和職位的縱向流動。二是，勞動者有權監督勞動環境和條件。勞動者是勞動力的人身載體。因此，必須確保勞動力的使用環境不對人體造成傷害和安全威脅。馬克思在《資本論》中對雇傭工人因極其惡劣的勞動環境和條件造成身體傷害的情況進行了詳盡描述和辛辣批判。如果勞動環境對人體有潛在威脅，職工有權拒絕執行；對已造成的傷害，有權要求獲得賠償。

3.職工應當獲得合理的工資收入（含歷史和道德因素）。“工人作為他個人的勞動力的所有者和出售者，在工資的名義下得到一部分產品。”雖然“工資的最低限度是由工人維持和再生產自己的勞動力在身體上所必需的生活資料的最低限度規定的”，但勞動力的實際價值則有可能高于此，因為它“不僅取決于身體需要，而且也取決于成為第二天性的歷史地發展起來的社會需要”。在不同國家和社會形態中，勞動力價值因受不同的文化、習俗、歷史因素的影響而不同；隨著生產力發展和社會進步，勞動者的必要生活資料更加豐富，例如，曾經的奢侈消費商品可能已成為必需品（如冰箱、空調）。因此，馬克思認為勞動力價值包含歷史和道德的因素。這就要求職工工資應做動態調整：第一，基本工資標準適度增長，增長幅度應涵蓋新增生活消費資料的價格水平，增長速度應與經濟增長速度相當。第二，名義工資應與價格水平正相關。名義工資是勞動力價值的貨幣表現，等于實際購買量與價格的加權平均。名義工資不變時，價格與實際購買量之間呈反比關系。價格上升，實際購買量就減少；價格下降，實際購買量就增加。為了對沖生活資料價格變動對實際購買力的負面效應，名義工資應隨物價水平正向變動。第三，工資收入應補償教育和培訓費用。現代化生產力對勞動力的知識和技術提出越來越高的要求。不經過一定的教育和培訓，勞動者難以勝任現代化生產力的要求。

4.職工應當擁有企業剩余分享權。如前所述，雖然勞動者是勞動力的載體，但在非勞動者所有制基礎上，勞動者作為勞動力所有權主體沒有能力或條件獲得勞動剩余，如資本主義企業雇傭的勞動者只獲得工資收入。而享有生產資料所有權的國有企業職工，具備分享勞動剩余的制度基礎，“可以獲取類似于地租的勞動租金收入”。首先，明確剩余分享的實質是對超出勞動力價值部分及扣除必要社會支出后的勞動剩余的索取，即“凈收入分享制”。有些企業將勞動力價值的一部分以“分紅”形式發放，美其名曰“利潤分享”，名不副實，應認清剩余價值分享的實質。其次，確定合理的分享比例。總體上，稅后可支配利潤中用于企業職工分享的比例應以職工集體勞動貢獻為前提，以企業效益為基礎，以不損害企業可持續發展能力為原則。個體上，個人分配占利潤的比例需要以職工個人勞動貢獻為客觀依據，并從勞動的質和量兩個維度衡量。再次，創新剩余分配形式。現代生產方式中人力資本發揮著越來越重要的作用，因此，勞動剩余分配形式應符合人力資本培養和成長的規律，促進勞動力的擴大再生產。除了年薪制、股票計劃、股票期權計劃、職工持股等側重消費的形式外，還應考慮側重人力資本積累的專項培訓基金。

（三）國有企業中職工勞動力所有權實現的基本特征

在公有制性質的國有企業中，勞動力所有權的實現不僅是一種應然性要求，而且具有自主性、自利性與自生性等應然性特征。

1.自主性特征——勞動力的使用由勞動者自己支配。勞動力的使用是勞動者體力和智力的付出，付出多少是勞動者可控制的一個變量，是他人難以監測的“私人信息”，因此，通過內在激勵而不是外在監督的方式促進勞動付出是明智選擇。勞動力的自主使用就是一種內在激勵方式。不論是在資本主義企業中，還是在傳統公有制企業中，勞動力的使用都不是由勞動者自己掌握，前者是由資本家支配，后者是由國家支配。前者是由于生產資料掌握在資本家手中，后者是由于勞動者雖然是生產資料的名義所有者，但勞動者沒有掌握生產資料的使用權。就其本質來說，在公有制性質的國有企業中，勞動者應當獲得自主支配勞動的客觀條件和主觀條件以自由地使用勞動力，從而充分發揮自己的主觀能動性。

2.自利性特征——勞動者擁有占有、支配和分享自己創造的企業剩余的權利。在非公有制經濟中勞動者之所以無法獲得勞動剩余就在于缺少生產資料條件，而在公有制條件下，勞動者克服了這一缺陷，能獲得對勞動剩余的索取和支配。勞動剩余的獲得是制度內生結果，而不是拜他人恩賜。在公有制性質的國有企業中，企業剩余即勞動者創造的剩余價值不再是與勞動者對立的“他人”財產或進一步擴大剝削勞動者的手段，而是勞動者自己占有、支配與分享的財產，勞動者不僅有權占有、支配由剩余勞動轉化而來的新增資產，而且有權分享由剩余勞動而形成的利潤。“自利性”的實現能夠激發勞動的積極性、主動性，也是勞動的目的。因此，在公有制企業中，應積極采取措施以體現勞動者的自利性特征，這既是勞動力擴大再生產的前提和必要條件，也是國有企業持續發展的動力。

3.自生性特征——勞動力在正常使用后經過一段時間能恢復和發展。勞動力再生產是勞動力區別于其他生產要素的顯著特征。勞動收入是勞動力獲得恢復和發展的物質基礎。在能夠獲得工資收入和分享企業剩余的條件下，勞動者就能支付必要的教育與訓練費用，通過自身的學習、培訓和實踐提高和發展勞動力水平。同時，勞動力的擴大再生產也是勞動者對自身利益的追求。因為在公有制條件下實行按勞分配，勞動者只有提高勞動能力，才能獲得好職業，取得高收入。

二、國有企業改革中職工勞動力所有權實現的現實困境及原因分析

（一）國有企業改革中勞動力所有權實現的困境

在國有企業改革中，要實現職工勞動力所有權，首先必須在客觀上弄清我國國有企業職工勞動力所有權實現的基本現狀與主要問題。依據馬克思的勞動價值論，勞動力所有權主體應該分享其勞動成果；公有制為勞動者分享勞動剩余提供了基本條件。因此，國有企業職工有權利、有能力獲得勞動剩余的分享。但在傳統體制下，狹義勞動力所有權得到實現，而廣義勞動力所有權未能實現。從理論上說，公有制是實現廣義勞動力所有權的根本保證。在現實中，中國仍處于社會主義初級階段，公有制經濟仍采取以國家代表全體人民行使所有權的“國有制”形式，生產資料由國家統一支配和使用，勞動力的使用權等也就掌握在國家手中。勞動者獲得工資收入和住房、醫療、就業、教育等福利保障，但這主要是維持勞動力的簡單再生產，是勞動力所有權在狹義上的實現。雖然國有企業的剩余由國家統一支配和使用服務于全體人民，但企業剩余主要用于積累，無論是全體人民還是企業內的勞動者都缺乏剩余分享權。從廣義上看，勞動力所有權的實現是不完整的。在社會主義市場經濟條件下，國家不再集中支配和使用生產資料，國有企業作為獨立市場主體自主使用和支配國有資產，勞動者通過勞動力市場的自由競爭實現同公有生產資料相結合的權利。勞動者雖然是勞動力市場自由擇業者，但并沒有改變其作為國企所有者的身份。在此基礎上，勞動者不僅擁有勞動力所有權，而且擁有其使用權以及由此帶來的獨立收益，提升了其積極性、主動性和勞動力再生產能力。但在國有企業改革中，由于歷史與現實的各種原因，職工廣義勞動力所有權特別是參與企業民主管理權與企業剩余索取權仍然沒有得到較好的實現。在國企改革初期，國家采取了放權讓利措施。國有企業在完成上繳利稅后自行支配剩余，職工也通過員工持股或分紅、股份合作制等形式分享企業利潤。這有力地提高了勞動者的積極性，但也應清醒地看到其存在的不足：（1）企業利潤中用于職工分享的比例偏低。（2）實行利潤分享的企業數量仍占少數，廣大職工仍未在受益之列。截至2015年10月末，針對376 家已實施員工持股計劃上市公司的研究表明，“民企有304家，占比達到80.85%；而國企僅有37 家，占比僅9.84%”。即便在高新技術產業中，職工因享有高技術高知識而獲得比其他行業勞動者高得多的收入，但根據前述勞動力價值包含受教育和培訓的補償費用，其高工資收入很大一部分屬于補償其受教育和培訓的費用。雖然也不排除以技術入股參與企業剩余的分紅，但這種情況畢竟只限于少數企業、少數精英，普通勞動者仍被排除在外，這將影響勞動力的擴大再生產。例如，“西方發達國家特別是制造業強國，高技能人才數量占到勞動者總數的40%以上；2014年，我國技能勞動者有1.57億人，其中高技能人才4136 萬人，僅占26.3%”。（3）分紅標準不統一。企業或經營者自行裁定分紅比例，主觀性和隨意性強。雖然分紅標準在不同行業和地區可以有別，但在同一行業內應統一標準。所以，勞動者分享勞動剩余作為一項制度性安排仍是缺失的。

（二）在國企改革中職工勞動力所有權之所以缺失，其主要原因有以下幾個方面：

1.對勞動力所有權的狹隘理解。在歷史上，資產階級經濟學家曾經用“三位一體”公式掩蓋資本主義剝削的實質，證明其分配的合理性。在現實中，人們習慣性地認為勞動者的工資就是勞動力所有權的完整實現，因而依據勞動力所有權獲得企業剩余，勞動力的自主使用也就不在考察之列。實際上，勞動力所有權可以從狹義和廣義兩個層面考察，狹義上的勞動力所有權是指歸屬權，廣義上的勞動力所有權包括歸屬、占有、使用和收益等具體權能。本文的“勞動力所有權”是廣義上的勞動力所有權。根據馬克思的勞動價值論，生產資料不創造價值，只有勞動（勞動力的使用）創造價值。公有制是勞動者享有企業剩余的所有制基礎，但是全體人民在國有企業中享有平等的所有權，如果據此而平均分配企業剩余將抑制勞動者的積極性。因此，必須按勞動貢獻原則實行分配，也即承認勞動力的異質性，承認廣義勞動力所有權的存在。所以，以公有制為基礎的社會主義生產關系，尤其作為社會主義生產關系載體的國有企業，應該用廣義的勞動力所有權審視國企改革中勞動者權利實現的程度。深化國有企業改革不僅要有勞動力使用權的實現機制，而且“應有勞動力所有權的合約位置……據此參與企業的剩余收益控制和索取”。

2.行政干預影響勞動力所有權的實現。國有資產屬于全民所有，這為勞動力所有權實現提供了基礎條件，但國有資產管理體制也會影響它的實現。我國是在傳統行政管理體制下推進國有企業的市場化改革，由于制度慣性和新制度的不完善，履行公共管理職能的行政權難與代表國企、國資管理職能的出資權與管理權分開。在缺少權力制衡與民主監督的條件下，一些行政機構及其官員就會公權私用。行政權干預并沒有隨著國企市場化進程的推進而消失，在缺少勞動者聯合體對其監督的情況下，必然成為尋求貨幣化收益的手段，如侵占國有資產和收益。從勞動力使用權來看，行政機構對國有企業經營管理的干預會損害企業職工的民主管理權和剩余索取權。一定時期內企業剩余是固定的，它的分割是此消彼長的。如果企業剩余落入謀取私利的官員手中越多，則企業和職工分享得越少。經理人也有采取機會主義行為的動機，在條件允許時，經理人會與行政管理機構合謀。在此背景下，部分國有企業與國有資產淪為少數官員的“私人企業”與“私人資本”，成為他們獲利和斂財的工具。這就會影響勞動者的實際收入，勞動者在國有企業中能實現的只有狹義上的勞動力所有權即勞動力價值，缺乏對勞動剩余的分享。“在成熟市場經濟中，初次分配后勞動者報酬占GDP的比重，美國接近于70%，其他國家和地區普遍在54%—65%。我國居民勞動報酬占GDP的比重，在1983年達到56.5%的峰值后，開始持續下降，2005年已經下降到36.7%，22年間下降了近20個百分點。”

3.工資沒有合理反映歷史和道德的因素。勞動力價值包含歷史和道德的因素，作為勞動力價值的價格表現工資應是動態變化的。計劃經濟體制下，為了給重工業籌集發展資金，國有企業職工工資偏低。但工人享受著從搖籃到墳墓的優厚待遇，涵蓋免費住房、醫療、教育、養老、喪葬等內容的福利保障，基本解決了工人衣食住行的生活需要，有力地保障了勞動力的簡單再生產。因此，勞動者全口徑收入基本滿足當時歷史條件和道德要求。市場化改革之后，勞動者在市場上自由競爭，工資反映了勞動力價值和勞動力的供求關系。但是，工資變化滯后于價格總水平的變化。隨著商品價格逐漸放開，尤其在教育、醫療、住房、社保等領域的泛市場化改革，價格攀升，表明勞動力簡單再生產相較于之前需要更多的支出。雖然在最近勞動收入增長速度有所增加，并且與經濟增長速度保持了一致，但住房、醫療、教育等影響民生支出的價格高企，這影響了勞動者的實際收入和基本生活。另外，維持勞動力再生產所需的生活資料不是一成不變的，而是隨著生產發展、社會進步不斷變化和充實的。例如，以前是奢侈品的某些商品現已成為生活必需品，對此，工資收入是否考慮到并將其納入工資所涵蓋的范圍。總之，工資收入要反映勞動力價值中本應包含的歷史和道德因素。

4.非自由競爭的勞動力市場抑制勞動力擴大再生產的動力。傳統體制下，勞動者由國家統一安排就業，端“鐵飯碗”、吃“大鍋飯”，自然沒有動力提升素質和能力。市場化改革后，勞動者在勞動力市場中展開自由競爭和選擇，這極大消解了勞動者對國家的依賴，激發了勞動者提升能力的積極性。但行政體制改革的滯后嚴重阻礙了勞動者進一步提高勞動力水平的意愿和動力。比如體制內外待遇有別，體制內工作穩、福利好、風險低，使得體制內的勞動者不愿到體制外就業；體制外的勞動者紛紛涌向體制內就業，造成體制內勞動力供給大于需求，這就為權力尋租提供了空間。因而，勞動者不是也不愿把主要精力用于提高自身勞動素質和技能以便在激烈的勞動力市場競爭中取勝，而是用于拉關系、走后門、套近乎等尋租活動上。

5.工會與職工代表大會等勞動者組織未發揮應有的作用。在國有企業改革中，無論是工會還是職工代表大會在成為代表職工權益的勞動者聯合組織上都有很大的提升空間，既缺乏參與企業治理與經營管理的權利，也缺乏參與企業剩余分配決策的權利。這就勢必使企業外部行政干預與企業內部人控制等現象大量存在，因而職工的勞動力使用權與剩余分享權的實現難以得到保障。

（三）勞動力所有權缺失對國有企業產生的負面影響

在國企改革中，勞動力所有權的缺失對國有企業產生了多方面的負面影響：

1.不利于企業效率和發展能力的提高。新中國成立之初，迫于當時國內外形勢，我國實行優先發展重工業的戰略，受資本的硬約束，企業剩余由國家統收統支，這有其歷史必然性和合理性。在總體上，國家支配的企業剩余最終是用于支持有益于全體人民的社會公共事業和公共服務，體現了社會主義國家的舉國體制優勢。但在個體方面，職工的收入沒有與企業效益、主觀努力緊密聯系，這抑制了職工的積極性和創造性，國有企業因此而缺乏活力和效率。當然，不可否認，通過勞動競賽、表彰、獎勵和精神鼓舞，產生了一大批勞動模范和先進人物，如鐵人王進喜、雷鋒、錢學森等，但這屬于精神激勵。從長久看，精神激勵需要物質激勵的支撐，否則，單純依靠精神激勵很難在長時期內并且普遍地發揮作用。況且按勞分配也是社會主義的分配原則，改善勞動人民生活和促進人的自由全面發展也是社會主義生產的目的。

2.影響勞動力的擴大再生產。勞動者分享企業剩余是勞動力擴大再生產的基礎。由于行政干預等的存在，職工難以獲得涵蓋勞動剩余的收入。雖然部分高新技術行業的國有企業的勞動者獲得相對于民營企業、其他國有企業內的勞動者更高的收入，但是，正如前面所述，教育與培訓費用是勞動力價值的一部分。因而，其工資收入中有很大一部分是屬于補償性收入。勞動剩余分享的缺失不僅抑制勞動積極性，而且影響勞動力的擴大再生產能力。當然，也會影響企業效率和發展能力。

3.影響國有企業改革的深化。一是不利于實現國有企業經營機制轉換。國有企業要從按計劃生產的工廠轉換為按市場經營的獨立市場主體，自由配置生產要素是其前提條件。自由選聘和任用勞動力就是自由配置生產要素的重要組成部分。如果勞動力不能自由流動和競爭，企業將無法根據市場供求變化主動調整要素配置。倘若如此，市場在資源配置中難以發揮決定性作用，企業便無法轉換為面向市場的經營機制。二是不利于實現企業制度創新，構建相互制衡的治理結構。國有企業改革的目標就是要建立現代企業制度，其中的關鍵就是要在內部建立相互制約的治理機構和機制。擁有信息優勢的工會等勞動者聯合體如果不能制約和監督企業負責人，那么勞動剩余和國有資產就有可能被他人占有和侵吞，內部人控制等問題就得不到解決。內部治理結構的失衡，將使天平偏向資本一方（包括國有資本）。

三、促進國有企業勞動力所有權實現的對策建議

在國有企業改革中，要實現職工勞動力所有權必須在實踐上明確實現勞動力所有權的基本途徑與主要對策。針對國有企業改革中職工勞動力所有權實現的現實問題，為了有效實現國有企業職工勞動力所有權、進一步深化國有企業改革，我們應當高度重視并著力解決國有企業改革中勞動力所有權實現這一重要問題。從總體上說，國有企業改革中實現職工勞動力所有權的基本途徑就是維護與增加職工作為勞動力所有者的基本權益。具體說來，需要綜合考慮勞動力自身特征、國有企業的公有制性質與勞動者的主人翁地位與平等合作關系等因素，科學規劃、綜合施策，全面推出促進職工勞動力所有權實現的對策措施。

（一）考慮人身需要及特征

如前所述，勞動力是以人身為載體，這種天然合一性對勞動者工資水平、工資標準與工資差異提出了相應的要求：（1）確定合理的工資水平，以滿足天然載體勞動者的基本生活需要，這是“勞動力所有者的基本權利”。（2）尊重勞動者個性和能力差異。勞動力以人身為載體，表明勞動者的身體素質、知識、文化、態度、價值觀等對勞動力有直接影響，決定其異質性特征。這就要求按照勞動者的個人特點和能力而不是計劃行政指令分配崗位。（3）以勞動貢獻為分配依據。異質性表明勞動者的能力不一，貢獻不一。勞動貢獻大者，獲得高收入；反之，則只能獲得低收入，這是對勞動力所有權的尊重和保護。總之，勞動力所有權的實現需要考慮勞動者人身的特征，這既是企業發展的需要也是勞動者自由發展的內在要求。

（二）實現工資動態增長，以滿足職工體面生活需要

這是由勞動力價值的歷史和道德因素內在地決定的。但長期以來，國有企業職工工資增長緩慢。因此有必要予以調整。（1）工資的增長幅度和速度與經濟增長速度，企業利潤增長幅度保持一致。（2）工資與價格的聯動。工資是勞動力所有權主體（勞動者）用于購買必要生活資料以維持勞動力生產的名義收入。當價格上漲時，工資也應隨之上漲，否則實際收入將下降，影響勞動力的再生產；（3）“新”工資應是包括新商品在內的必要消費品數量與價格的加權平均。隨著經濟社會的發展，必要生活資料商品也日益豐富，勞動力價值也就應該按新的必要生活資料數量和質量來評估；（4）設置合理的職級工資區間。不同層級的勞動力所花費的教育培訓費用不一樣，因此，有必要通過職級工資予以補償。比如，在高級工程師、技工和普通員工之間設置等級工資；給予高級人才專項獎勵和補貼。

（三）給予勞動者更多勞動力使用權

計劃經濟體制下，國家掌握勞動力使用權。勞動者個人無權根據市場信號自由選擇職業或崗位。市場化改革之后，國家不再直接干預勞動者對職業的自由選擇，這極大地解放了勞動者，但仍有努力的空間。（1）保障勞動者自由擇業的權利。“擇業的自由，是每個人的自由發展的一個重要組成部分。”職工只有選擇了感興趣的工作和崗位，才能充分施展其勞動技能和創造更多的價值。否則，將浪費勞動資源，影響潛在生產力的釋放。為此，需要加快形成統一開放競爭有序的勞動力市場。同時，“提高社會保障的統籌層次，解決社會保障網碎片化問題，促進勞動力跨地區、跨行業、跨所有制流動”。（2）獎勵職工的創新活動。人才是創新的關鍵，根據其對企業的貢獻給予相應獎勵，有助于提高勞動積極性、主動性、創造性，促進企業創新發展。為此，應“提高科研人員成果轉化收益分享比例，探索對創新人才實行股權、期權、分紅等激勵措施”。例如，職工可以將自己的創新創造成果以技術入股的形式分享企業剩余。

（四）完善職工利潤分享機制

目前一些企業已在探索和試行員工持股等利潤分享機制，增加了員工的收益，使得員工與企業結為更緊密的利益共同體，但還存在分享比例不高、試點范圍不夠廣、標準不統一、分享形式單一等問題。為此，需采取應對措施：（1）比例的合理化。以積累（擴大再生產）與消費（職工福利）之間的平衡為準繩，適當提高分紅比例。（2）經驗的擴大化。總結可復制推廣的經驗，在更大范圍推廣試行，讓更多職工分享勞動剩余。（3）經驗的制度化。在總結經驗和吸取教訓的基礎上，上升為法律和政策規定，制定統一標準和規范化程序，限制和取締領導者個人對利潤分享比例的自由裁量權。《公司法》中應有專門的職工持股制和利潤分享制條款。2016年8月，國務院國資委、財政部、證監會聯合發布印發了《關于國有控股混合所有制企業開展員工持股試點的意見》，確定了國企員工持股試點的原則、實施方案，并詳細規定了參與試點的企業條件、持股員工范圍、出資方式、持股比例、股權流轉、持股方式、公司股權結構等關鍵問題。（4）形式的創新化。利潤分享應采取更加符合實際需要和時代特征的分享形式。“綜合運用包括持有股票、股票期權、限制性股票、分紅權等形式，建立核心人力資本的激勵機制。”

（五）發展勞動者聯合，加強企業民主管理

在企業內部，應當健全與完善國有企業職工代表大會與工會等勞動者自主聯合組織，讓其代表職工行使勞動力所有權，利用集體力量維護職工勞動力所有權權益，讓其發揮自身的信息優勢，參與內部治理，制約和監督企業負責人；職工代表大會與資方（包括國有資本）代表機構進行平等協商，維護職工合理合法權益。在企業外部，應當健全與完善人民代表大會制度，加強各級人民代表大會對行政權力機構與國有企業經營者的制約與監督，防止其侵占國有資產收益，侵吞國有資產，從而維護國家利益與企業職工權益。

（六）提升勞動力再生產能力

在職工分享勞動剩余的基礎上，要采取更切實可行的措施將其轉化為勞動力的擴大再生產能力。（1）通過工會、職工代表大會等勞動聯合體性質的組織，及時了解和解決職工在生產生活中的實際困難。（2）建立健全社會保障體系，健全衛生體系，為勞動者保駕護航。（3）在發展學歷教育的同時，大力發展職業教育和職業培訓，為職工的素質技能提升搭建平臺和通道。教育和培訓是提升勞動者素質技能的主要途徑。（4）設立用于人力資本投資的專項勞動培訓基金。它“一方面是與非國有經濟相比而言的一種額外負擔，另一方面也構成其競爭中必不可少的人力資本優勢”。

四、結語

總之，經過多年改革，國有企業效率顯著改善，效益大幅提升，職工收入也大幅提高，但也應清醒地看到其存在的不足。例如，資本所有者依據所有權獲得剩余，勞動者只是獲得工資收入，勞動者與資本所有者收入差距偏大。即便部分職工分享利潤，但分享比例偏低、實行利潤分享的企業數量范圍狹窄、分紅標準不統一等。這不利于勞動力的擴大再生產，不利于國有企業的高質量發展。另外，勞動者參與企業治理的渠道狹窄，權利沒有保障。這不利于構建相互制衡的治理結構，構建現代企業制度。究其根本原因，在于對勞動力所有權的狹隘理解，排除了職工對剩余的分享，對勞動力使用的支配權和監督權。

為了提出解決上述問題的對策，筆者認為需要正確認識勞動力所有權的內涵。為此，本文首先分析了勞動力特征，勞動力所有權及其實現條件，國有企業職工的應然權益。具體而言，勞動力具有不同于其他生產要素的特征，它以人身為載體，其使用價值在于創造價值，人身條件決定其異質性和再生性。根據馬克思的所有權理論，勞動力所有權包括勞動力的歸屬、占有、使用和收益等具體權能，而不僅是狹義上的勞動力所有權即歸屬權。本文意指廣義上的勞動力所有權。因此，勞動力所有權的實現包括勞動力所有權主體對滿足生活需要的工資（包含歷史和道德因素），對自身勞動力使用的支配權，對剩余價值的索取權。當然，廣義勞動力所有權的實現是有條件的，必須以生產資料公有制為基礎，以勞動者人身權為前提，以勞動者聯合組織為保障。我國國有企業的全民所有制基礎和平等的人身權、聯合勞動方式，為職工廣義上的勞動力所有權實現準備了基本條件，從而職工有權獲得包含歷史和道德因素的工資以滿足人身需要，有權自由流動和擇業以獲得勞動力使用的支配權，有權分享企業剩余以改善生活和擴大勞動力再生產。在此背景下，職工勞動力所有權的實現不依賴外部條件，而是具有自主性、自利性與自生性等應然性特征。

基于以上分析，針對國有企業改革中的勞動力所有權缺失或不完整現象，筆者認為促進國有企業勞動力所有權實現的對策應綜合考慮勞動力自身特征、國有企業的公有制性質與勞動者的主人翁地位與平等合作關系等因素。具體而言，動態調整工資以滿足符合歷史條件和道德要求的人身需要；構建統一開放的勞動力市場以保障勞動者對勞動力使用權的自由支配權；在利潤分享上，以積累（擴大再生產）與消費（職工福利）之間的平衡為準繩，適當提高分紅比例，確定合理分享比例；擴大和推廣經驗，由經驗上升為制度規定；創新分配形式。在勞動者聯合上，發揮職工代表大會作用以保障剩余控制權。另外，發展教育和培訓，擴大人力資本投資以促進勞動力擴大再生產，這也是國有企業高質量發展的根本要求和不竭動力。