欠發達地區中小微企業應收賬款融資難點及措施

摘? 要：改革開放后，國內經濟快速發展，中小微企業也如雨后春筍般快速成立，政府部門也會從中小微企業中采購各種物品，與此同時，中小微企業在發展中的融資難度也在增加，其中，應收賬款尤為突出。在欠發達地區，金融機構及政府部門選擇使用何種方式支持中小微企業發展也越來越引起關注。本文闡述了中小微企業應收賬款融資中存在的問題，提出了促進應收賬款融資業務的措施。

關鍵詞：中小微企業;應收賬款;融資

在我國一些經濟欠發達區域，中小微企業融資渠道較少，融資花費金額較高，從整體角度來看，中小微企業的發展速度比較緩慢。為了促進該類型企業規模的擴大，帶動地方經濟發展，政府部門在2017年推出的《小微企業應收賬款專項行動方案》，主要是為了讓中小微企業應收賬款融資難度降低，減少企業在融資時使用固定資產抵押的情況，避免企業在生產中出現三角債，對中小微企業的發展有重要意義。

一、 中小微企業應收賬款融資中存在的問題

（一）應收賬款質押融資業務客戶的認知度有待提高

金融機構與中小微企業之間業務內容較為復雜，銀行基層放貸人員拓展應收賬款質押融資業務積極性不高，不能及時將企業提供抵押設施登記。從中小微企業的角度分析能發現，企業負責人認為融資過程復雜、手續數不勝數，融資利率較高，即便完成融資也會造成企業運營成本上升。正是基于以上原因，造成金融機構應收賬款質押融資業務不能達到預期。

（二）業務風險控制難度高

現階段，金融機構應收賬款質押融資業務風險控制難度較高，主要是以下幾方面因素，首先，應收賬款質量評估工作，未能建立起統一標準，工作人員不能對匯款和應收賬款正確判斷，造成應收賬款質量不能準確把握[1]。其次，應收賬款開展監管任務時，費用支出較多。再次，從事進出口貿易的中小微企業，提供的數據很難確認真實性。最后，銀行在放貸后，審核環節所涉及內容較多，需要銀行工作人員具備豐富的專業知識。

（三）中小微企業發展信用等級較低

企業在日常生產經營中，經常會因資金借款問題，造成企業信用等級受到影響。在日常發展中，企業內部管理混亂，產權結構存在問題，財務管理制度不能滿足金融機構審核要求，導致銀行信用評價偏低。小微企業在發展中，未建立起完整的營銷模式，造成應收賬款回款不能得到保證，導致應收賬款質押融資業務受到限制。

二、促進應收賬款融資業務的措施

（一）提升金融機構對應收賬款融資業務的認識度

金融管理部門要對應收賬款質押登記系統、 應收賬款融資服務平臺的作用有正確認知，選擇合適方式將其推廣出去。人民銀行要充分發揮帶頭作用，定期組織各個金融機構參與業務培訓，保證應收賬款融資業務能在中小微企業中快速推進，切實降低中小微企業融資難度。此外，在培訓時也要將金融機構業務開展時，存在的問題系統分析，登記系統在數據錄入時，要保證數據真實準確，避免信息錯誤造成融資困難，全面促進中小微企業收賬款質押融資業務的發展進步。

（二）健全機制，提升風險評估識別能力

目前，政府部門屬于應收賬款融資中引路者，將融資項目中出現問題進行協調，讓政府采購部門、金融部門以及小微企業能快速辦理業務。銀行在對中小微企業發放貸款前，應該避免回籠資金出現問題，根據合同條款會讓中小微企業，在銀行開設應收賬款質押的專用賬戶，賬戶辦理后只能用于銀行發放貸款、銷售匯款以及貸款償還[2]。政府部門要組建中小微企業考核小組，成員包括銀行、財政部門、政府部門，建立專業化考核制度，表現較好中小微企業增加授信額度，在政策上給予支持，保證其能穩定發展。對不按時間規定還款、弄虛作假、賄賂工作人員的企業，要在地區工作會議中通報批評，嚴重者可以拒絕為其提供金融服務。另外，應收賬款質押融資業務，所涉及到的內容較多、專業性較強，銀行要定期邀請金融專家，為工作人員培訓，讓人員工作能力提高，這樣才能符合時代的發展要求。

（三）加快促進小微企業自身發展

各個地方政府要根據當地應收賬款融資業務發展情況，建立起符合當地金融系統需求法律法規，保證業務人員在開展工作時，有法律依據。政府管理部門也要建立起采購應收賬款查詢系統，系統中重點關注中小微企業，金融機構也要重點的信息調查，避免信息出現偏差的情況。中小微企業想要實現快速發展，要對企業經營管理制度完善，在經營管理中按照制度執行。企業也要利用現有資金，開發新市場和新產品，將企業的經營狀況全面改善，保證企業在激烈的市場競爭中占據優勢，按照要求及時回款，按照時間約定償還貸款。企業也要隨時關注信用等級，在條件允許的情況下，與大型國有企業建立良好的合作關系，保證企業產品能及時銷售回款，進而帶動企業信用等級提升。中小微企業需要加強流動資金的管理，將銷售回款制度建立健全，能保證企業銷售的貨物及時回款，同時控制庫存的數量，避免出現資金鏈斷裂的情況。

結語：

綜上所述，中小微企業融資業務開展時存在諸多困難，需要多方共同努力，促進金融體系健康良性發展。從企業的發展規律上能發現，大型企業均是小微企業發展而來，只有給予小微企業足夠成長空間，減少企業發展中的壁壘，才能保證企業快速發展，實現穩定納稅、帶動當地就業，為國家的經濟發展做出貢獻。

參考文獻：

[1] 周密. 欠發達地區中小微企業應收賬款融資難點及對策建議[J]. 時代金融， 2020（24）：2.

[2] 中國人民銀行遼源市中心支行課題組， 陳海波， 寧旭紅，等. 欠發達地區小微企業應收賬款融資現狀及對策研究[J].? 2022（2）.

作者簡介：馬林軍（1990年11月），男，撒拉族，青海海東人，本科畢業，助理經濟師，研究方向：經濟、金融