基于高質(zhì)量發(fā)展理念的電網(wǎng)企業(yè)價值管理創(chuàng)新實踐

黃穎 林春紅 彭斐 梁國棟

（1 國網(wǎng)浙江省電力有限公司嘉興供電公司 浙江嘉興 314000 2 北京國網(wǎng)信通埃森哲信息技術(shù)有限公司 北京 100052）

一、價值提升工作背景

（一）應(yīng)對嚴(yán)峻復(fù)雜經(jīng)營形勢的必然選擇

受宏觀經(jīng)濟下行、電量增速趨緩、新冠肺炎疫情、國家降低用電成本政策等多重因素影響，國家電網(wǎng)公司經(jīng)營壓力前所未有。2020年，國家電網(wǎng)公司根據(jù)中央決策部署和國資委要求，開展提質(zhì)增效專項行動，打出開源節(jié)流、提質(zhì)增效“組合拳”。2021年，國家電網(wǎng)公司進一步開展了提質(zhì)增效專項行動。降低成本、內(nèi)部挖潛、開源節(jié)流是提質(zhì)增效工作的重點，這就要求電網(wǎng)公司必須持續(xù)夯實成本管理基礎(chǔ)，壓降非必要的成本支出，多措并舉實現(xiàn)電量增長。

（二）順應(yīng)國家電力體制改革的必然要求

以輸配電價改革為核心的電力體制改革持續(xù)深化，在“管住中間、放開兩頭”的改革思路指導(dǎo)下，浙江省發(fā)改委通過電力市場化改革進一步降低浙江終端電價水平。同時，隨著電力行業(yè)準(zhǔn)入的逐步放寬，電力企業(yè)混合所有制改革持續(xù)推進，電力投資建設(shè)主體日益多元化。當(dāng)前形勢下，電網(wǎng)公司輸配電業(yè)務(wù)面臨著越來越大的市場競爭壓力，強化成本精益管理，精準(zhǔn)營銷電力客戶，提升價值創(chuàng)造能力是電網(wǎng)公司適應(yīng)新電改和高強度競爭的必然選擇。

（三）堅定走高質(zhì)量發(fā)展之路的內(nèi)在訴求

黨的十九大以來，我國經(jīng)濟已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，追求效益、提高效率、創(chuàng)造價值，成為高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵因素。“單位電量運行維護成本”作為卓越管理和績效考核的雙指標(biāo)，是評價各單位經(jīng)營效益的重要指標(biāo)，在新發(fā)展階段下，電網(wǎng)公司必須努力提高全要素生產(chǎn)率，對各項活動的成本耗費進行全面梳理，提升投入產(chǎn)出效率，向市場升級、管理升級、質(zhì)量升級要效益。

二、價值提升內(nèi)在邏輯

作為電網(wǎng)企業(yè)最小經(jīng)營單元和利潤中心的供電所，其成本是否管控有力、電量是否保持增長、投入產(chǎn)出是否有效，都對企業(yè)經(jīng)營效益帶來顯著影響。目前，供電所面臨著售電量增長乏力，無法從現(xiàn)有用戶手中挖掘用電潛力等難點，需要采取有力措施提質(zhì)增效和增供擴收。國網(wǎng)嘉興公司以供電所“單位電量運行維護成本”指標(biāo)為抓手，抓住關(guān)鍵驅(qū)動因素以改進指標(biāo)表現(xiàn)，解決經(jīng)營難點。“單位電量運行維護成本”的影響因素包括：輸配電成本費用總額（A）、折舊、薪酬及其他（B）、售電量（X），如圖1所示。

圖1 單位電量運行維護成本解構(gòu)

“單位電量運行維護成本”的計算公式為：

Y=運行維護成本/售電量=（A-B）/X=［A-（α+β+γ+δ）］/X

其中，A：輸配電成本費用總額；B：折舊、薪酬及其他；X：售電量；α：折舊與攤銷，包括折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用攤銷等；β：委托運行維護費（農(nóng)維）；γ：職工薪酬及福利，含工資、社保、福利、工資附加、臨時用工薪酬；δ：勞務(wù)派遣費。

運行維護成本包括三大類：檢修運維費（輸變電及配網(wǎng)）、檢修運維費（營銷服務(wù)）和其他營運費用。從公式可以看出，要使“單位電量運行維護成本”指標(biāo)有所改進，最佳途徑是：一方面壓降不必要支出，控制運行維護費用支出規(guī)模，另一方面采取有效的營銷措施盡可能增供擴銷，拓展電量增長空間。

三、價值提升工作思路

始終堅持高質(zhì)量發(fā)展理念，牢固樹立“過緊日子”思想，聚焦經(jīng)營發(fā)展核心要素，以價值創(chuàng)造為目標(biāo)，以提升質(zhì)效為主線，以“全能型”供電所為最小單元，以“單位電量運行維護成本”指標(biāo)提升為抓手，應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)成本體系，構(gòu)建效能評價體系，開展成本效益分析，實現(xiàn)“精益化成本管控、高價值客戶感知、精準(zhǔn)化資源配置”，向內(nèi)降本節(jié)支深挖潛，對外拓展增收贏市場，向改革創(chuàng)新要效益，向資源經(jīng)營要效益，向精益管理要效益（見圖2）。

圖2 總體工作思路

標(biāo)準(zhǔn)成本體系應(yīng)用方面，構(gòu)建預(yù)算管控模型，開展實際費用支出與標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算之間的預(yù)實分析，通過分析找差距，壓降超標(biāo)費用。單一用戶效益分析方面，科學(xué)構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，感知單一客戶用電需求，動態(tài)監(jiān)控用戶效益曲線，實現(xiàn)精準(zhǔn)營銷，助力電量增長；投入產(chǎn)出效率評價方面，針對所屬供電所，建立投入產(chǎn)出和效率評價體系，橫向?qū)Ρ取⒍嗑S尋優(yōu)，實現(xiàn)資源精準(zhǔn)投放。

四、價值提升主要做法

（一）深度應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)成本體系，實現(xiàn)供電所成本精益管控

1.梳理供電所業(yè)務(wù)活動動因。從電網(wǎng)檢修運維（輸變電及配網(wǎng)）、電網(wǎng)檢修運維（營銷）、其他運營等三大費用類型入手，對供電所進行現(xiàn)場調(diào)研訪談以及歷史數(shù)據(jù)分析，提煉出供電所層級核心業(yè)務(wù)活動動因共計79項，詳見表1。

表1 供電所核心業(yè)務(wù)活動動因示例

2.構(gòu)建供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系。以供電所層級變動成本費用相關(guān)的79項業(yè)務(wù)活動動因為基礎(chǔ)，匹配省市公司標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)，結(jié)合地域差異、管理特點等因素設(shè)置調(diào)整系數(shù)進行優(yōu)化平衡，構(gòu)建供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系，具體如圖3所示。

圖3 供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系

3.構(gòu)建供電所預(yù)算管控模型。通過固化模版，歸集各供電所本年度業(yè)務(wù)活動動因預(yù)測量，以供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系為價格依據(jù)，模擬演算各供電所年度業(yè)務(wù)活動成本，構(gòu)建供電所成本費用預(yù)算管控模型（見圖4），使預(yù)算編報、分配過程有據(jù)可依、有數(shù)可查。

圖4 供電所預(yù)算管控模型

4.建立供電所成本費用歸集體系。全面厘清供電所成本費用的分?jǐn)傄?guī)則。一類為項目類型成本，以項目成本清單為基礎(chǔ)，按照各供電所線路長度、用戶數(shù)等動因進行分?jǐn)偅涣硪活悶闋I運費用成本，以財務(wù)科目余額表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合明細(xì)賬描述以及業(yè)務(wù)臺賬，提煉影響動因，設(shè)置分?jǐn)傄?guī)則，歸集至各供電所。

5.執(zhí)行預(yù)實分析，定位高偏差領(lǐng)域。通過將各供電所成本預(yù)算數(shù)據(jù)與實際發(fā)生數(shù)進行對比分析，定位高偏差率的成本費用領(lǐng)域，重點針對高于預(yù)算測算額度的成本費用進行重點壓降調(diào)整（見表2）。

表2 2020年度預(yù)實分析對比結(jié)果 單位：元

（二）開展用戶成本效益分析，感知高價值客戶精準(zhǔn)營銷

1.基于成本歸集分?jǐn)傄?guī)則，構(gòu)建量化分析模型。國網(wǎng)嘉興公司構(gòu)建了基于輸配電價改革的“單一電力用戶成本效益分析模型”（見圖5），構(gòu)建過程分為三步：一是采取直接歸集與動因分解法，將生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)換成不同電壓等級的輸配電成本；二是采取電量潮流法，將不同電壓等級的輸配電成本轉(zhuǎn)換成不同用戶群體的輸配電成本；三是采取固定成本與變動成本法，將不同用戶群體的輸配電成本分配至單一用戶，匹配單一用戶的售電量、線損、購電單價、輸配電成本等，計算單一用戶成本效益。

圖5 單一電力用戶成本效益分析模型邏輯圖

模型對單一用戶，依據(jù)其售電量、電費收入、線損折價、輸配電成本，以及還原的購電成本，精確計算其成本效益Y。模型重點還原了購電單價，直接從財務(wù)管控系統(tǒng)自動采集數(shù)據(jù)、實時還原。實現(xiàn)單一用戶的電費收入、購電成本、輸配電成本三者對應(yīng)，從而確保模型準(zhǔn)確性。

其中，Y：單一用戶的效益或毛利；F：單一用戶的售電量；μ：單一用戶的銷售電價；ρ：全省平均購電單價；θ：單一用戶的線損折價；T：單一用戶應(yīng)承擔(dān)的輸配電成本。

2.運用成本效益分析模型，感知客戶增供擴收。

一是構(gòu)建用戶效益數(shù)據(jù)倉庫，繪制用戶完整畫像。運用單一用電用戶效益分析模型，自動生成所有高壓、臺區(qū)用戶電量、收入、線損、購電成本、折舊費、材料費、人工費、其他運營費用、毛利等數(shù)據(jù)（見表3），設(shè)定用戶畫像信息庫并按月滾動更新，快速、準(zhǔn)確反映用戶整體形象。

表3 2021年5月部分用戶成本效益示例 單位：元

二是準(zhǔn)確感知高價值型客戶，引導(dǎo)營銷精準(zhǔn)服務(wù)。以用戶投入產(chǎn)出效率、用戶售電收入分別作為兩個坐標(biāo)軸，精準(zhǔn)刻畫每個用戶經(jīng)營質(zhì)效點分布圖，感知高價值客戶（見圖6）。在能源雙控期間和迎峰度夏期間，依托象限矩陣強化特性鑒定、屬性分析，主動選擇關(guān)停電量大、毛利率低的用戶，減少經(jīng)濟損失，實現(xiàn)經(jīng)營質(zhì)效精益提升。

圖6 高價值型客戶的篩選與分類

三是聚焦區(qū)域用電熱點部位，引導(dǎo)規(guī)劃精準(zhǔn)投資。在配網(wǎng)項目新建或更新改造時，通過CEA=-k+y_1/（1+r）+y_2/（1+r）^2 +…+y_n/（1+r）^n 可實現(xiàn)資產(chǎn)組凈現(xiàn)值（NPV）、年金凈流量（ANCF）、現(xiàn)值指數(shù)（PVI）、內(nèi)涵報酬率（IRR）及回收期（PP）等多維度指標(biāo)的計算分析，精確判斷項目可行性。此外，以供電成本為橫坐標(biāo)，以用戶收益率為縱坐標(biāo)，劃分精準(zhǔn)營銷的四類型用戶（見圖7）。對于高價值型的用戶主動上門、挖掘用電潛力，提供更加優(yōu)質(zhì)的營銷服務(wù)；對于虧損型的用戶提出節(jié)約用電、節(jié)能減耗的目標(biāo)要求。

圖7 平湖區(qū)域投資效益熱點與營銷定位策略

（三）建立投入產(chǎn)出評價體系，價值創(chuàng)造貢獻度精確衡量

1.遴選供電所多維價值貢獻評價指標(biāo)。聚焦影響供電所高質(zhì)量發(fā)展的核心要素，按照“價值引領(lǐng)、電網(wǎng)特色、重點突出”的原則，從經(jīng)營效率、成長性、電網(wǎng)質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、社會效益、資產(chǎn)管理等六個維度分專業(yè)構(gòu)建指標(biāo)體系，詳見表4。

2.運用多種量化方法開展多視角評價。

首先，運用量化函數(shù)法評價方法，將指標(biāo)進行標(biāo)準(zhǔn)化處理和無量綱化處理，使之落入一個特定的數(shù)值區(qū)間，具體計算公式如下：

其中，X為分析對象的指標(biāo)數(shù)值；Max、Min分別為各供電所該指標(biāo)數(shù)值的最大值和最小值；X為分析對象該指標(biāo)的評價結(jié)果。將各供電所實際生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)代入表4的評價指標(biāo)體系，根據(jù)上述量化函數(shù)評價方法進行測算，結(jié)果如表5所示。

表4 供電所多維價值貢獻評價指標(biāo)

表5 供電所量化函數(shù)評價結(jié)果

可以看出，鐘埭供電所資產(chǎn)狀況良好，成本控制效果顯著，資產(chǎn)狀態(tài)足以保障其售電水平。當(dāng)湖供電所以較小的運維投入，服務(wù)了較多的用電客戶，但在單位售電量供電成本方面不如鐘埭供電所，體現(xiàn)在用戶數(shù)量眾多但售電能力相對較弱。新倉以及新埭供電所的共同短板表現(xiàn)在成本效率上，各方面得分普遍偏低。

其次，為進一步衡量4家供電所的投入產(chǎn)出效率，應(yīng)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，采用BCC線性規(guī)劃模型，選取有代表性的投入和產(chǎn)出指標(biāo)進行測算（見表6）。

表6 供電所投入產(chǎn)出效率評價指標(biāo)

將4家供電所的實際生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)代入DEA軟件，應(yīng)用BCC模型測算投入產(chǎn)出效率，經(jīng)過研判得出4家供電所的效率排名（見圖8）。根據(jù)DEA分析結(jié)果，鐘埭供電所和當(dāng)湖供電所綜合效率都為1，均為投入產(chǎn)出效率標(biāo)桿供電所。新倉以及新埭供電所純技術(shù)效率為1，表明這兩個供電所的技術(shù)手段與技術(shù)水平和標(biāo)桿供電所是一致的，但是規(guī)模效率較低，需進一步管控成本費用、控制電網(wǎng)投資、擴大經(jīng)營規(guī)模，從而提升綜合效率水平。

圖8 4家供電所投入產(chǎn)出效率評價結(jié)果

五、結(jié)語

本文全面總結(jié)了國網(wǎng)嘉興公司以供電所為研究對象，提升最小業(yè)務(wù)單元價值創(chuàng)效的思路、途徑、方法和成效，為基層供電單位壓降成本、增供擴收提供了富有價值的典型經(jīng)驗，也為其他地市公司和省外單位的價值管理提升提供了借鑒和參考，具有廣泛的推廣意義。