國有企業投資管理中存在的問題與合規體系建設

□ 福州 潘 穎

隨著國有企業投資領域的不斷擴大和投資資金的周轉，投資不僅給國有企業帶來了巨大的收益，也給國有企業帶來了越來越多的不確定風險因素。因此，基于投資管理對國有企業的重要性，本文從幾個方面分析了國有企業投資項目管理中存在的主要問題，并提出相應的對策，從而提高國有企業抵御風險的能力。

一、國有企業合規體系建設的重要性

在國有企業發展的過程中，要想進一步實現穩定發展，就需要重視依法經營。在法治社會管理體系中，依法經營、依法盈利是企業完成長期性發展的基本前提。因而，在企業管理時要留意企業的合規管理。

1.企業平穩發展的本質要求。在企業的運營發展中，選用合理的企業合規管理手段是企業平穩發展的本質，是企業規避風險的基本。在企業的具體運營管理中，每一個企業依照最新法律法規開展管理，是法治化社會發展的主要規定。因而，在企業完成長期平穩發展的歷程中，合規是每一個企業必須特別關注的內控管理部分，也是企業進一步維護本身權益的合理支撐點。

2.規范員工的有效途徑。結合企業合規管理在企業經營中的作用，企業合規是規范員工的有效途徑，同時實現企業的穩定發展。在企業內部管理中，建立科學合理的公司合規體系管理，可以進一步協助員工產生合規習慣性，將違反規定風險性降至最低。除此之外，根據建立合理的合規文化藝術，在員工中普及化有關合規政策法規，可以進一步協助員工主動把握最新法律法規，防止違反規定運營。

3.企業合規可以防止企業發展中管理方法的一些決策風險性。一般來說，在企業發展的歷程中，即使是一個小小決策過失，也很容易造成企業經營管理中的多米諾骨牌效用，嚴重影響公司的總體發展。合規管理可以根據對管理者的有效管束，最大限度地提高管理人員的決策準確率，進而防止企業內部發生明顯的決策風險。

二、國有企業合規體系建設存在的問題

1.規章制度不完善。我國對外開放步伐逐步加快，國有企業不僅要面對國內外同行的激烈競爭，還要面對全球激烈的競爭，在國有企業加強推進財務審計風險監管的背景下，提高企業合規防范風險的法律法規控制能力顯得日益重要，許多國有企業基于合規風險防范的內部管理和防范體系還不完善，如合規風險監測預警管理機制等。與此同時，因為一直以來中國陳舊觀念的嚴重影響，國有企業依然存有著員工崗位工作職責不清、員工管理合規性和風險控制服務能力觀念較弱等突顯問題。一些國有企業的合規部門與法律法規部門、內控制度部門和信用風險部門等開展合署辦公，無法保證合規部門的獨立設置，無法確保其清楚行使合規管理方法職能。也有一些國有企業設立獨立的合規部門，但在合規風險管理上涉及到過多職能，包含撰寫合規指南、合規審批、關系管理買賣、不良貸款評定和聯絡外界管控部門等十余項，也有損其充分運用職能。一些國有企業在全國各地內設子公司或分支機構，導致合規部門在管理決策的實行幅度上自上而下慢慢變弱，無法對合規風險性開展全方位把控。另外，合規部門存有工作人員做兼職狀況，技術專業合規工作人員總數不夠，缺乏專業人才。各單位總體目標和權益不一致，無法確保規章制度外部環境的高效對接，因而在具體的實行上存在的問題。例如，在合規風險報告制度中，未構建起健全的合規風險管理報告制度，存有報告制度不規范、不直接和不全面問題，無法緊跟時期規定。落后的規章制度，造成傳輸工作效能不高，影響了國企遵守公司規章制度的信息對稱，一定程度上限制了國企合規的發展。

2.認識較片面。首先，國有企業一部分運營管理者對推進合規企業風險管控管理了解并不是很及時，了解較片面，造成合規業務流程改革創新艱難變成推進合規企業風險管控管理方面的一大阻攔。國有企業針對運營管理中的“合規”沒能產生統一的了解，一部分國有企業針對此理念的了解存有片面。一些企業以銷售業績為導向，把眼光對焦在市場方向和考評任務上，因遵規守紀、合規運營等個人行為不可以直接帶來其社會經濟效益的持續增長，因而其忽略了合規管理問題。其次，合規制度風險管控管理部門目前制定的各項合規制度、措施等常常流于形式，難以有效貫徹落實。在評價指標體系上，偏重于對銷售業績的鼓勵，促使合規管理無法深植于國有企業內部員工心里，在現實工作上，針對合規管理的解決缺乏自覺性。很有可能會發生利用信賴、習慣性和人情等解決問題的方法，進而對國有企業合規文明建設導致不良影響。再其次，合規公司風險防控管理在進行合規有關準備工作時，無法得到本地有關監督機構的緊密配合。

3.問責程度低。目前，雖然國有企業進一步優化了人力資源配置，推進了國有企業合規風險控制支持團隊人員管理團隊建設，但不同員工管理能力的國有企業合規風險控制能力不同，推諉扯皮現象仍然普遍存在。除此之外，在企業合規風險管理和員工專業能力評定評價管理體系層面，國有制企業廣泛欠缺科學的能力評價規范，企業對員工是不是應具有任職資格和能力評價沒有明確統一的規定。國有制企業管理層對合規管理企業的風險防控評價高度重視不足，在制訂評價規范的歷程中通常敷衍塞責，導致合規管理公司風險防控評價質量標準體系創建不公平。可是，即使有比較有效的問責評價結果，現行標準國有企業員工問責評價體制的法律法規約束力不強，加上各工作部門中間崗位職責很有可能重合，導致許多國有企業的員工問責評價管理體系不能成功執行。同時，合規管理部門在執行中往往缺乏管理權限，也使得合規執行管理在企業內部無法順利實施，問責的嚴重性可能隨之降低，而合規執行管理中各部門的相關人員卻沒有建議進行合規風險損害防控評估，實際的合規執行與合規管理風險防控評估管理機制的建立是相互制約的。此外，國企主管機構中間的合規財產管理方面通常欠缺相互配合，存有不同程度上的互相矛盾，心態消極，這種不利因素不利于合規投資管理相關部門正常、成功的工作。

三、國有企業合規體系建設對策

1.健全合規管理制度。國有企業要依法建立和完善管理制度，建立和健全一套科學合理的內部合規流程管理體系。首先，國有企業必須盡早建立一個管理單位有關的合規體系，這樣才能有效地保證國有企業內部合規管理工作的順利進行，各部門在合規體系管理上的相對獨立，可以協助國有企業迅速完成公司合規管理機制的線形轉型發展。其次，國有企業內控管理必須逐漸確立內控管理等主管機構的有關法律依據，進而合理地推動國有企業依規運營管理的成功發展。再其次，國有企業還必須建立和健全公司合規風險管理體系，建立與眾不同的公司合規風險管理體系，主要包含公司合規管理風險評價、合規資質認證、合規風險管理與信息系統基本建設。最后，一些大中型國有企業也是有其本身的主要特性，如管理機構構造繁瑣、業務流程管理內容較多、監管環境大等。因而，它是十分關鍵的針對國有企業建立和執行一套科學合規的監管智能管理系統，它是融入現階段市場需求和變化多端的環境因素的一個主要管理決策方式和必然趨勢。

國企投資普遍現象“投出非常容易，回收艱難”的現況。因而，資產的后期監管、收購清債也是國企投資管理決策管理方法的關鍵內容之一。一是健全投資管理方案。優化投資管理的每個流程，尤其要設置嚴密的監管條款和合理可行的可靠撤出條款。二是彼此可以在投資協議書中承諾，聘用有有關資質證書的會計師事務所對長期性股份投資新項目開展按時財務審計，掌握被投公司實際的運營數據信息，及時處理問題并進行跟進調節。針對被判定為高新技術產品、發展前途好的股份投資新項目可以承諾對賭協議條款。三是在投資新項目后的管理問題上，確立責任分工，設定專業的單位、特定技術專業的監管工作人員與公司連接。四是針對欠款逾期貸款企業的催款對策保證合理可行，有需要時配齊材料盡早提起訴訟程序流程，爭取把投資損失減到最少。此外，國有企業應特別重視加強對關鍵技術崗位、業務管理骨干及其他員工和不同管理部門干部的合規操作風險管理控制知識教育，增強全體員工的合規意識，從而不斷提升綜合能力，促進國有企業加強合規經營風險管理與控制。

2.完善相關培訓機制。為提高國企的投資戰略決策水平，達到投資市場拓展要求，國企務必創建一支干練愛崗敬業的效能型投資管理團隊。一是到被投資公司參觀考察，以案例為樣本對待崗投資工作人員開展業務培訓和技術培訓，擴寬行業領域了解，提高判斷力與風險辨識水平。二是加強與相匹配行業優秀技術專業組織的合作項目、溝通交流與學習培訓。企業內部各專業技術人員還可以結隊學習培訓，設立大講堂，提高公司總體管理決策水平。三是應創建符合實際的銷售業績鼓勵獎懲機制，招才納賢，對銷售業績突顯的員工適度獎賞，在企業內部產生適者生存、獎勤罰懶的團隊氛圍，激起員工工作熱情，提高公司發展魅力。四是充分運用基層黨組織對投資管理業務流程的管理決策指導意義，推進黨建工作思想工作，提高員工維護國有資產的使命感，更有益于公司在黨的組織建設下凝聚力量，團結一心共商發展。

國企職工要高度重視職工崗位合規文化教育。從國企高管到基層員工，都需要學好把握必需的員工合規和風險控制基本知識。為促進公司廣大干部職工牢固樹立安全合規管理意識，增強“合規經營管理”理念，有必要多次舉辦合規管理培訓。很多國企對合規管理風險防控工作人員采用了培訓方式。首先，積極主動地融合和利用公司內外部有益的社會資源，加強對企業員工管理有關業務流程合規和風險管理的學習培訓，增加對職工的財力物力資金投入。邀請企業合規經營管理權威專家，詳細解讀企業合規的基本概念和具體內容，以及實施企業合規經營管理的意義。同時，加強基層行政管理骨干業務部門人員培訓，加強企業全過程風險管理，對存在的風險進行有效防控，適時定期開展對企業合規管理新法規的指導培訓，打造合規管理全員工程，努力實現人人合規、事事合規的濃厚氛圍。其次，建立健全相關管理制度創新機制，不斷加強和提高公司員工業務合規和風險控制管理能力。再其次，要始終堅持日常合規教育與活動載體文化教育的有機結合。通過組織形式多樣的合規紀律文化教育活動，使全體員工掌握合規文化知識，自覺養成按時按章辦事、遵紀守法的良好合規習慣。最后，也期待根據選撥出色的合規業務風險控制優秀人才和職工，創建一支高水平的合規業務風控人才隊伍，協助企業高管共同識別和風險控制企業合規業務的不確定性和風險性。

3.明確崗位職責劃分。充分界定國有企業各職能部門、崗位的業務權力以及各部門的權力職能是必要的。通過有序排列權力清單的操作手段，整合國有企業的業務權力，進行系統化、規范化的操作步驟。與此同時，要建立一套國有企業內部權力合理運作和操控的流程表，對國有企業內部關鍵業務流程事宜的管理建立合理的監管考核機制，并根據內部管理制度對內部權力開展合理運作和控制。這樣的形式可以協助公司在人才資源管理上做好因人定崗定責、職位交叉，進而防止職權不明等問題的產生。根據科學研究、建立和標準公司權責清單管理方案的執行，可以推動國企合規投資管理的合理、標準發展。另外，要加強內部管理業務流程的改善和優化，國企要充分融合風險管控的現實要求和本身市場拓展，逐步完善和優化內部組織協調構造和業務流程，做好事先、事中、事后合規風險管控的整個過程優化；在國有制合規公司風險管控企業社會責任執行層面，根據研究制定有關內部管理法律文件，如新的辦理單位責任風險管理暫行辦法、定期對新業務崗位進行規則修訂，更新管理程序內容，不斷增強具體員工管理工作的主體責任和社會責任意識。

4.完善合規動態管理體系。國有企業理應定期組織專業的檢查組對企業運營合規風險控制工作中開展內部控制檢查，并將檢查結果及時反饋給高級管理人員和有關人力資源部門，依據內部檢查結果意見反饋給各有關部門進行年終考核和管理人員素養綜合考核。此外，國有企業要積極主動接納外部環境市場的監管，除了對國有企業內部的監察和財務審計定期或不定期的重點業務流程考評外，還應積極引入第三方監督，加強和改進，促進國有企業做好合規管理風險控制的專業化和綜合性工作，以充分發揮企業合規風險控制工作的積極性。伴隨著社會主義經濟的迅速進步和國有企業里外運營模式的轉變，國有企業內部合規動態管理順利進行，應當有健全的公司動態管理體系和合規風險評定管理體系。與此同時，也必須盡早創建和健全合理執行企業合規管理的動態性服務項目管理體系，以完成動態性、可持續性的合規管理工作。首先，國有企業各單位要按時開展業務流程合規風險評定，融合國有企業合規管理業務流程運營的發展趨向和現況，找到國有企業合規風險的薄弱點。其次，必須深層次、有目的性地剖析當今國有企業的違規操作，按時對職工開展企業合規管理知識培訓。再其次，國有企業要認真履行內部合規管理制度和管理權限的崗位職責，開展工作，發生違反規定后，要執行國有企業內部各工作部門、崗位工作職責和管理權限，內部對相應管理人員的違規行為要追究責任。

四、結論

在經濟飛快發展的今日，國有制企業擔負的歷史使命感促使國有制企業的投資管理人員更為具備時代氣息和使命感。國有制企業和被投資企業中間不但是資產來往的關聯，也是息息相關、互利共贏的關聯。投資活動給彼此產生盈利的同時，各種風險性和困境也會隨著到來。投資管理人員的任務便是不斷提升風險意識，爭取在資產高效率運行的同時，確保國有資產處置的升值提質增效，企業得到健康平穩發展。在目前世界各國發展局勢繁雜的環境中，企業要想進一步完成長期穩定的發展，就必須加強企業合規管理，加強憂患意識和風險意識。在企業的發展中，要進一步融合企業在市場發展中的狀況，有效搭建合理合規的管理體系，從而加強企業的合規管理觀念，解決企業發展中的隱患和問題。與此同時，也需要遵循相關法律法規，進一步構建優良的企業合規文化氣氛，從而推動企業的可持續性發展。