淺談大數據時代集團企業資金集中管理模式優化

李翠艷

（青島市政空間開發集團有限責任公司，山東 青島 266000）

0 引 言

大數據的產生及其在各行各業中的推廣應用，為各行各業的改革創新提供了良好的技術支持，同時也對集團企業的發展提出了更大的挑戰。集團企業要有更好的發展，必須不斷改革與創新，以更好地適應時代及社會發展要求。資金是企業的血液，企業要實現高質量發展，首先要有高質量的資金管理。為提高資金管理水平，提高資金使用效率，資金集中管理成為集團企業普遍選擇的管理模式。

1 資金集中管理模式

1.1 資金池

當前，大數據技術已經在各行各業得到了廣泛應用，在這樣的背景下，出現了諸多資金集中管理模式，資金池便是其中的一種。在資金池模式下，首先是建立專門的資金管理信息系統，并應用金融服務功能、通信網絡技術等，建立集團企業的商業銀行資金池賬戶。然后，在企業有需要的時候，便可在可透支的規定金額范圍之內提前預約，分支機構委托貸款，從而實現對資金的高效統一控制及有效配置。

1.2 內部銀行

內部銀行也是一種常見的資金集中管理模式，其優勢在于集團企業財務部門實現了與銀行的合作。內部銀行模式，是指集團企業財務部門設立內部資金集中管理體系，并在該體系中融入信貸、資金調度管理方法與基本屬性、管控風險、反饋信息等參數，在集團企業內部實行有利率借貸。集團企業在資金集中管理工作中選擇內部銀行模式的時候，應注意以下幾個方面的問題：第一，必須由內部銀行進行統一籌資，下屬分支機構與融資機構無單獨對外籌資權；第二，下屬分支機構間的業務往來，可以由內部銀行直接開戶，以保障相關結算業務的及時性、準確性，這也體現了內部銀行模式的結算賬戶功能；第三，應建立信息反饋系統，追蹤反饋下屬機構的資金流轉狀況，并確保信息的準確性、全面性，以便于資金管理。

1.3 資金結算中心

資金結算中心是集團企業常用的資金集中管理模式之一，其是對下屬分支機構進行統一融資、結算，可有效提高集團企業資金的周轉率，也有利于減少成本，從而提高集團企業的效益。集團企業在采用資金結算中心模式的時候，先是在下屬分支機構分別設置財務部門，這些財務部門可以單獨設立賬戶、進行業務核算，但最終是由集團企業的資金結算中心進行統一管理，所以說這種模式在多關聯企業得到了廣泛應用。

1.4 統收統支

集團企業中，統收統支模式是對各分支機構的收支活動與資金以及集團領導層的資金進行統一處理的資金集中管理模式。統收統支模式可實現對集團企業內部機構資金的有效調配與周轉。統收統支模式下，各分支機構不可以單獨設立賬戶，因此分支機構不會出現資金閑置的情況，便于母公司全面掌握子公司的現金流情況，達到資金集中管理的目的。統收統支模式的主要優勢在于可以確保資金歸集安全、及時，從而有利于實現資金周轉效率、資金使用效率的提高。但對一些集團企業的實際情況進行分析發現，統收統支模式存在諸多問題，如在該模式下，集團企業僅能設立一個實名賬戶，而下屬分支機構不能單獨開立賬戶，如果某一下屬分支機構發生了經濟糾紛，國家行政部門只能凍結集團企業唯一的一個賬戶。

1.5 財務公司

財務公司模式是備受集團企業認可與青睞的一種資金集中管理模式，有利于推動集團企業的發展。對財務公司模式的作用進行調查分析發現，其在整體上可以幫助集團企業豐富融資渠道、實現資金集中，也有利于促進資金周轉率的提升，作為一種資金集中管理模式，其應用效果相對較好。集團企業對財務公司模式進行合理應用，可以實現其核心競爭力的提高。

2 當前集團企業資金集中管理方面存在的問題

2.1 未有效管控財務風險

大數據時代，各種依托先進技術的財務管理軟件被開發出來并得到了廣泛應用，為資金集中管理的實現提供了良好的支持。但對集團企業的發展現狀進行分析發現，目前其在資金集中管理方面以及財務報表分析方面有一定的不足。資金集中管理的目標必定是提高集團整體資金效益，但容易忽視分支機構的資金情況，若資金管理系統無法提供較好的分析及預警功能，就無法有效控制財務風險，便無法準確評估對外投資風險，導致企業運營風險增加。

2.2 缺乏完善的監管制度

目前資金集中管理已經在集團企業得到了越來越多的應用，但由于我國集團企業在資金集中管理方面的起步較晚，因此目前在資金集中管理方面存在制度不健全、監管不到位的現象。同時，集團企業普遍存在無法有效監控資金流動情況的現象，導致下屬分支機構存在投資亂象。如果不能有效解決這一問題，便會給集團企業的決策制定帶來嚴重的影響。

2.3 缺乏相應的配套軟件

集團企業通常情況下會結合自身實際發展狀況，合理選擇資金管理模式，包括資金池、內部銀行、統收統支以及資金結算中心等，但很少有集團企業會結合自身發展戰略，開發個性化資金管理軟件，多為采購專業軟件公司的標準產品，這些軟件通常不能與企業管理完全契合，而需要企業管理做適當調整以適應軟件管理結構，這就容易使財務信息對接出現紕漏，影響資金運用。同時，集團企業缺乏適合自身實際情況的軟件系統，或者是軟件系統存在缺陷與不足，導致籌融資信息、財務信息之間無法進行準確提取、對接，導致信息無法集中等問題，無法對資金使用情況進行有效監督，這也會給集團企業帶來一定的風險。

2.4 數據利用率相對較低

對集團企業的實際情況進行分析發現，目前很多財務人員在開展數據分析工作的時候，僅僅是對財務數據進行簡單計算，沒有進行細化分析，這就造成了數據之間的關聯性不高，降低了數據利用率。而數據利用率較低，會給企業成本控制造成一定的不利影響，使企業財務工作無法跟上企業的發展步伐。

3 大數據時代集團企業資金集中管理優化思路

3.1 創新管理理念

大數據時代，在集團企業資金集中管理中應用大數據技術已經成為一種常態。因此，集團企業應順應時代發展趨勢，對資金集中管理理念進行創新，推動資金集中管理優化，在提高資金使用效率的同時，保障集團資金安全，在提高資金管理水平。資金集中管理不是簡單的集權，而是對集團企業資金的集中，在不影響歸屬權和使用權的同時，形成規模優勢，統籌資金使用，從而減少冗余資金沉淀，提高資金使用效率，降低資金使用成本。

3.2 加強成本控制

資金集中管理包括對銀行賬戶、資金以及融資的集中，集中必定產生規模優勢，這就給融資創新和商業談判提供了有利條件，集團企業應充分利用這一優勢，加強銀企合作，通過創新融資模式和存款結構等方式，降低融資成本，加強融資成本控制。

3.3 突出預算管理

在現代集團企業發展過程中，預算管理是其發展戰略的重要組成部分之一。大數據時代，集團企業應積極采取各種有效的措施，優化并創新預算編制，提高預算的合理性和準確性，同時充分利用管理信息系統及軟件等加強預算執行分析,做到“無預算不支出”，提高預算執行剛性。通過高水平的預算管理，統籌資金收支，優化集團資金管理水平。

4 大數據時代集團企業資金集中管理模式優化的實施策略

4.1 提高風險管控意識

大數據時代，集團企業資金集中管理面臨的風險相對較多，只有具備良好的風險管控意識，才能更好地規避風險，保障企業的持續健康發展。所以，集團企業應站在管理角度考慮，不僅要借鑒其他集團企業的經驗、吸取其他集團企業的教訓，建立符合自身實際情況的風險預警機制，制訂風險處理方案。同時，要積極完善內部控制制度建設，提高風險防控能力。集團企業各下屬分支機構，應當建立財務數據庫，從而對財務風險進行分散、稀釋。此外，集團企業應建立信息平臺，實現信息共享，以便于各下屬分支機構可以迅速發現風險，實現風險預判能力、風險應對能力的提高。

4.2 建立健全資金集中管理制度

大數據時代，集團企業應當與時俱進，優化、完善資金集中管理制度。集團企業應根據自身發展戰略，制定相應的財務管理制度和考核制度，并將制度嵌入管理信息系統流程，明確規定集團企業及其各下屬分支機構的資金使用權限。同時，集團企業發展過程中，下屬分支機構難免會出現特殊財務流程，為實現資金劃撥審批效率的提高，集團企業可以根據實際情況，選擇集體決策或聯簽的方式，以保障資金正常周轉。此外，采取資金池模式的時候，集團企業應制定合理的資金使用制度、效益回報考評制度等，從而為資金集中管理各項實際操作提供有效指導。

4.3 加強財務團隊建設

財務人員作為集團企業財務工作的實施者，必須具備良好的專業素養。大數據時代，集團企業資金集中管理優化在一定程度上依賴于財務人員，財務人員必須在掌握基本財會知識的基礎上精通信息技術，才能更好地適應新時代下集團企業的實際需求。集團企業必須高度重視財務人員的發展與提升，通過采取嚴格招聘、崗前培訓、在崗培訓、進修學習等多樣化的途徑，提高財務人員的綜合素質，為集團企業資金集中管理模式在大數據時代的優化與提升保駕護航，促進集團企業資金運轉效率的提升。現階段，大多數集團企業需要利用互聯網對財務數據進行處理。基于這樣的情況，企業應注重培養財務人員的財務專業能力、數據分析能力和信息素養，滿足大數據時代的要求，建設專業的財務工作隊伍，為資金集中管理優化提供有力支持。

4.4 提高資金利用率

大數據時代，信息數據呈現出爆炸式增長的趨勢，集團企業在對資金集中管理模式進行優化的過程中，應將大數據當作主要依托，提高對資金管理工作的重視，積極開發信息化軟件、硬件，打造高素質的信息化財務團隊，實現資金管理信息化水平的提高，確保集團企業資金的正常運轉，提高企業資金的利用率。

4.5 資金集中管理模式的聯合應用

大數據時代，為實現集團企業資金集中管理模式的優化，可以對兩種或兩種以上的資金集中管理模式進行聯合應用。例如，作為常見的資金集中管理模式，資金池模式與財務公司模式具有良好的發展潛力。資金池模式主要是借助信息化技術來達到資金集中管理的目的；財務公司模式的前提是，企業與銀行之間建立了良好的合作關系。大數據時代，集團企業資金集中管理模式優化過程中，可以將資金池模式、財務公司模式有機結合起來，從而幫助集團企業更加高效地收攏資金，提高資金管理的透明度。同時集團企業在此基礎上，可以靈活地使用內部冗余資金，減少外部銀行貸款需求，從而實現集團企業財務費用的有效降低。

5 結 語

綜上，集團企業資金集中管理模式主要包括資金池、內部銀行、資金結算中心、統收統支、財務公司等。目前，集團企業在資金集中管理方面存在未有效管控財務風險、缺乏完善的監管制度、缺乏相應的配套軟件、數據利用率相對較低等問題。因此，集團企業應加快對資金集中管理模式的優化，不僅要創新管理理念，加強成本控制，突出預算管理，還要提高風險管控意識，建立健全管控制度，加強財務團隊建設，提高資金利用率，聯合應用多種資金集中管理模式，從而充分發揮資金集中管理的作用，促進集團企業的持續發展。