新形勢下合資合作公司廉潔風險識別與應對策略

□ 成都 胡 焱 等

一、前言

國有企業是社會主義市場經濟中的重要組成部分，而我國的國有企業除了具備普通民營企業的職能和特性以外，其更兼具承擔著推動社會經濟發展的重大歷史責任，是中國特色社會主義重要的物質基礎和政治基礎，是實現興國強國的重要支柱和依靠力量。作為“國之大者”，為社會主義現代化建設和保障民生的油氣企業，其健康發展不僅關系到企業自身在市場經濟中競爭力和影響力，更是影響著對社會基本生活生產資料的供應，對維護社會和諧穩定具有重要作用。

作為國有企業的合資合作A公司（以下簡稱“公司”）主要從事合作區塊范圍內天然氣勘探開發、生產與銷售。公司由于其專業化程度高、技術性強、資本投入量大、作業風險較高的特點，所以在經營管理上實行的是獨特的“油公司”管理模式，即以精細高效管理、項目化、目標化管理、效益最大化為目標的經營管理模式。業務經營管理上，“油公司”呈現出顯著的聚核化的特點，即聚焦于天然氣開采核心業務，圍繞勘探開發展開業務流程。在全面從嚴治黨的總體要求下，隨著巨大工作量的投入，大開發、大建設的場面已經拉開，廉潔從業風險識別和防控成為了合規管理、精細管理的新課題。

二、A公司廉潔從業風險產生的原因分析

廉潔從業風險產生的原因較多，通過廣泛調研發現，主要表現在員工思想層面、企業內部管控體系、外部環境、經營模式和股權結構等方面。

思想層面上，因職業道德素養參差不齊，思想上松懈的問題時有發生，同時油氣企業產生的巨大經濟效益和資產價值的影響，在較多工作環節容易產生“吃拿卡要”等不廉潔行為。A公司成立發展時間較短，廉潔風險防控機制不完善。公司成立發展時間較短，機構的設置和人員的配備還不到位，對于廉潔風險的防控缺乏相應完善的應對機制，難以實現有效的廉潔風險管控。外部環境的影響主要表現在員工在日常的工作中，往往會接收到社會中存在的不良信息的干擾，導致思想意識的不堅定和不廉潔行為的發生。獨特的經營管理模式。A公司由于涉及到工程開發建設和油氣開采的多個領域，其基層的施工單位由多個承包單位構成，管理人員容易受到來自各單位的利益誘惑，導致廉潔風險的發生。投資方較多，股權結構復雜。各出資方為了各自利益最大化，可能會做出不利于公司發展運營決策，導致不廉潔行為的產生。

三、主要廉潔從業風險的識別和評估

1.主要風險點的評估。廉潔風險的識別和評估根據問卷數據進行判定，利用廉潔風險發生的可能性和其帶來的后果進行識別，即風險評級＝風險發生的可能性×風險發生后的影響程度。從風險發生的可能性和風險發生后的影響程度兩個維度將已識別的風險評級分為極低、低、中、高、極高五級，各風險評級的數量值區間為：極低（1）、低（2-4）、中（ 5-11） 、 高 （ 12-19） 、 極 高（20-25），以此形成風險評級矩陣。

2.廉潔風險的識別。通過對經營層高管、中層干部、普通員工，各股東方、承包商，當地政府、老百姓多方面、全維度調研走訪和問卷調查，科學進行數據分析，對可能存在的廉潔風險進行了總結和梳理。根據A公司廉潔從業風險的總結和防控要求，圍繞生產管理線和運營保障線兩條主線展開廉潔從業風險的識別，將兩線進一步劃分為生產建設廉潔風險、招標選商采購廉潔風險、承包商管理廉潔風險、運營管理廉潔風險四類主要風險，最后再次將四類風險細化分為安全管理、質量管理、審核管理、招標采購管理、合同管理、監督管理、經營決策、財務人事管理八大廉潔從業風險，總結為“兩線四類八項”。

經過梳理、識別和評估廉潔從業風險等級以及對風險處置措施的整理匯總，構建公司廉潔風險庫，共梳理識別出主要廉潔風險點75項，除去公司已對該風險點進行防控的13項，最終梳理出廉潔從業風險為62項。從評估等級占比圖來看，主要以高等級風險點為主，其占比為64%，其次為中風險點占比為31%，低風險點占比為5%。通過對 “兩線”的整理識別，發現廉潔風險點主要集中在生產管理線，其占比達到81%，而運營保障線占比為19%，主要是公司實行“油公司”經營管理模式在一定程度上決定主要的廉潔從業風險點集中于生產管理線，運營保障線則與其它公司相似，主要出現于日常運營管理中。在“四類”主要廉潔風險中，生產建設類風險點數量最多，占比最大，主要廉潔風險點為24項，其中7項為中風險，高風險為17項，占比約為38.7%，體現公司作為技術性要求嚴、專業化程度高、核心業務聚焦生產一線的運營特征。招標選商采購類數量為19項，占比約為30.7%，且大部分為高風險點，是需要公司重視的廉潔風險點。承包商管理類識別出來7項主要廉潔風險點，其占比為11.29%，且全部為高風險點，這意味著其發生給公司帶來各方面的損失較大，需要重點進行防控。運營管理類主要廉潔風險點有12項，占比為19.3%，但是該類廉潔風險容易識別和防控，對該類廉潔風險點的發生可以有較為準確的預見性和及時治理的便捷性。在“八項”主要廉潔風險上，安全管理項其占比為9.7%，且多為高風險；質量管理項占總風險的9.7%，大部分為高級風險，需要時刻警惕關注；審核設計管理項占總風險點的19.3%，占比大，風險級別高。招標采購管理項占總廉潔風險點的17.8%，且全部表現為高風險；合同管理項占總風險點的12.9%，其風險等級與其它風險點相比較低；監督管理項是監管過程中極易發生廉潔風險，尤其是利用職位權力，獲取來自承包商和服務商的不當利益，或與承包商服務商達成某種協議，是公司需要的重點防控的環節；決策管理項只占總廉潔風險點的4.8%，且風險等級較低；財務人事管理項占總風險點的14.5%，且多為中低等級的風險，影響程度較小，容易防控。

四、建立“一三五八”廉潔風險防控體系

為進一步化解A公司“兩線四類八大項”廉潔風險，提出“一三五八”廉潔風險防控體系。“一”是統攬一個指導原則；“三”是筑牢三道廉潔防線：業務防線、小組防控、紀檢督察；“五”是部署五個保障機制：教育機制、約束機制、監督機制、懲獎機制、企業文化機制；“八”是八項廉潔風險點的針對措施：財務人事管理廉潔風險防控、決策管理廉潔風險防控、承包監督管理廉潔風險防控、合同管理攔截風險防控、招標采購管理廉潔風險防控、審核設計管理廉潔風險防控、質量管理廉潔風險防控、安全管理廉潔風險防控。

1.一個指導原則。始終牢記習近平“把能源的飯碗端在自己手里”的囑托，遵循黨中央全面從嚴治黨的方針是A公司構建廉潔風險防控體系的“一”個指導原則。在立足公司新的發展階段和戰略方針下，堅持系統管理、分層落實、齊頭并進、超前防范的總綱領，圍繞“兩線四類八大項”做好前期預防、中期監督、后期處置的有效結合，突出對生產經營業務的廉潔風險防控，推進日常監督與生產經營業務的深度融合，實現廉潔風險防控常態化、透明化，在此基礎上建立公司重要節點的廉潔風險防控體系，以期通過強化內控管理，提升企業內部廉潔水平。

2.三道廉潔防線。（1）業務防線。油氣企業業務活動的獨特性和業務鏈條的繁瑣性是導致廉潔風險發生的重要原因之一，只有將廉潔風險防控舉措牢牢嵌入公司日常業務管理的制度流程中時，才能將其發揮出作用。各業務部門應定期組織梳理部門內廉潔風險情況，針對既往已有廉潔風險點做逐一排查，以確認當前業務部門是否存在某些風險點，若存在某個風險點，則首先查明原因，其次做到及時消除，再其次做好情況備案。在往后的業務工作中若發現的新風險點則要做到及時上報備案并納入廉潔風險排查指標中。（2）風險管控防線。為了讓廉潔風險防控工作得到更有效的部署和落實，公司應組織成立廉潔風險專項管控小組，其由公司決策層和各部門主要負責人組成，各部門負責人負責組織和實施工作并開展本部門廉潔風險的預防和治理；決策層主要負責對廉潔風險總體情況的管控與復檢評估。（3）紀檢監督防線。主要工作內容包括但不限于不定期專項檢查、巡視巡察、核查信訪件投訴和日常監督檢查等，并且紀檢小組還具有事后問責追責的權利，秉持“追責到底”和“誰問題誰負責”的原則，對于廉潔風險防控要做到源頭預防治理、權責對等、透明公開、全流程防控的原則，同時要充分發揮群眾監督、黨內監督、部門間監督和外部監督的作用，對于防控不當的情況及時予以處理。

3.五個保障機制。根據風險點和調查研究的實際，由此提出A公司廉潔風險防控的五大具體機制，包括教育機制、約束機制、監督機制、懲處機制和企業文化機制。（1）教育機制。廉潔從業教育培訓的常態化：堅持日常教育培訓學習和主題教育培訓學習、正面案例與警示教育、公司內部的集中教育與輿論監督宣傳、公司成員正確“三觀”的學習教育與廉潔從業意識培養教育等兩兩相結合。廉潔從業教育形式多樣化：利用公司內網系統定期推送廉潔從業相關知識和理念；邀請相關專家來公司開展廉潔從業教育專題講座；征求公司成員關于廉潔教育的活動建議，并結合公司實際開展活動，營造良好的廉潔從業氛圍。（2）約束機制。建立規范完善的權力運行制度，加大對權力行使的約束；針對發生可能性大、影響程度高的廉潔風險點，建立專項針對措施，定期檢查落實情況；針對經常發生的廉潔風險點，對公司現有的廉潔防控制度進行全面的梳理完善，提高制度體系的防控效力；對關鍵崗位的業務流程進行梳理，明確崗位工作職責，在項目啟動前開展廉潔談話，制定針對性的防控措施。（3）監督機制。建立專門的紀檢監督小組，增強對廉潔風險點的檢查和監控；加強公司部門間和成員間的輿論監督；設立廉潔風險的匿名投訴渠道。（4）懲獎機制。根據廉潔風險的影響程度，實施對應的懲處力度，形成不以權力大小和職位高低區別對待的平等懲處機制；懲處制度要堅決執行，提高制度的公信力和威懾力，對因教育不到位、該識別的未識別、該預防的未預防、工作開展形式化、措施執行不到位，造成嚴重后果或廉潔隱患的，對相關責任人進行追責；突出對主動性廉潔風險管理行為的獎勵，對風險識別充分、防控措施全面、防控措施有創新性的部門，給予相應的嘉獎和物質獎勵。（5）企業文化機制。把廉潔從業意識融入企業文化中，形成長效的廉潔文化的滲透力；把廉潔風險點的管控融入企業文化中，提高廉潔文化的影響力；把廉潔風險教育融入領導班子和員工教育培訓中，增強廉潔從業文化的導向力。

4.八項防控措施。（1）安全管理廉潔風險防控。各部門要把安全管理廉潔風險的防控作為一項常態化日常化的工作常抓不懈，完善健全安全風險的排查治理、預防和監控責任的機制，把安全管理風險落實到主要責任人。各部門的主要負責人為第一責任人，要對其職責范圍內可能發生的安全管理廉潔風險進行定期排查識別，治理和報告。（2）質量管理廉潔風險防控。質量管控上，各部門要嚴格按照公司生產建設質量管理規定的各項標準執行，定期或不定期對生產一線的可能出現的質量管控廉潔風險進行排查識別，及時組織開展好相應的項目建設質量安全隱患風險防控和排查整治行動。（3） 審核設計管理廉潔風險防控。項目前中后期有關資料方案的編制和審核，主要責任部門和公司決策管理層對審核資料的真實性和準確性要有充分的信息支撐。重要資料的審核，應進行層層多次論證審核，涉及技術性專業性較強的領域，可征求有關專家的意見作為審核依據參考，保證各項審核能夠做到有據可依，避免出現因個人意愿和利益牽扯而導致的一票式審核。（4）招標采購管理廉潔風險防控。建立健全物資采購管理相關制度，嚴格審批物資需求與計劃，完善物資計劃管控流程。落實采購管理工作標準，針對不同類型的采購活動，明確談判專家標準。根據公司供應商評估標準，加大事前資質審查力度，同時健全招投標管理制度及配套措施。（5） 合同管理廉潔風險防控。實現對合同進行標準化管理，加強合同審核的過程控制，注重合同保密性，加強對合同內容的審查，合同履行情況的監督，避免合同引起糾紛。同時確立合同管理制度，明確管理責任人，提升合同管理能力，保證合同管理質量。（6）承包監督管理廉潔風險防控。要將承包商管理責任落實到具體部門和負責人身上，公司決策管理層要加強承包商管理廉潔風險的巡視和防控，發生此類風險，根據其影響程度給予責任人相應的懲處，并且納入其績效考核及其個人發展的考核中，起到威懾警示作用。（7）決策管理廉潔風險防控。要健全“三重一大”集體決策辦法，落實集體決策上會議標準，不斷完善重大決策咨詢機制，廣泛征求意見，注重對決策事項進行廉潔風險和穩定風險評估，實現民主、科學、合規決策。同時，強化公司決策過程中的自我監督、組織監督和群眾監督，構成覆蓋決策全流程的監督體系。（8）財務人事管理廉潔風險防控。加強思想教育和崗位培訓，提高廉潔從業意識。主要負責部門要加強對費用報銷的審核，嚴格按照公司費用報銷制度執行，防止出現虛假報銷等廉潔風險的發生。在人事管理上，加強部門內部自查、干部員工自我約束與相互監督的能力，防范外部因素對人事管理工作的不良影響。

五、結語

全面從嚴治黨是落實國有企業黨組織兩個責任的重要內容，必須堅定不移、一以貫之，制定科學的、靠實的行動計劃，確保企業合規經營。對A公司的經營管理特性進行了分析，在調查的基礎上將廉潔風險劃分為“兩線四類八類”，讓廉潔風險識別更具針對性。針廉潔風險識別制定了“一三五”廉潔風險防控體系，進一步規范工作各項生產經營工作。廉潔風險防控是一項系統性、長期性的工作，需要常抓不懈、循序漸進，根據新的要求、新的形勢，不斷更新和落實。