芻議大數據時代視角下基層央行內審工作的探索與變革

■廖艷艷 陳永春

一、引言

以大數據為基礎，對過去的數據進行對比不難發現，無論是數據的數量還是結構類型，都產生了極大的改變。因此，基層央行內審模式不能始終保持在過去的階段，要能夠堅持與時俱進。當然，這樣的變革有一定的挑戰，如果想要讓大數據和基層央行內審工作結合更加密切，發揮更大價值，就要進一步討論基層央行內審的工作模式以及工作目標，從而提出更加具有效率的內審方式。

二、什么是大數據時代

大數據是指無法在一定時間范圍內用常規軟件工具進行捕捉、管理和處理的數據集合，是需要新處理模式才能具有更強的決策力、洞察發現力和流程優化能力的海量、高增長率和多樣化的信息資產。大數據具有數據量大、數據多樣性、價值密度低、數據的產生和處理速度快等特點，簡稱“4V”，對于人民銀行來說，內部系統積累的相關的統計數據、征信數據、財務數據等等都是大數據，而基層央行內審工作就是從這些大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的實際應用數據中，提取隱藏在其中但又有潛在價值的信息的，挖掘出內審工作所需要的信息，及時發現其中的風險點，為基層央行的健康發展保駕護航。

三、大數據給基層央行內審工作帶來的挑戰

1.在大數據深度挖掘上受到擎制。

首先，基層央行內審人員在進行內審工作的時候，有些數據獲得起來就較為困難，這就讓基層央行內審人員在完成大數據審計工作的時候，產生了一定的阻礙，因為有一些部門從自身利益出發，或者是因為工作的保密性，難以完全地提供相關數據，而大數據內審的工作會因此遇到極大的困難。其次，雖然現在人民銀行內審培訓會強調重視數據分析，然而在實踐中由于內審項目時間有限或者內審工作人員經驗不足，又或者程序性復雜，技術性整合困難等原因，無法從數據庫里分析提取出有較高價值的信息，只能圍繞傳統的現場審計作為重點，大數據審計因而停留在培訓與學習階段，無法真正得到落實。

2.在大數據安全管理上相對滯后。

以大數據作為切入點完成銀行內部審計工作是極其重要的，在開展內審工作過程中，很有可能會接觸到一些較為敏感的信息，還會接觸到一些商業銀行的信息，在完成數據收集及保存的時候，如果產生問題，就很有可能會致使信息泄露或者被破壞，這就會給內審部門公信力造成一定的影響。因此，在構建基層央行內部審計風控平臺的過程當中，對數據安全以及風險問題必須要特別重視。目前，我國很多的銀行審計工作都建立了數據庫，使平臺構建得到一定的保障，但這樣是遠遠不夠的，人民銀行也要盡可能地培養一批對數據安全進行管理的人才，從而作為相互配套的軟實力，只有這樣，才能夠真正地保護好數據安全。

3.在大數據技術提升上亟待完善。

基層央行在開展內審工作的過程當中，在技術層面上面臨著極大的挑戰，人民銀行是金融監管機構而非互聯網科技公司，在對各個商業銀行數據的收集、儲存、分析、統計、運用等各個方面都存在嚴重的不足。首先，就是收集數據，基層央行內審人員在開展工作過程中可能需要從不同的系統收集數據，而這些系統本身并不互聯互通，因此，基層央行內審工作當中的數據收集工作的壓力也會比較大。其次，就是儲存數據，在利用大數據技術的時候，很有可能會產生極多的數據，互聯網科技公司自身會建有云計算中心，而人民銀行沒有自己的云計算中心，在這種前提下，一旦無法真正地利用科學的方式進行歸集和處理，那么收集到的數據，就無法獲得清除重合，無效數據就會讓數據庫運行受到不良的制約。第三，就是分析數據，數據分析在基層央行內審人員進行內審工作的時候，是極其重要的環節，當然也是非常復雜的環節，目前人民銀行內審人員主要運用的內審業務綜合管理系統近些年來有升級改造，在數據分析上還有待進一步提升。第四，就是運用數據。數據不是冰冷冷的一串數字符號，而是一系列生動活潑有故事有價值的個體，人民銀行開展大數據內審并不是為了開展而開展，是需要強調結果的可運用，能服務于人民銀行的健康發展。然而目前的人民銀行大數據審計還大都停留在初級階段，數據的可視化還做得很單一，仍存在著很多不足，都需要從技術方面持續性加以改進。

4.在大數據人才隊伍建設上須持續跟進。

隨著云計算時代的到來，大數據獲得空前的發展，大數據和人們的生活相互之間聯系變得更加密切，云計算的方式讓各種數據的應用變得更加便捷。同時，也讓目前人民銀行的內審模式得到了一定程度上的轉變。內審人員有了更高的技術，相比傳統的手工查賬等方式，更加容易出成果，可以有效地保障內審工作質量，但是目前人民銀行的很多基層內審人員，在進行數據審計的過程當中，仍然需要提升其能力，目前還難以真正地適應大數據背景之下相關工作能力的實際需求。對于已經適應了傳統審計方式的內審人員來說，在短時間內，是很難真正地適應大數據形式的審計工作，這也讓內審工作面臨著極大的挑戰。

四、大數據背景下基層央行內審工作的應對策略

1.進一步深化大數據技術工作的模式創新。

在完成基層央行內審工作的過程當中，如果想要獲得更多的發展，那么就必須要不斷地創新，而內審工作的創新和大數據的應用是分不開的。作為基層央行內審人員，要積極運用信息技術手段實施經常性審計，探索現場審計與非現場數據分析相結合的審計模式，提高工作效率。相關工作人員必須要足夠重視大數據，因為在進行內審工作的過程當中，往往對數據的處理及統計，是在各種不同環境之下的，有的時候需要幾個人共同來完成，因此很有可能會產生誤差，這也會讓內審的結果難以準確的落實。使用大數據的技術，可以讓內審工作的整體模式得到創新，也可以建立一個比較專業的審核小組，對于參與到工作當中的工作人員進行職能劃分，利用大數據的方式覆蓋工作的職責和范圍，創新內審工作模式，突出審計重點，全面披露和反映重大違規、重要內控缺陷、體制機制問題，并圍繞化解風險，筑牢底線，提升效能，完善治理等方面積極獻言獻策。

2.進一步細化大數據配套平臺的建立與應用。

對大數據進行分析和操作的平臺，在進行內部審計工作的過程當中，是極其重要的一項工具。利用平臺，可以有效跟蹤數據并且跟蹤信息，使內審工作人員可以對數據進行進一步的分析以及使用，促使內審工作整體的工作效率有所提升。比如在進行內審工作的時候，一旦產生了任何問題，平臺都可以較為及時地了解問題產生的原因，并且和之前的內審工作進行對比，使核算時間能夠縮短。比如可以利用數據平臺進行收集，將一些分散并且獨立的各個部門的數據綜合起來，然后再進行統一的整理。同時，和其他的有關數據，要相互進行對比之后，再完成整合工作。最后，再對數據進行儲存，促使其在之后的工作當中，能夠隨時調取以及隨時使用。

3.進一步優化大數據內審業務的協同管理。

業務的協同管理需要在大數據的平臺上完成，同時協同組織的工作者，要能夠及時收集數據以及分析數據，在這樣的工作過程當中，可以及時發掘大數據里有可能會存在的問題，從而查證問題以及更正問題，除了通過這樣的方式之外，業務協同也可以及時核實數據，并且對其進行分散性的查證，促使內審工作的整體效率有所提升。

4.進一步強化大數據內審隊伍的素質建設。

以目前的大數據時代作為背景，在開展內審工作的過程當中，其開展方向也產生一定的轉變，內審工作者如果想要讓內審工作的效率以及質量有所提升，就必須要及時轉變其自身的思維方法以及思想觀念，對于在內審工作當中所存在的相關問題，要及時進行深層次了解?；鶎友胄袃葘彶块T要組織內審干部進一步加強學習，通過學習和實踐，增強審計能力，提高工作水平。要增強宏觀意識，提高工作的前瞻性和科學性。要更新完善內審人才庫，特別是縣級支行信息技術審計人才相對較少，希望下一步能夠有針對性地補充力量。要進一步加大培訓和交流的力度，建設專家型、學習型的審計隊伍。加大對基層內審人員的培訓，可以通過現場培訓、遠程培訓、以審代訓、優秀項目評選、簡報宣傳等方式，促進人民銀行內審系統互相學習借鑒。

5.進一步硬化大數據內審的監督管理。

隨著經濟的發展，大數據的應用變得更加深入，人民銀行是國家金融管理部門，所以，基層央行內部審計是極其重要的，可以直接維護人民銀行以及社會還有國家資金的正常運轉。對于信息領域所存在的疏漏，要能夠創建和技術領域相互之間有所接洽的管理部門，內審部門要做好對這些部門的監督，同時內審部門也要接受來自上級內審部門和同級其他部門的監督，通過這樣的方法，可以讓基層央行內審人員提高其工作意識，更加具有自覺性以及責任心，及早發現風險，妥善處置間題，做到守土有責，促使人民銀行各方面工作能夠獲得更加全面的發展。

五、結束語

綜上所述，內審對象當中的數據是極其重要的元素，因此，基層央行內審人員要與時俱進，適應信息化時代對內審工作的新要求，注重科技強審，強化大數據審計思維，提升大數據審計能力，不斷地創新審計工作模式，只有這樣，才能增強對苗頭性、傾向性、嚴重性風險的監測、預判和處置能力，才能夠為之后內審工作順利進行，提供更加有力的基礎。