建設項目投標活動中的風險管理研究

□董健媛 陳登峰

工程項目的投標活動是根據招標文件、技術資料、市場環境等方面的信息，在滿足招標人要求的前提下，根據項目情況，依據清單要求及企業自身情況進行的一項活動。在建設工程投標過程中，財務風險、管理風險、環境風險等都會影響項目的預期收益及工程質量。在投標活動中識別分析風險并合理控制風險是極其重要的一個環節。在投標過程中運用相關投標策略，考慮各種風險因素，提出一個切合本項目實際情況的報價，對項目的后續開展有著重要的指導意義。在建筑工程實踐中，設計變更、工期更改以及材料人工等費用的變化都會影響工程造價。因此，風險的管理對項目投標有著重要的意義，風險管理水平也在一定程度上展示了企業的實力，加強風險控制對節約成本、促進企業發展競爭都有著積極的影響。

一、建設項目風險的識別

對投標過程風險的識別是后續風險管理的基礎。在建設項目投標的整個過程中，相關專家依據企業的基本情況及項目情況識別和判斷投標風險因素，及時發現并提出潛在風險源，這為投標活動提供了指導方案和管理控制準備。運用定性或者定量的方法對收集的情況進行分析，并對風險因素加以識別和歸類，為后續評價體系的建立打牢基礎。全面準確地識別投標過程中的風險因素是風險管理的首要工作。根據相關調研結果對投標項目風險因素進行識別，得出如下風險影響因素。

(一)管理風險。投標項目管理涉及很多方面，在投標活動進行中合理評估各方面影響能有效安排勞動力的投入，使投入產出比最大化。

1.財務管理風險。項目開始后的財務籌劃是資金流動回收的重要保證。利用優惠政策合理進行稅收申報，有利于降低項目成本。

2.技術管理風險。不同的投標人對同一個建設項目有著不一樣的技術實力。投標人在同類型項目上相關行業內各類專家的技術水平、相關工程的建設水平和綜合管理水平技術水平越高則投標工作越順利，風險越小。對于類似項目的施工經驗、專利技術和裝備力量是投標單位實力的體現。

3.合同管理風險。對招標文件中的合同模板細心研究，避免因條款不清楚導致中標后因履約問題而造成企業經濟損失，甚至引發法律糾紛。對企業未來的發展有著不良的影響。

(二)環境風險。項目投標工作中所處的市場、政策等相關環境狀況，相關的環境越復雜，則相對的風險也越大。

1.政策環境風險。在投標活動中，項目的開展需要根據國家相關的政策法規進行，熟悉相關法律法規對投標活動的順利進行有著重要的影響，一些宏觀經濟政策直接影響經濟的發展方向，也會影響到相關的工作進程，及時了解相關法律法規及新發布實施的政策，對投標項目的全面管控有著不可或缺的影響。

2.項目環境風險。在投標過程中，不同項目有著不同的規模和工期要求，在分析項目綜合情況時，依據企業在相關類型項目上的施工經驗總結分析，情況越復雜，則相對風險越大。

3.市場環境風險。分析招標文件要求的資質、工期、技術等情況對本企業的限制程度和企業在該項目上的競爭優勢，對企業能力做出綜合評估。

(三)自然風險。投標項目所在地點、水文條件、氣候特點等都會對投標活動產生影響。對于簡單的明確的自然條件，則相對的投標風險也會越小。

1.地質條件風險。現場踏勘過程中對項目所在地的地質條件加以明確，清楚地了解相關地質情況對整個投標活動和后期建設工作都十分重要、

2.地理位置風險。項目所在地點附近是否有村莊、相關道路的使用限制都會影響項目的工期和協調進度。前期的準確調研對相關風險的評估非常重要。

3.不可抗力風險。分析不同風險發生的概率和發生后可能造成的損失。盡管不可抗力發生的可能性較小，但也不可缺少此項風險評估。前期的風險分析有利于風險發生后的及時應對，減少有關損失。

二、建設項目風險分析

使用AHP法對風險影響因素進行分析。AHP法應用廣泛，是一種定性加定量的綜合分析法，它可以簡單而又靈活地解決與多目標有關的復雜問題。它是將各種影響因素按類分層，計算出相對權重后進行排序，根據權重對風險做判斷分析。

(一)建立層次模型。將決策的目標、決策的準則、決策的對象按照因素間的關系構造出相關的遞階層次模型，它分為目標層(Z)：需要解決的問題；準則層(W)：為實現總目標而采取的措施；方案層(P)：用于解決問題的備選方案。層次結構如圖1所示。

圖1 AHP遞階層次模型

根據風險影響因素的三個方面劃分為三個準則層。三個準則層下設置有三個指標層。根據風險影響因素內容，一級指標U={u1,u2,u3,...,un}設為管理風險、環境風險、自然風險三個指標；二級指標U={ui1,ui2,ui3,...,uin}(其中uin表示第i個指標層下的第n個指標)設為財務管理風險、技術管理風險、合同管理風險、政策環境風險、項目環境風險、市場環境風險、地質條件、地理位置、不可抗力風險九個二級指標。每個指標層因素都是相輔相成、缺一不可的。投標風險的影響因素體系如圖2所示。

圖2 風險影響因素體系

(二)構造判斷矩陣確定權重。使用一致矩陣法將所有因素兩兩比較，比較時采用相對尺度，減少性質不同的元素比較時的困難度，提高準確性。若目標Z下有n個要素，則構建一個比較判斷矩陣：

此判斷矩陣A應滿足：aij>0，aij=1/aji(i,j=1,2,...,n)，aijajk=aik。

通過各因素間的兩兩比較，將因素i與因素j之間的比值填入到A的i行就列，成對比較矩陣中的取值,如表1所示。

表1 判斷矩陣aij的標度方法

對各個影響因素使用9標度法進行兩兩打分，通過打分比較可以得到各個二級指標間的影響程度，使用專家調查法，最終得出判斷矩陣，確定各影響因素的權重。權重向量B=(B1,B2,...,Bn)T的計算如下：

表2 報價影響因素準則層權重

表3 報價影響因素指標層權重

為了保證判斷矩陣的精確性，則需要進行一致性檢驗，具體的一致性指標用CI表示。

CI=0時，表示有完全的一致性；CI接近于0時，表示有滿意的一致性；CI越大表示不一致越嚴重。

考慮到一致性偏離的原因可能是由于隨機造成的，因此引入隨機一致性指標RI衡量偏離大小：

隨機一致性指標RI如表4所示。

表4 隨機一致性指標

(三)評估結果分析。經過分析，可以對計算結果得出如下結論：

1.準則層指標權重的排序依次是管理風險權重值為59.3%、環境風險權重值為24.9%、自然風險權重值為15.8%。可以看出管理風險占比超過一半，所以在風險分析和管理過程中應著重注意管理風險方面，加強風險的應對并完善相關措施。

2.從指標層的權重分布可以得出占比超出一半的風險影響因素為合同管理風險、財務管理風險、項目環境風險。因此，針對這三個指標應制定出相應的風向應對措施，降低風險發生的概率。

三、建設項目風險的應對

(一)合同管理風險的應對。合同管理貫穿整個項目生命周期，在項目合同評審的過程中，召集風險部門作出預案；法律部門解讀合同條款，規避合同漏洞；工程部門了解合同價格與工期質量等重要因素之間的影響值，提出建議。在合同履約過程中，企業能做到預估分析，與項目人員密切聯系，溝通信息，確保合同的全面履行。同時不斷提高相關法律人員的技術水平，加強培訓和專題討論，為今后項目的實施提供強大的后盾。

(二)財務管理風險的應對。在項目實施過程中建立以成本效益為重點的管理機制，利用財務系統對項目成本進行監控，對應收賬款的監測和預警有一整套跟蹤流程。加快資金的周轉，利用金融工具轉移賬款回收風險。

(三)項目環境風險的應對。在項目前期踏勘過程中，要掌握項目的綜合情況，對不清楚的問題要及時向業主或招標代理咨詢并發出書面文件。每一個項目前期的風險分析都要根據企業自身的發展優勢和發展計劃加以明確。

四、結語

根據各企業不同的情況，對各項目風險進行識別和管理，風險的存在就需要各企業強大自身實力，為了保證項目利潤的最大化，就需要降低風險帶來的影響。選擇對風險進行回避、減輕、回避或者自留都需要風險部門結合實際情況加以選擇。風險的管理和控制是一項長期且復雜的動態工程，各企業自身實力對工程項目的影響很大。完善的管理水平可以及時應對項目出現的各種問題，提早解決。

綜上所述，隨著我國建筑工程市場的不斷發展，越來越多的企業開始重視風險分析在投標階段的控制工作，著手于項目開始之初，能有效地控制和強化對項目后續建設情況的掌握。隨著招投標制度的不斷完善，企業還需要在自身能力方面不斷加強，來應對更廣闊的市場環境。