基于扎根理論的環境治理PPP項目責任分擔障礙研究*

任志濤 楊浩 李海平 黨斐艷 劉佳萌

(天津城建大學經濟與管理學院，天津 300384)

0 引言

環境治理PPP項目在提升質量效率和集約創新發展的同時，合作參與方的異化和泛化行為給參與者帶來經營管理與項目治理挑戰[1]，如參與主體在環境治理外部性下存在利己主義、政企雙方契約不完全性導致環境治理PPP項目存在履責行為違規與環境治理效率下降問題[2]。因此，科學識別責任分擔障礙對環境治理PPP項目良好運行具有保障作用。

良好的責任分擔是政府和企業參與環境治理PPP項目取得良好成效的關鍵。在運行治理方面，項目運行存在信息不對稱和不確定性，政府和企業合理界定責任屬性，約束雙方行為，形成行之有效的責任分擔機制，有利于完善績效管理以實現多方共贏[3]。在利益分配方面，政府和企業健全利益表達體系，通過較強合作意愿和良好履約能力將增強合作參與方責任分擔[4]。然而，當前環境治理PPP項目聚焦于風險管理、績效管理、產權配置等，較少研究項目運營主體責任分擔障礙問題[5-6]。由于環境治理PPP項目周期長、投資大，探究參與主體責任分擔對環境治理PPP項目良好運營具有重要意義。

本文從環境治理PPP項目責任障礙的特性出發，運用扎根理論對相關人員進行訪問，提煉關鍵因素并建構環境治理PPP項目責任分擔障礙理論模型，以厘清各要素之間的關系并辨析各要素對環境治理PPP項目責任分擔障礙的作用機制。

1 研究方法與數據來源

1.1 扎根理論概述

扎根理論是社會學家格拉斯和斯特勞斯于20世紀60年代中期提出的質性分析方法，以情境為依托自下而上收集數據，通過對數據進行比較、歸納、思考和分析提煉概念和范疇，對所得數據進行開放式編碼、主軸性編碼和選擇性編碼三重編碼以抽象出該問題的基本概念，各范疇間通過聯系構成基礎理論。為分析環境治理PPP項目運營主體責任分擔障礙，首先通過資料收集和專家訪談兩種方式獲取原始資料，然后運用質性分析軟件Nvivo 11輔助處理文本資料完成編碼工作，從而梳理出環境治理PPP項目責任分擔障礙初始清單。

1.2 數據收集

本文采用扎根理論對環境治理PPP項目責任分擔障礙進行識別，運用數據挖掘手段，從文獻研究成果、PPP政策相關文件、專家訪談以及PPP會議獲取扎根理論所需要的原始資料。

(1)文獻整理。在中國知網和維普中文科技期刊中以“環境治理”“PPP”“責任”“障礙”為關鍵詞，檢索并整理出1936篇相關文獻，選取有代表性的265篇文獻進行資料收集，隨機抽取195篇文獻進行編碼，其余70篇文獻用于理論飽和度檢驗。

(2)搜集財政部、環境保護部發布的相關政策以及相關會議和大岳咨詢有限公司發布的相關資料。

(3)邀請15名從事PPP項目工作的人員(9名為PPP項目咨詢機構的工作人員、6名為高等院校從事PPP項目研究的科研工作者)圍繞項目失敗和阻礙項目責任分擔的原因進行討論，并將上述內容導入Nvivo 11軟件進行編碼。

2 范疇提煉和模型構建

2.1 開放式編碼

開放式編碼是指從收集到的原始資料中提煉抽象概念并完成初始概念化，對原始訪談文本進行逐一編碼和整合命名，完成范疇提煉[7]。通過整理文本資料，將每一條語句按原生編碼、初步概念化和范疇化的步驟進行開放式編譯，最終得到182個初始概念、58個概念和25個副范疇，見表1。

2.2 主軸性編碼

主軸性編碼是對開放式編碼提煉出的副范疇進行關聯性分析和同屬性歸類，完成主范疇提煉。通過Nvivo 11軟件進行主軸性編碼，最終將25個副范疇歸納總結為4個主范疇，責任分擔障礙因素的主軸性編碼見表2。

2.3 選擇性編碼

選擇性編碼是指將開放式編碼和主軸性編碼提煉的范疇歸納聚合到核心范疇，形成“脈絡主線”，為概念模型做好鋪墊。本文以環境治理PPP項目責任分擔障礙影響因素為核心范疇，圍繞脈絡主線，得出利益訴求、合作意愿、監督管理和風險感知4個主范疇對環境治理PPP項目責任分擔存在顯著影響的結論。利益訴求是決定主體行為的基本因素，基于融資壓力、政策優惠和投資回報導致不同利益相關方之間的利益未能得到合理分擔，成為影響責任分擔障礙的內部因素。在信息溝通、履約能力、履約信譽和資源配置的驅動下影響主體合作意愿，成為參與主體合作動力，進一步成為影響責任分擔的內驅性因素。風險感知為測量環境治理的重要指標，通過對環境治理參與主體的特定風險做出主觀判斷，通過合同、法律、政策和懲罰機制等外部推動要素為完善環境治理責任分擔提供保障。

表1 責任分擔障礙因素的開放式編碼

(續)

表2 責任分擔障礙因素的主軸性編碼

(續)

2.4 飽和度檢驗

通過對原始材料進行逐級編碼，為了保證研究結果的準確性，采取飽和度檢驗。飽和度檢驗是檢測上述編碼過程信效度的有效方式，指的是即便進行額外抽樣也不會再發現新的概念范疇和形成新的理論模型。本文將未錄入的70個樣本數據用于理論飽和度檢驗，借助Nvivo 11軟件對剩余70篇文獻進行開放式編碼和主軸性編碼，編碼過程中未發現新范疇，邏輯關系包括在構建的現有概念模型之中。因此，環境治理PPP項目責任分擔障礙因素所構建的概念模型達到飽和度檢驗要求。

3 結果分析與討論

3.1 解決利益訴求，化解責任分擔障礙

基于上述研究結果，構建環境治理PPP項目責任分擔障礙概念模型，如圖1所示。利益訴求是環境治理PPP項目責任分擔的內部障礙因素。責任分擔異議來源于主體利益訴求的異質性。政府通過責任分擔能夠緩解自身融資壓力，有利于拓展業務范圍和規模以增強項目運營能力，使項目主體在“聚光燈”下獲得更多光環效應。企業在光環效應影響下通過履行社會責任和環境責任有效提升自身形象和信譽，獲取資金回報和政策優惠以推動環境治理。公眾通過責任分擔獲取便捷、舒適和價格合理的公共服務，以更好地實現社會利益和環境利益。因此，完善政府、企業和公眾利益訴求能夠化解責任分擔障礙，多元主體共同參與將提高環境治理效率和社會資源使用效率，實現良好的責任分擔。

3.2 加強合作意愿，優化責任分擔障礙

合作意愿是環境治理PPP項目責任分擔的內部障礙因素。政府、企業和公眾在良好合作意愿的驅動下，加強多元主體信息溝通，降低責任分擔交易成本。基于委托代理理論，政府和企業作為參與主體基于利益訴求簽訂合同。在契約規制作用下，隨著PPP項目主體履約能力的增強，責任分擔所需時間和成本將減少，進一步提升主體責任分擔意愿。履約信譽決定責任分擔信任環境，主體間信任程度隨著履約信譽的提升而增強，風險感知減弱將提升參與主體責任分擔意愿，主體責任分擔溢出效益隨著道德風險減弱而增強，促進項目資源配置接近帕累托最優，推動多元主體積極參與環境治理PPP項目[8]。

3.3 提升監督管理，明晰責任分擔障礙

監督管理是環境治理PPP項目責任分擔的外部障礙因素。加強監督管理將減少主體基于機會主義和道德風險的行為選擇，明晰責任分擔障礙，進而提升責任分擔效率。政府在合理的補償激勵和懲罰約束下采取法律政策監管，成為規避企業運營風險和規范政府行為的必要保障。政府和企業之間制定完備的合同文本，成為構建政府和企業之間治理關系的基礎，有利于提升項目治理水平。一個成功項目的運行離不開公眾監督。公眾通過上訪、網絡發帖形成輿論監督，將能有效規范企業和政府行為，成為環境治理PPP項目良好運行的重要保障。

3.4 增強風險感知，改善責任分擔障礙

風險感知是環境治理PPP項目責任分擔的外部障礙因素。基于理性經濟人假設，風險感知能夠誘發主體產生強烈的“避責心理”，導致主體策略選擇由親密合作演化成行為分異，降低責任分擔效率。環境治理PPP項目具有公共物品屬性，政府信用風險、建設施工風險和競爭性風險均直接影響項目運行效果。因此，需要通過策略保障措施合理規避競爭性風險，實現合理的運營成本以提升項目的供給能力。公眾是環境治理的最終受益者，因此，應積極響應公眾需求變化，提高公眾對企業和政府能力的信任程度。這有利于環境治理PPP項目自下而上地反饋調節，重塑多元主體職能，降低項目風險。

4 結語

本文以環境治理PPP項目責任分擔障礙為出發點，基于扎根理論確定責任分擔障礙的影響因素，構建環境治理PPP項目責任分擔障礙影響因素的概念模型，指出利益訴求和合作意愿屬于內部障礙因素、監督管理和風險感知屬于外部障礙因素。通過分析責任主體分擔障礙影響因素之間的作用路徑(政府需完善環境治理規劃體系、構建責任執行考核機制和健全環境治理監管機制的配套措施；企業需提升履行環境治理的主體責任，面對環境規制帶來的新機遇做到經濟效益、社會責任和環境保護相統一；公眾需強化保護環境觀念，提高參與積極性，形成良性互動和多元參與的環境治理體系)，以推動多元主體形成良性互動，克服環境治理PPP項目主體責任分擔障礙，對環境治理項目可持續發展提供支撐。