聚焦交通部門預(yù)算編制科學(xué)性、精準(zhǔn)性、前瞻性、引導(dǎo)性目標(biāo) 改革創(chuàng)新預(yù)算管理新思路——浙江省交通部門預(yù)算編制專題研究報(bào)告

浙江省交通運(yùn)輸廳課題組

（浙江省交通運(yùn)輸廳，浙江 杭州 310009）

一、省級(jí)交通部門預(yù)算編制現(xiàn)狀

省級(jí)交通部門編制工作每年于6月啟動(dòng)，通常持續(xù)半年以上。預(yù)算編制工作由省廳財(cái)務(wù)處牽頭，負(fù)責(zé)工作布置并與省財(cái)政廳溝通對(duì)接，確定年度預(yù)算收入盤子。廳機(jī)關(guān)各處室及廳屬各預(yù)算單位作為預(yù)算編制責(zé)任主體，負(fù)責(zé)具體編報(bào)年度預(yù)算資金需求并報(bào)經(jīng)廳分管領(lǐng)導(dǎo)審定。省廳財(cái)務(wù)處進(jìn)一步采用“一對(duì)一”模式，對(duì)各單位(處室)的預(yù)算需求進(jìn)行一一對(duì)接，統(tǒng)籌平衡后形成年度預(yù)算收支盤子。

（一）“十三五”部門預(yù)算收支概況（見圖1）

圖1 “十三五”期各年省級(jí)交通預(yù)算資金收入（支出）情況

“十三五”期，省級(jí)交通部門可統(tǒng)籌省級(jí)預(yù)算收入約611億元（年均122億元），主要包括燃油稅資金409億元（年均82億元，占比約67%）、省財(cái)政一般預(yù)算內(nèi)資金等其他資金202億元（年均40億元，占比約33%），主要包括中央返還我省燃油稅資金可統(tǒng)籌部分、財(cái)政一般預(yù)算內(nèi)資金、向財(cái)政爭(zhēng)取的階段性專項(xiàng)政策支持資金。其中：燃油稅資金可統(tǒng)籌部分主要是中央返還我省燃油稅資金總量中扣除切塊市縣及寧波、公安水利補(bǔ)貼等固定支出后，納入年度預(yù)算收入盤子由廳統(tǒng)籌安排的部分；財(cái)政一般預(yù)算內(nèi)資金主要是省財(cái)政一般預(yù)算內(nèi)資金安排用于部門基本支出、普通公路水路項(xiàng)目建設(shè)支出等穩(wěn)定的持續(xù)性支持資金；階段性專項(xiàng)政策支持資金主要是向省財(cái)政爭(zhēng)取、一定時(shí)期內(nèi)、用于支持交通發(fā)展建設(shè)的特殊支持資金，例如省財(cái)政一般預(yù)算內(nèi)資金支持“四好農(nóng)村路”考核獎(jiǎng)補(bǔ)等。

按照“以收定支”原則，“十三五”期，省級(jí)部門預(yù)算支出611億元（年均122億元），預(yù)算收支基本保持平衡，主要包括省級(jí)支出102億元（年均20億元，占比約17%）和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付市縣支出509億元（年均102億元，占比約83%）。其中：省級(jí)支出包括基本支出和項(xiàng)目支出，基本支出主要用于機(jī)構(gòu)日常運(yùn)轉(zhuǎn)，包括人員支出和日常公用支出等，根據(jù)省財(cái)政廳明確的行政事業(yè)單位基本支出標(biāo)準(zhǔn)核定；項(xiàng)目支出主要用于部門履行交通行業(yè)發(fā)展職能、貫徹省委省政府重要部署、完成年度工作目標(biāo)，主要包括行業(yè)管理、廳屬院校基建及條件建設(shè)、安全及應(yīng)急、信息化建設(shè)、交通科技支出等，主要以省財(cái)政廳明確的支出標(biāo)準(zhǔn)及具體資金支持政策為依據(jù)編報(bào)。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付市縣支出主要用于全省公路、水運(yùn)、通用機(jī)場(chǎng)等綜合交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展，包括“項(xiàng)目法”和“因素法”管理資金，以《浙江省交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》及配套交通資金補(bǔ)助政策文件為依據(jù)編制預(yù)算。

（二）存在的問題

“十三五”以來，按照中央和省委省政府預(yù)算改革的整體決策部署，省級(jí)交通部門在預(yù)算管理工作體系、預(yù)算資金制度體系、預(yù)算資金支出結(jié)構(gòu)、預(yù)算資金統(tǒng)籌整合、全面預(yù)算績(jī)效管理等方面取得了一定的成效，省交通運(yùn)輸廳已連續(xù)四年被評(píng)為省級(jí)部門財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)先進(jìn)單位，2020年度在省政府部門先進(jìn)單位中位列第一。但是，對(duì)標(biāo)“科學(xué)、精準(zhǔn)、績(jī)效”的預(yù)算改革高要求，結(jié)合當(dāng)前交通預(yù)算面臨的新形勢(shì)，交通部門預(yù)算管理仍存在一些問題和不足，亟需以改革為引領(lǐng)，以問題為導(dǎo)向，進(jìn)一步改革提升和規(guī)范加強(qiáng)部門預(yù)算管理工作。

一是預(yù)算管理制度標(biāo)準(zhǔn)體系不夠完善，預(yù)算編制依據(jù)不夠充分。其一，與財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革相適應(yīng)的“1+1+N”改革配套資金補(bǔ)助政策體系亟需進(jìn)一步完善。為匹配財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，適應(yīng)省道網(wǎng)規(guī)劃調(diào)整、交通強(qiáng)省建設(shè)等重大改革形勢(shì)，按照構(gòu)建完善“1+1+N”改革配套政策體系的工作目標(biāo)，新一輪“四好農(nóng)村路”獎(jiǎng)補(bǔ)等N項(xiàng)配套政策體系閉環(huán)尚未實(shí)現(xiàn)。其二，市縣因素法資金管理科學(xué)性需要進(jìn)一步提高。“因素法”資金分配涉及因素過多過細(xì)，分配客觀科學(xué)性不夠，特別是與相關(guān)辦法相適應(yīng)的省道建設(shè)及大中修、普通國(guó)省道日常管養(yǎng)、公路行業(yè)管理經(jīng)費(fèi)等“因素法”資金分配的具體因素、權(quán)重及測(cè)算公式均有待進(jìn)一步明確。

二是預(yù)算資金統(tǒng)籌管理機(jī)制不夠健全，資金支出結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。其一，部分預(yù)算收入未納入廳統(tǒng)籌安排。對(duì)上年度結(jié)余資金、審（核）價(jià)后節(jié)余資金、繳庫資金等，個(gè)別單位仍將其視為自有資金安排，缺少納入部門預(yù)算收入“一盤棋”統(tǒng)籌的大局觀念，部門預(yù)算資金統(tǒng)籌使用效率有待進(jìn)一步提高。其二，預(yù)算編制歸口統(tǒng)籌有待進(jìn)一步深化。安全應(yīng)急經(jīng)費(fèi)等同類型支出預(yù)算由相關(guān)業(yè)務(wù)部門各自編報(bào)，未能歸口一個(gè)部門統(tǒng)籌審核管理，易造成多部門、多口子重復(fù)安排的情況。其三，預(yù)算資金統(tǒng)籌支持重點(diǎn)不夠突出。圍繞省委省政府和廳黨組重點(diǎn)工作部署，預(yù)算資金安排上不夠聚焦，精準(zhǔn)性、引導(dǎo)性不足。例如，平安交通建設(shè)、共同富裕示范區(qū)建設(shè)等重點(diǎn)工作資金支持都還不夠聚焦。

三是預(yù)算項(xiàng)目編制前期工作不夠到位，預(yù)算執(zhí)行情況不夠理想。其一，預(yù)算項(xiàng)目前期謀劃不足。預(yù)算編制存在“前期不充分、匆忙上項(xiàng)目、預(yù)算剛性不足、年中調(diào)整頻繁”的問題，預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫管理模式還未健全。其二，預(yù)算項(xiàng)目前期審核有待強(qiáng)化。項(xiàng)目法資金安排主體責(zé)任不夠明確，缺乏聯(lián)審復(fù)核機(jī)制，特別是在綜合交通投資計(jì)劃預(yù)算資金安排下達(dá)后，部分項(xiàng)目工可等前期工作未能如期完成或建設(shè)實(shí)施進(jìn)度嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致市縣“項(xiàng)目法”資金“下得快，花得慢”、執(zhí)行情況不夠理想等問題。其三，跨年度預(yù)算項(xiàng)目資金安排不夠精準(zhǔn)。部分預(yù)算項(xiàng)目資金安排缺乏對(duì)全周期預(yù)算滾動(dòng)安排的考慮，資金一次性申請(qǐng)需求、一次性安排到位，與政府采購合同的資金支出計(jì)劃或項(xiàng)目建設(shè)投資計(jì)劃不匹配，造成項(xiàng)目資金年終結(jié)余多、預(yù)算執(zhí)行率低等問題。

四是預(yù)算績(jī)效管理縱深不夠，資金使用績(jī)效不夠突出。其一，部分預(yù)算資金績(jī)效目標(biāo)不夠清晰。部分項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠細(xì)化量化，或不能真正體現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)，總體上目標(biāo)設(shè)置較為籠統(tǒng)，對(duì)資金使用的約束力不足、引導(dǎo)性不強(qiáng)。其二，重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面不夠。部分重點(diǎn)項(xiàng)目支出僅開展了績(jī)效自評(píng)，對(duì)省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付市縣資金重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、重點(diǎn)政策制度等尚未進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。其三，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不足。對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付市縣資金執(zhí)行尚未建立常態(tài)化的監(jiān)督檢查、信息報(bào)送等機(jī)制，在上級(jí)財(cái)政、交通、審計(jì)等部門專項(xiàng)檢查時(shí)，存在臨時(shí)布置、匆忙應(yīng)對(duì)的情況。同時(shí)，市縣資金分配時(shí)還未充分體現(xiàn)績(jī)效因素，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算資金安排掛鉤機(jī)制尚未完全建立，預(yù)算編制、執(zhí)行、績(jī)效三者的有效銜接仍有不足。

五是管理方式數(shù)字化賦能不足。現(xiàn)階段預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤的數(shù)字化管理深度不夠，缺乏便利高效的信息系統(tǒng)支撐。預(yù)算管理信息化、數(shù)字化支撐不足，預(yù)算管理尚未實(shí)現(xiàn)全過程可追溯留痕管理。項(xiàng)目庫建設(shè)有待按全過程全鏈條管理進(jìn)一步優(yōu)化，對(duì)市縣預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控有待依托信息化手段進(jìn)一步完善。

二、交通部門預(yù)算管理面臨的形勢(shì)

（一）聚焦交通資金供需矛盾突出的新形勢(shì)，要求進(jìn)一步樹立“過緊日子”的預(yù)算收支理念。

一是交通資金來源有限，難以滿足行業(yè)發(fā)展需求。“十四五”期，我省計(jì)劃完成綜合交通建設(shè)投資約2萬億元，同比增長(zhǎng)45%，資金保障任務(wù)十分艱巨。目前，交通資金保障仍處于“內(nèi)循環(huán)”狀態(tài)，除中央專項(xiàng)補(bǔ)助資金外，主要以中央返還燃油稅（基數(shù)加增量）為主，且返還增量多年未有增長(zhǎng)，加上公共財(cái)力保障力度有限，難以支撐交通“穩(wěn)投資、穩(wěn)增長(zhǎng)”的發(fā)展需求。同時(shí)，當(dāng)前政策框架下交通投融資渠道受限，政府投資項(xiàng)目只能通過合規(guī)發(fā)行政府一般債券或?qū)ｍ?xiàng)債券舉借債務(wù)。但目前我省省本級(jí)地方政府性債務(wù)率已超黃色警戒線，未來新增省級(jí)政府債券資金額度存在極大不確定性。

二是財(cái)政收支緊平衡長(zhǎng)期存在，需進(jìn)一步強(qiáng)化“過緊日子”要求。在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境不確定、新冠疫情巨大變量和減稅降費(fèi)等政策性減收因素綜合影響下，財(cái)政預(yù)算收入形勢(shì)存在較大不確定性，收支緊平衡長(zhǎng)期存在，要求進(jìn)一步強(qiáng)化資金統(tǒng)籌和使用效益，財(cái)政資金分配要突出重點(diǎn)、提質(zhì)增效。各項(xiàng)支出務(wù)必精打細(xì)算，要把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處。要常態(tài)化貫徹落實(shí)“過緊日子”要求，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，在保證工作任務(wù)不減、工作質(zhì)量不降的前提下，進(jìn)一步壓減非急需剛性支出，壓減行政支出，降低行政成本。

（二）聚焦綜合交通改革的新形勢(shì)，要求進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算支出管理，強(qiáng)化財(cái)政資金配置效率。

一是進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革。自中央提出建立現(xiàn)代財(cái)政制度以來，預(yù)算管理制度改革持續(xù)推進(jìn)深化。國(guó)務(wù)院于2021年印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)），明確提出要進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，構(gòu)建以績(jī)效為核心的集中財(cái)力辦大事財(cái)政政策體系和資金管理機(jī)制；規(guī)范預(yù)算支出管理，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)完善，建立健全預(yù)算項(xiàng)目庫管理機(jī)制；加強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃管理。建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)力的動(dòng)態(tài)平衡，強(qiáng)化中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃約束力。

二是進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革落地。目前省級(jí)層面根據(jù)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革精神，著手構(gòu)建完善配套政策體系建設(shè)，強(qiáng)化省級(jí)資金投入保障。其中，以省政府出臺(tái)的交通領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案為依據(jù)，省交通運(yùn)輸廳會(huì)同省財(cái)政廳已修訂完善交通運(yùn)輸專項(xiàng)資金管理辦法，改革調(diào)整了交通專項(xiàng)資金的支持方向、分配方式等原則性規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化資金的市縣自主統(tǒng)籌責(zé)任。其二，逐步完善省級(jí)資金具體補(bǔ)助政策，要求明確各項(xiàng)資金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、范圍、資金管理方式等細(xì)則，如高速公路建設(shè)、普通國(guó)省道建設(shè)養(yǎng)護(hù)、水運(yùn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、通用航空建設(shè)、農(nóng)村公路管養(yǎng)、運(yùn)輸結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)等省級(jí)資金補(bǔ)助政策，要求進(jìn)一步提高省級(jí)資金補(bǔ)助科學(xué)性、精準(zhǔn)性。

三是進(jìn)一步強(qiáng)化交通資金撥付使用監(jiān)管。清廉交通建設(shè)明確要求加強(qiáng)資金管理領(lǐng)域清廉建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，對(duì)資金撥付使用進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)格撥付時(shí)限要求，加強(qiáng)調(diào)劑監(jiān)督，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)和行業(yè)審計(jì)。近年來，中央和省級(jí)不斷加大資金監(jiān)管工作力度。自新冠疫情以來，財(cái)政部對(duì)“中央直達(dá)資金”明確制定監(jiān)控工作方案，要求各地認(rèn)真落實(shí)直達(dá)資金監(jiān)控各項(xiàng)任務(wù)和配套措施，相關(guān)部門協(xié)同發(fā)力強(qiáng)化直達(dá)資金日常監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)控，確保資金安排符合相關(guān)制度規(guī)定、體現(xiàn)政策導(dǎo)向。聚焦實(shí)施好中央車購稅和燃油稅直達(dá)資金政策，要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)交通資金使用跟蹤監(jiān)管。

（三）聚焦深化預(yù)算績(jī)效管理改革新形勢(shì)，要求進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效一體化閉環(huán)管理。

一是進(jìn)一步探索全過程預(yù)算績(jī)效管理。根據(jù)“全方位、全過程、全覆蓋”實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的改革工作目標(biāo)，2021年省財(cái)政廳將重點(diǎn)破解資金配置效率和使用效益不高、政策碎片化、績(jī)效目標(biāo)不科學(xué)、重大政策出臺(tái)未全面評(píng)估等難題，明確建立重大政策事前論證評(píng)估機(jī)制、完善重大財(cái)政政策績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制等重點(diǎn)工作。預(yù)算績(jī)效管理貫穿預(yù)算編制執(zhí)行全過程，從源頭上對(duì)預(yù)算編制的精細(xì)化提出了更高的要求。

二是進(jìn)一步推進(jìn)部門整體績(jī)效預(yù)算管理改革。為準(zhǔn)確地反映部門財(cái)政支出的整體績(jī)效，2014年起我省進(jìn)行省級(jí)部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)探索，進(jìn)一步提高主管部門預(yù)算責(zé)任主體的積極性。省級(jí)交通部門將按照試點(diǎn)要求推進(jìn)整體績(jī)效預(yù)算改革，圍繞部門職責(zé)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、省委省政府重點(diǎn)部署任務(wù)等建立部門整體績(jī)效目標(biāo)，進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算績(jī)效管理。

三是進(jìn)一步提高預(yù)算管理信息化水平。以數(shù)字化改革為抓手，深化預(yù)算管理制度改革要求，增強(qiáng)財(cái)政透明度，用信息化、數(shù)字化手段支撐預(yù)算管理，規(guī)范工作流程。省級(jí)層面深化預(yù)算績(jī)效管理改革實(shí)施意見也提出，要按照“整體智治、協(xié)同高效”要求，依托數(shù)字化改革手段，加快打通包括預(yù)算項(xiàng)目庫、預(yù)算編制、指標(biāo)管理、預(yù)算執(zhí)行等財(cái)政管理系統(tǒng)鏈條，將績(jī)效業(yè)務(wù)規(guī)范全面融入預(yù)算一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全過程閉環(huán)管理。

三、改革舉措建議

部門預(yù)算編制要堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，堅(jiān)持“精準(zhǔn)聚焦、零基預(yù)算、績(jī)效引領(lǐng)、數(shù)字賦能”的原則，深入貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》的要求，聚焦全省綜合交通發(fā)展新形勢(shì)新要求，聚焦“科學(xué)、精準(zhǔn)、績(jī)效”的六字要求，圍繞實(shí)現(xiàn)“六個(gè)更”的目標(biāo)，提出“六個(gè)進(jìn)一步”的具體改革舉措，推動(dòng)預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)“權(quán)責(zé)清晰、績(jī)效引領(lǐng)、數(shù)字賦能、閉環(huán)管理、陽光規(guī)范”。

——績(jī)效引領(lǐng)：深化全面預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算支出制度標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，將績(jī)效因素嵌入資金補(bǔ)助政策或資金分配方案，明確預(yù)留一定比例的績(jī)效考核分配資金，待績(jī)效考核后下達(dá)。

——數(shù)字賦能：按照整體智治理念，推動(dòng)數(shù)據(jù)共享、流程再造和業(yè)務(wù)協(xié)同，以數(shù)字化改革推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，提升預(yù)算全過程全鏈條管理的數(shù)字化、智能化、智慧化水平。

——閉環(huán)管理：推進(jìn)預(yù)算管理全過程一體化，分工完善預(yù)算審核、安排、下達(dá)、執(zhí)行、績(jī)效監(jiān)管等全過程全鏈條動(dòng)態(tài)管理。推進(jìn)資金補(bǔ)助政策全覆蓋、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控全覆蓋、重大資金政策績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。

——陽光規(guī)范：強(qiáng)化預(yù)算源頭控制，扎好資金使用的籠子，構(gòu)建制度管權(quán)、管事、管錢的清廉交通建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制。推動(dòng)預(yù)算管理全過程留痕，進(jìn)一步提升預(yù)算的陽光規(guī)范、公開透明。

具體改革舉措如下：

（一）預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)更規(guī)范：進(jìn)一步完善預(yù)算資金制度體系。

一是健全“1+1+N”財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革政策補(bǔ)助政策體系。在《浙江省交通運(yùn)輸領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案》、《浙江省交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》“1+1”總體框架下，在已出臺(tái)高速公路、農(nóng)村公路、水運(yùn)基礎(chǔ)設(shè)施、通用航空發(fā)展等省級(jí)資金補(bǔ)助政策的基礎(chǔ)上，加快研究出臺(tái)國(guó)省道建設(shè)養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助、運(yùn)輸結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)、新一輪“四好農(nóng)村路”獎(jiǎng)補(bǔ)等政策標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，按照省委省政府重點(diǎn)工作部署，研究謀劃高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)、碳達(dá)峰碳中和等資金支持政策，完善“1+1+N”資金補(bǔ)助政策體系，提高預(yù)算資金管理規(guī)范性和引導(dǎo)性。

二是優(yōu)化交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金分配機(jī)制適應(yīng)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。適當(dāng)下沉國(guó)省道建設(shè)養(yǎng)護(hù)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任，優(yōu)化調(diào)整交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提高“因素法”資金分配比重。強(qiáng)化市縣對(duì)“因素法”資金統(tǒng)籌的主體責(zé)任，市縣交通主管部門應(yīng)及時(shí)主動(dòng)加強(qiáng)與同級(jí)財(cái)政部門對(duì)接，按照當(dāng)年實(shí)際重點(diǎn)工作任務(wù)盡早編實(shí)編細(xì)預(yù)算，提高資金統(tǒng)籌配置使用效率。省級(jí)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)《浙江省交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》要求，重點(diǎn)完善普通省道建設(shè)及大中修工程、普通國(guó)省道日常管養(yǎng)及公路行業(yè)管理經(jīng)費(fèi)等“因素法”資金測(cè)算的具體因素、權(quán)重、測(cè)算公式等，提高資金管理的科學(xué)性、合理性。

（二）預(yù)算謀劃更精準(zhǔn)：進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目前期審核。

一是建立預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制。各級(jí)交通主管部門應(yīng)增強(qiáng)規(guī)劃、計(jì)劃與預(yù)算安排的銜接，謀深謀細(xì)3～5年重點(diǎn)工作，并以項(xiàng)目為基本單元推進(jìn)項(xiàng)目庫建設(shè)，建立健全項(xiàng)目入庫評(píng)審機(jī)制（重大項(xiàng)目入庫前應(yīng)按規(guī)定開展事前績(jī)效評(píng)估）和項(xiàng)目庫動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，結(jié)合政策和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，滾動(dòng)編制項(xiàng)目分年度預(yù)算需求并納入預(yù)算項(xiàng)目庫；對(duì)未納入預(yù)算項(xiàng)目庫的項(xiàng)目，原則上不得安排預(yù)算。結(jié)合綜合交通“十四五”規(guī)劃及年度投資計(jì)劃，重點(diǎn)推進(jìn)綜合交通建設(shè)項(xiàng)目庫建設(shè)，強(qiáng)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制。

二是強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目資金安排審查機(jī)制。進(jìn)一步壓實(shí)省級(jí)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)資金計(jì)劃安排的審查力度，確保項(xiàng)目年度內(nèi)可實(shí)施、資金可全部執(zhí)行。重點(diǎn)強(qiáng)化綜合交通建設(shè)投資計(jì)劃安排“雙審、聯(lián)審”機(jī)制，避免預(yù)算資金計(jì)劃安排審核單部門“內(nèi)循環(huán)”，對(duì)下年度新列入計(jì)劃的項(xiàng)目和預(yù)計(jì)下年度難以全面具備建設(shè)條件的項(xiàng)目，原則上不納入下年度預(yù)算資金安排范圍；對(duì)本年度實(shí)施進(jìn)度嚴(yán)重滯后于計(jì)劃的項(xiàng)目，將在下年度預(yù)算資金安排作酌情調(diào)整，切實(shí)避免因前期工作不到位、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度滯后等導(dǎo)致市縣“項(xiàng)目法”資金沉淀閑置、“下得快，花得慢”等問題。確保預(yù)算項(xiàng)目年度內(nèi)可實(shí)施、資金可全部執(zhí)行，從源頭避免資金沉淀問題。

（三）預(yù)算統(tǒng)籌更有力：進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算資金統(tǒng)籌管理。

一是強(qiáng)化收入全口徑統(tǒng)籌。進(jìn)一步貫徹落實(shí)省委省政府“過緊日子”要求，按照“收入一個(gè)籠子，預(yù)算一個(gè)盤子，支出一個(gè)口子”的要求，進(jìn)一步加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度，盤活各類存量資源，及時(shí)清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，壓減一般性支出，確保預(yù)算收入完整性，提高資金配置效益。

二是進(jìn)一步明確預(yù)算統(tǒng)籌歸口管理業(yè)務(wù)部門全過程管理主體職責(zé)。各級(jí)交通主管部門應(yīng)進(jìn)一步明確預(yù)算統(tǒng)籌歸口管理業(yè)務(wù)部門全過程管理主體職責(zé)，分工完善預(yù)算審核、安排、下達(dá)、執(zhí)行、績(jī)效監(jiān)管等全過程全鏈條動(dòng)態(tài)管理，強(qiáng)化預(yù)算管理業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門協(xié)同機(jī)制。省級(jí)層面在信息化、宣傳、科技、院校基建及條件建設(shè)等資金已明確統(tǒng)籌歸口管理的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)強(qiáng)化綜合交通建設(shè)、綜合交通執(zhí)法、交通安全應(yīng)急方面預(yù)算資金的統(tǒng)籌歸口管理。

三是強(qiáng)化支出統(tǒng)籌保重點(diǎn)。積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破支出固化僵化格局，合理確定預(yù)算支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)。預(yù)算安排要圍繞中央、省委省政府重大決策部署，集中財(cái)力辦大事，重點(diǎn)增強(qiáng)對(duì)重大戰(zhàn)略任務(wù)、重要發(fā)展規(guī)劃、重大項(xiàng)目的財(cái)力保障，精準(zhǔn)聚焦高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)、高水平交通強(qiáng)省建設(shè)、“四好農(nóng)村路”示范省建設(shè)、碳達(dá)峰碳中和、安全與應(yīng)急體系建設(shè)、科技創(chuàng)新補(bǔ)短板等領(lǐng)域的資金支持和引導(dǎo)，著力提高預(yù)算資金精準(zhǔn)性、引導(dǎo)性和前瞻性。

（四）預(yù)算執(zhí)行更到位：進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管。

一是建立預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤機(jī)制。對(duì)市縣年度交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金總體預(yù)算執(zhí)行率低于85%的，在次年度預(yù)算安排時(shí)對(duì)“因素法”資金一律壓減10%；低于90%的，一律壓減5%。交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金明確不得用于人員經(jīng)費(fèi)及樓堂館所等與交通項(xiàng)目建設(shè)養(yǎng)護(hù)和管理工作無關(guān)的支出，不得用于平衡年度預(yù)算。對(duì)交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金存在低效無效或無法執(zhí)行等確需調(diào)整使用的，明確按規(guī)定及時(shí)調(diào)整預(yù)算，切實(shí)避免資金沉淀閑置，影響資金執(zhí)行率。對(duì)“因素法”資金，強(qiáng)化市縣對(duì)資金統(tǒng)籌安排的主體責(zé)任，市縣交通主管部門應(yīng)及時(shí)對(duì)接同級(jí)財(cái)政，按照地方預(yù)算管理要求統(tǒng)籌調(diào)整資金使用；對(duì)“項(xiàng)目法”資金，市縣交通主管部門應(yīng)及時(shí)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門提出調(diào)整申請(qǐng)，由省廳會(huì)同省財(cái)政廳審核后聯(lián)合發(fā)文調(diào)整預(yù)算安排。

二是加大財(cái)政存量資金盤活力度。各級(jí)交通主管部門要定期組織做好交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理工作，落實(shí)資金使用主體責(zé)任，對(duì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目實(shí)施清單式管理，切實(shí)采取有效措施加快資金執(zhí)行。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部門關(guān)于財(cái)政存量資金清理工作：對(duì)人員類項(xiàng)目，年度執(zhí)行結(jié)束時(shí)，當(dāng)年未支付的預(yù)算資金收回財(cái)政統(tǒng)籌；對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)類和特定目標(biāo)類項(xiàng)目，年度內(nèi)已編制用款計(jì)劃的預(yù)算資金，可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金收回財(cái)政統(tǒng)籌。

三是健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。各級(jí)交通主管部門應(yīng)切實(shí)落實(shí)審計(jì)、督查等發(fā)現(xiàn)問題整改，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)控，動(dòng)態(tài)跟蹤掌握預(yù)算執(zhí)行情況并落實(shí)約談通報(bào)機(jī)制。省級(jí)對(duì)市縣交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金從當(dāng)年7月開始執(zhí)行“月報(bào)送、季通報(bào)、年考核”機(jī)制，對(duì)資金執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)重滯后的地市實(shí)行約談，采取切實(shí)有效措施加快資金執(zhí)行，避免資金“下得快，花得慢”、“重資金爭(zhēng)取，輕執(zhí)行監(jiān)管”等問題。

（五）績(jī)效導(dǎo)向更突出：進(jìn)一步深化全面預(yù)算績(jī)效管理。

一是完善績(jī)效目標(biāo)設(shè)置。在現(xiàn)有預(yù)算績(jī)效目標(biāo)庫基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化完善交通預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)體系設(shè)置，提高預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)質(zhì)量，構(gòu)建交通項(xiàng)目特色的績(jī)效目標(biāo)體系。對(duì)需要財(cái)政預(yù)算安排的重大政策和項(xiàng)目應(yīng)開展事前績(jī)效評(píng)估，形成指向明確、細(xì)化量化可測(cè)量的核心產(chǎn)出和效益指標(biāo)。進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的兩級(jí)審核，并將績(jī)效目標(biāo)審核情況作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠清晰、不夠精細(xì)的項(xiàng)目，原則上不予納入預(yù)算安排。

二是擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面。加快推進(jìn)交通運(yùn)輸領(lǐng)域全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系建設(shè)，將績(jī)效評(píng)價(jià)從項(xiàng)目評(píng)價(jià)向政策評(píng)價(jià)和部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)拓展。在中央資金重大交通項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋的基礎(chǔ)上，落實(shí)交通部門預(yù)算資金重點(diǎn)項(xiàng)目第三方績(jī)效評(píng)價(jià)常態(tài)化機(jī)制，省級(jí)層面牽頭落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目完善年度績(jī)效抽評(píng)機(jī)制。

三是加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。各級(jí)交通主管部門要切實(shí)加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，強(qiáng)化績(jī)效引導(dǎo)約束。省級(jí)各部門在制定資金補(bǔ)助政策或預(yù)算資金分配方案時(shí)，應(yīng)明確一定比例的績(jī)效考核分配因素，待績(jī)效考核后下達(dá)資金。

（六）管理方式更智慧：進(jìn)一步推動(dòng)預(yù)算管理數(shù)字化改革。

一是加快推動(dòng)全省綜合交通建設(shè)項(xiàng)目庫數(shù)字化建設(shè)。依托綜合交通三年大會(huì)戰(zhàn)作戰(zhàn)指揮系統(tǒng)、陽光監(jiān)管平臺(tái)等現(xiàn)有信息化系統(tǒng)，結(jié)合車購稅普通省道和農(nóng)村公路“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)建設(shè)要求，打通中央、省、市縣各級(jí)交通建設(shè)數(shù)據(jù)資源，系統(tǒng)化構(gòu)建全省綜合交通建設(shè)項(xiàng)目庫，完善建設(shè)項(xiàng)目入庫儲(chǔ)備、業(yè)務(wù)審查、統(tǒng)一復(fù)核、統(tǒng)籌平衡等資金分配前置工作程序，并逐步建立完善全覆蓋、全鏈條的建設(shè)資金執(zhí)行使用監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目、計(jì)劃、資金等業(yè)務(wù)全流程數(shù)字化、可視化管理。

二是逐步提升預(yù)算管理智慧化水平。利用數(shù)字化手段，整合交通、財(cái)政現(xiàn)有信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源，推動(dòng)預(yù)算管理流程再造，實(shí)現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實(shí)相符，進(jìn)一步提升預(yù)算的陽光規(guī)范、公開透明。爭(zhēng)取打通“交通建設(shè)項(xiàng)目庫”“陽光監(jiān)管平臺(tái)”“預(yù)算一體化系統(tǒng)”“國(guó)庫集中支付系統(tǒng)”“地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)”等信息化系統(tǒng)，適時(shí)開發(fā)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付市縣資金智慧化監(jiān)控系統(tǒng)，進(jìn)一步加強(qiáng)中央直達(dá)資金、交通運(yùn)輸發(fā)展專項(xiàng)資金及交通債券資金等預(yù)算執(zhí)行全口徑監(jiān)控管理。