設計階段工程概算的編制與造價控制管理研究*
——以某大學二期工程建設項目為例

張紅霞（廣州城建職業(yè)學院，廣東廣州 510900）

設計概算是設計文件的組成部分，設計概算編制是建設項目全過程工程造價管理的典型環(huán)節(jié)。將建設投資明確細分為工程費用和工程建設其他費用、預備費，《建設項目設計概算編審規(guī)程》（CECA/GC2-2015）對各類費用組成有詳細的解釋和規(guī)定，對設計概算費用組成要素有明確的規(guī)定，為工程實施和工程概算編制提供了非常重要的理論依據(jù)支撐。據(jù)某大學二期工程可研報告顯示，該建設項目計劃于2021年11月1日開工，2023年4月30日竣工，包括圖書館、教學樓和食堂3個單項工程項目，為財政投資建設，建筑面積5萬多m2，總投資約2.4億元，項目地址為廣州市白云區(qū)陳田村，下面就對該建設項目設計階段工程概算編制和造價控制管理展開研究。

1 設計階段工程概算的編制原則

工程概算是一個項目的投資最高限額，對業(yè)主的投資行為具有極大的約束性，在編制過程中要遵循政府指導、財政監(jiān)督的總原則，具體的編制原則要做到以下幾個方面。

（1）以法律法規(guī)作為工程概算編制的準則，熟悉國家關于設計概算的法律文件和項目所在地區(qū)的工程概算編制方法、費用計算規(guī)定，嚴格依據(jù)經(jīng)濟政策和國家制定的方針辦事，確保設計概算的合理性。

（2）以設計圖資料和設計文件為編制依據(jù)，在設計概算編制過程中，了解業(yè)主的意圖，準確、完整反映圖紙的全部內(nèi)容，通過BIM模型，結合工程造價軟件，提取工程量，應用類似工程指標系數(shù)進行比對和調(diào)整，確保概算投資的合理性。

（3）對工程項目的社會經(jīng)濟條件、市場環(huán)境、項目周圍的施工環(huán)境有清晰的認識和了解，提升設計概算的準確性，以及對工程造價造成影響的各項因素進行認真調(diào)查分析，并且要做好相應的研究分析，真實反映當?shù)禺敃r的具體價位。

（4）依據(jù)工程造價的具體構成以及相關部門發(fā)布的具體價格信息，了解鋼材、混凝土、鋼筋的價格，適當調(diào)整報告期指數(shù)，密切關注可能引起變化的因素，使設計概算具有一定的科學性。

2 工程概算對造價控制的現(xiàn)實意義

2.1 為投資方籌集資金提供依據(jù)

工程概算是項目資金使用的最高投資限額，對保障項目的實施有重要影響。工程概算是以投資估算為前提，根據(jù)初步設計文件、圖紙、專業(yè)定額及相關文件規(guī)定所編制。合理的工程概算能夠避免后續(xù)工程投資超概算情況的發(fā)生，確保工程建設順利進行。設計概算是造價控制的綱領性文件，對于投資方來說，設計概算審批后，投資方可以工程概算為依據(jù)安排資金，籌劃資金來源與融資渠道。投資方進行工程投資管理應以工程概算為依據(jù)，不出現(xiàn)投資超出限額的情況。

2.2 為施工單位的施工管理提供保障

在工程建設集團化、規(guī)模化發(fā)展的今天，以總承包的形式進行工程建設成為重要的經(jīng)營模式。對于總承包施工單位來說，概算編制是施工單位進行工程項目管理的重要基礎，以概算為依據(jù)，施工單位需要明確工程建設造價，確定人工、材料和設備等經(jīng)濟指標的具體情況，進行施工預算編制，并分析判斷工程項目的經(jīng)濟性和效益性。在此基礎上，施工單位安排人力財力，制定施工方案，明確各分包單位的建設任務，并對相關費用進行明確規(guī)定，確保施工過程中實際發(fā)生的資金投入量合理有效，為工程建設效益最大化打下基礎。

2.3 為投標人參與投標提供參考依據(jù)，助力施工高質高效

投標人參與項目競標，要對工程概算文件進行充分的研究。為了確保建設項目高效、高質量展開，施工單位在施工前對各項工作做充分的準備。為此設計單位配備有經(jīng)驗的造價工程師，依據(jù)設計圖紙，搜集資料，保證概算編制的科學性和準確性，為投標單位投標報價提供依據(jù)。在投標過程中，投標人應以工程概算為依據(jù)，留有合理的利潤空間，結合投標實際情況，不惡性競爭，做到心中有數(shù)，制定合理的報價，順利中標。根據(jù)工程概算報價，有效投標，后期施工過程中確保生產(chǎn)資料（例如人工、材料、施工機具）等各種資源的合理分配，并制定有效的防范措施，助力施工高質高效。

3 工程概算的編制應用

設計概算是一個建設項目從立項籌建到施工實施再到竣工驗收的全部費用，覆蓋全過程發(fā)生的若干費用、計算過程應清晰合理的費用，依據(jù)項目所在地的價格水平編制，客觀反映地方經(jīng)濟的發(fā)展水平，應做到對項目進行充分完整的計算，并對工程項目的造價控制有著重要的框架約束作用。工程概算主要有三類費用，一是建筑安裝工程費用；二是工程建設其他費用；三是預備費、建設期貸款利息及鋪底流動資金等。

3.1 一類費用——工程費用的編制

以某大學二期工程建設項目為例，3個單項工程項目，有圖書館、教學樓和食堂各1棟。圖書館建筑面積35984.15m2，地下室是框架剪力墻結構，地上是大跨度鋼結構，正立面和東西立面有大面積幕墻裝飾構造；教學樓建筑面積7451.1m2，是框架剪力墻結構，無地下室，為一般民用建筑普通住宅；食堂建筑面積9739.78m2，帶一層地下室，正立面有幕墻裝飾構造；二期工程總建筑面積為53175.03m2。工程概算編制包含土建工程、裝飾裝修工程、幕墻工程、水電消防安裝工程、人防工程等，初步設計圖紙已經(jīng)完成，內(nèi)容多，計算比較復雜，依據(jù)《廣東省房屋建筑與裝飾工程綜合定額（2018版）》和《廣東省通用安裝工程綜合定額（2018版）》，計算分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費和稅金，采用增值稅計稅辦法，綜合考慮概算幅度差，確定某大學二期工程費用，具體費用計算見表1。

由表1可以看出，第一類建筑安裝工程費用約1.905億元，工程費用中圖書館占77.38%，是二期工程項目的主要投資點，圖書館包括建筑工程地上和地下部分、幕墻工程、安裝地上和地下部分，人防工程建筑和安裝部分等內(nèi)容，單方造價4096.62元，是因為地上建筑部分采用鋼結構施工導致造價高；教學樓和食堂的建安工程費用分別占10.34%和12.38%，教學樓概算計算分為建筑和安裝兩個部分，單方造價2644.07元。食堂帶有一層地下室，分為建筑工程地上和地下部分、幕墻工程、安裝工程地上和地下部分等，單方造價2401.49元。通過綜合分析，由于設計差異導致單方造價有較大差別，3個單項工程的單方造價是合理的，各部分的報價全面具體，綜合反映了某理工大學二期工程3個單項工程的設計概算的工程費用。

表1 某大學二期工程費用計算

表2 某大型二期工程建設其他費用

3.2 二類費用——工程建設其他費用編制

某大學二期工程的工程概算，除了建筑安裝工程費用之外，還需要計算第二類費用，即工程建設其他費用，工程建設其他費用是根據(jù)省級人民政府有關規(guī)定，應在基本建設投資中支付的一并列入建設項目總概預算或單項工程綜合概預算的，除建筑安裝工程費用和設備器具購置費以外的費用。包括建設管理及監(jiān)理費用、前期費用、環(huán)境影響評價費用、勘察及設計費用等，各省級政府的工程建設其他費用種類有差異，根據(jù)《廣東省建設工程概算編制辦法》，工程建設其他費用有60多種，計算這部分費用時，要根據(jù)各省級給出的計算規(guī)則和計算方法來執(zhí)行，表2是某大學二期工程根據(jù)項目自身項目特點計算的工程建設其他費用。

3.3 三類費用——預備費編制

預備費用是工程概算構成的重要組成部分，具有重要的意義，它是為工程變化及工程實施過程中未知事件發(fā)生預留的一部分費用，又名三類費用，包括基本預備費和價差預備費。某大學二期工程項目工期18個月，工期較短，價差預備費不考慮，只需要計算基本預備費，費用以建安工程費和工程建設其他費用為計算基礎，按照10%計算，約2068.36萬元。

3.4 建設項目概算總投資編制

工程概算包括工程費用、工程建設其他費用、預備費等，某大學二期工程項目概算總投資為22751.96萬元，工程費用占83.73%，工程建設其他費用占7.18%，預備費占9.09%，工程費用是概算總投資費用的重要部分。設計階段工程概算編制是全過程工程造價控制的重要環(huán)節(jié)，某大學二期工程建設項目概算總投資見表3。

表3 某大學二期工程建設項目概算總投資

4 工程概算的控制管理

初步設計概算投資不能超出可研投資估算，必須嚴格按照批準的可研報告的建設內(nèi)容、建設規(guī)模編制初步設計及概算文件，如果項目總概算超出可研報告總投資的10%，則必須重新調(diào)整可研報告和投資估算，原則上工程概算就是該工程項目的投資最高限額。

4.1 工程設計階段實施造價控制管理的重要性

造價控制管理是全過程造價咨詢的主要工作，過程性管控是建設工程項目造價控制管理最顯著的特點，貫穿整個工程項目的全生命周期，具有動態(tài)性和發(fā)展性的特點，特別強調(diào)動態(tài)控制。

根據(jù)典型案例分析，工程項目設計階段影響造價的權重約為85%，所以實施動態(tài)的科學的造價管理策略和有效的手段，對工程項目總投資控制具有重要意義。工程實施階段對工程造價的影響程度僅為15%，實施階段造價控制對項目總成本的影響小。按照目前國內(nèi)對項目建設程序劃分的基本規(guī)則，一個完整的項目建設周期包括：可研與決策階段、項目設計階段、發(fā)承包階段、施工階段、工程竣工驗收交付五大階段，這五個階段體現(xiàn)了全過程工程咨詢的工作內(nèi)容，分別對應不同的造價文件編制（如圖1所示），從投資估算→工程概算→施工圖預算→招標投標價→竣工結算，在不同的階段，造價控制與管理手段和側重點也有著明顯差異，對項目的投資與成本控制有不同的影響因素，而設計階段對造價的影響權重是最大的。

圖1 全過程工程咨詢的五個階段

鑒于此，應該有針對性地對工程項目進行成本管理和造價控制。側重點應放在項目立項前的投資決策與工程項目設計階段，即進行事前控制。尤其是投資決策項目全面啟動以后，能否實現(xiàn)有效的工程項目總投資成本管理，在很大程度上取決于工程設計階段造價控制的目標是否達成。科學、合理、經(jīng)濟的設計對工程能否達到預期的經(jīng)濟和社會效益起著決定性作用。

4.2 抓住關鍵因素控制建設項目概算總投資

為進一步做好工程概算，要做好以下幾個方面的工作。

一是建設規(guī)模是否變化。建設規(guī)模對工程概算的影響非常直接，應杜絕建設規(guī)模發(fā)生變化，因為建設規(guī)模增大，超概算的概率就非常大，而且項目有可能被叫停中斷；建設規(guī)模減小，一系列文件例如可研報告、估算文件等將重新編制，浪費人力物力，時間跨度會延長。

二是建設標準有無提高。一般民用建筑滿足“基本設施配置完備、基本使用功能具備”，如果設計后期業(yè)主要求做節(jié)能與四新技術等標準，加強信息技術應用，實現(xiàn)與提高綠色施工的各項指標等，將會拔高單方造價，使得工程費用顯著提高。

三是計價方面的政策性調(diào)整。二類費用的計算比較復雜，需要根據(jù)地方政府的規(guī)定計算，民用建筑、工業(yè)建筑、市政工程、軌道交通工程等二類費用的計算差異較大，專業(yè)不同、施工條件不同，會導致工程建設其他費用的計算存在差異性，因此要做到依規(guī)性和合理性兼?zhèn)洹?/p>

四是人工材料設備價格有無較大漲幅。人工約占工程費用的15%，人工費的支出對工程概算有一定的影響。但是鋼筋、混凝土、砂漿、鋼材、幕墻等主要材料占工程費用的60%以上，所以主要材料的價格要處于正常水平，如果主要材料、設備價格的上漲幅度大，設計概算會嚴重偏離，所以設備選型和主要材料的選擇要慎重，要進行嚴格挑選和控制。

五是建設項目施工條件是否受到限制。對周邊的古文物保護、市政管網(wǎng)布置影響、臨近建筑施工保護等都需要綜合考慮。材料和設備的運輸距離、建設材料的存放位置等因素也對概算控制有一定的影響。

5 結語

綜上所述，工程概算編制工作是一項系統(tǒng)工程，工程概算編制的合理性性對工程項目的施工實施提供重要保障。政府投資的工程項目規(guī)模大、資金占用較多，概算編制就顯得更為重要。因此，為了簡化投資過程管理，做好概算編制的準備工作，概算編制單位要重視工程概算的造價確定和控制，科學管理，確保經(jīng)濟效益最大化，高質量推進建設項目順利進行。