區域性中小銀行全面風險管理體系構建與思考

王璐

（綿陽市商業銀行，四川 綿陽 621000）

一、銀行全面風險管理的概念及構成要素

（一）銀行全面風險管理的概念

全面風險管理是銀行按照自身實際情況制定的總體戰略目標。在銀行日常業務流程每一個重要環節中，要嚴格落實銀行全面風險管理的所有規定程序，全面分析每一個業務類型，找到銀行日常經營管理中的薄弱環節和存在的問題，增強銀行自身的風險管理意識，構建綜合的全面風險管理體系，包括日常風險控制、內部控制系統，應用風險防范手段，優化全面風險管理的治理結構，從而為實現銀行風險管理的總體目標提供科學嚴謹的參考依據［1］。銀行全面風險管理必須滲透到日常經營管理的一系列活動中，植根于銀行各項經營管理中。

（二）銀行全面風險管理的構成要素

銀行全面風險管理的構成要素包括四方面的內容。首先，事前控制，即綜合分析可能存在的風險，跟蹤摸排潛在風險，掌握風險管理的主動權。其次，層次性把控。全面風險管理體系中，要注意機構和人員分工的層次性，逐層開展風險防范和管理。風險管理機構要根植于一線部門，及時掌控和把握一線部門的風險數據，風險信息及其他相關的數據必須第一時間向上級部門匯報，上級部門必須整理和研判風險信息及其他相關數據，并實施整體的風險控制，從而實現銀行整體的經營目標。再次，全員參與。風險控制和防范要求所有的機構和人員主動參與，在銀行經營的各個環節、各項程序中積極應對風險，實現銀行資源的最佳配置。最后，先導性。風險管理需要樹立一種先導思維，綜合考慮現實風險和潛在風險，尤其要關注國家政策變化，兼顧銀行自身業務發展動向，還要把握整個行業的走向，增強未來發展的主動性。

二、構建全面風險管理體系的必要性

區域性中小銀行構建全面風險管理體系，不單單是為了適應國家對金融市場管理的要求，更是為了切實增強自身核心競爭力，在激烈的市場競爭中站穩腳跟，從而擴大經營范圍，實現自身整體的經營目標，實現資源的優化配置和股東利益最大化，直至帶動整個銀行業發展。因此，區域性中小銀行構建全面風險管理體系的必要性主要體現在以下三個方面。

（一）提高銀行風險管理水平的需要

全面風險管理是區域性中小銀行實現自身發展戰略的重要舉措，目的是建立專業、嚴謹、能全面融入日常經營業務全過程的風險管理體系。此外，提高銀行自身風險管理水平，構建全面風險管理體系，提升自身的內控能力，能夠有力地保障和促進區域性中小銀行日常經營的和諧健康可持續發展。區域性中小銀行的風險管理要做到全面、全方位、全程嚴格管理，風險管理每個環節都必須堅持這一原則，全面風險管理可以創造低風險、高回報的風險管理組合拳，全面分析銀行自身的經營狀況和經營目標，提高自身的綜合競爭力，確保銀行資產實現最有效的配置。按照《巴塞爾協議》的要求，區域性中小銀行要全面加強金融市場風險、本地市場風險以及區域政策性風險的管理和防范，統一管理和控制這些風險，提高自身的風險管理駕馭能力。

（二）加強風險分析一體化的需要

區域性中小銀行構建全面風險管理體系，可以加強銀行自身的一體化風險分析，從而有效提高銀行自身風險分析和實際收益分析的質量。區域性中小銀行構建全面風險管理體系，實行一體化的分析標準，通過橫向與縱向的比較可以保證金融業務風險、區域政策性風險、本地市場風險以及各類風險分析結果一致，有利于區域性中小銀行管理層制定準確的經營目標，全面且深刻地認識并分析各類風險，提高風險管理決策質量。區域性中小銀行構建全面風險管理體系必須貫穿各部門，實現全方位、無死角地監控風險情況。此外，全面風險管理體系可以作為橋梁，對區域性中小銀行的整體風險，以及各支行、分行的業務風險進行妥善全面的風險管控。

（三）加強金融衍生品風險控制的需要

區域性中小銀行需要不斷拓展業務范圍，且為了在激烈的市場和行業競爭中獲得更好的發展開始金融創新，也催生了一些新金融衍生品，但需要注意的是，單獨分析金融衍生品風險會比較片面，會因為信息不對稱而產生風險。因此，構建全面風險管理體系，加強銀行內部對金融衍生品的風險控制，有利于區域性中小銀行將這些風險納入一個整體，按照統一的標準分析及控制。全面風險管理就是管理區域性中小銀行經營過程中的所有風險，包括金融產品風險、資本運營風險、地方政策變動風險和經營過程風險，這有助于加強對金融衍生品的風險防范和控制，全面風險管理防范金融創新帶來的風險，推動區域性中小銀行戰略發展及業務創新［2］。此外，世界經濟環境變化較快，不確定因素增多，區域性中小銀行更須加快構建全面風險管理體系的步伐，提高經營質量和盈利能力，才能夠確保銀行與各分支機構的整體性和協調性，進一步提升自身風險管理水平，在激烈的市場競爭中站穩腳跟。

三、區域性中小銀行全面風險管理存在的問題

目前，部分區域性中小銀行全面風險管理存在的問題主要包括以下四個方面。

（一）全面風險管理理念和風險管理文化缺失

風險管理文化是區域性中小銀行內部控制體系的重要組成部分，它在某種程度上決定了銀行及其分支機構在日常經營過程中的風險防范和控制理念以及決策思路，滲透于區域性中小銀行業務的各個環節中。一方面，由于區域性中小銀行比較欠缺風險分析和匯總環節，日常經營中的業務風險不能得到準確的分析和防范，且部分區域性中小銀行的風險管理理念不全面，其中信用風險管理仍然占據主導地位，對金融業務風險、區域政策性風險、本地市場風險以及各類風險等重視不夠。另一方面，部分區域性中小銀行沒有樹立全員風險管理和全過程風險管理的意識，僅把風險管理看作風險控制部門的工作，這也說明了其風險管理文化的缺失［3］。

（二）銀行治理結構不完善

部分區域性中小銀行存在銀行治理機制不完善和風險管理組織不健全的情況。一方面，部分區域性中小商業銀行風險管理組織不健全，風險管理部門對一線業務的約束能力不足。區域性中小銀行內部缺少集中統一的風險組織機構，建立的銀行風險組織機構非常分散，責任與權利有交叉也有空白。另一方面，部分區域性中小商業銀行風險管理不具備獨立性和權威性，開展風險管理工作的往往是銀行內部的普通部門而不是獨立的機構，并且由行長全面負責，這就意味著銀行既當運動員又當裁判員，導致區域性中小銀行的全面風險管理流于形式，缺乏效果。

（三）缺乏完整和統一的全面風險管理體系

盡管近年來區域性中小銀行在內控機制、風險分析、風險防范建設方面取得了一定成果，但是部分區域性中小銀行在“重發展、輕管理”理念的影響之下，依然沒有建立起完整、統一、科學、嚴謹的全面風險管理體系。部分中小銀行在推出新業務、創新金融衍生產品的時候，未及時頒布相應的風險防范制度，從而產生合規風險和操作風險。隨著時間推移，在相當長的一段時間里，新老制度規章同堂，造成風險防范和管理無章可循，沒有從根本上理順和規范制度體系建設［4］。部分區域性中小銀行風險管理機構不完善，內控機制不健全，風險管理往往都是以信用管理為主，違規處置、暗箱操作時有發生。這些問題都暴露出區域性中小銀行缺乏完整和統一的全面風險管理體系。

（四）風險管理人員隊伍建設滯后

全面風險管理要求相關人員不僅能識別、判斷風險，還要能計量、緩釋、監測、評價和控制風險。總體來說，目前區域性中小銀行的人員結構和素質還有待提升。部分區域性中小銀行缺少高素質復合型風險管理專業人才，其風險管理從業人員大多是從業務部門轉崗過來的，知識儲備和管理經驗不足，人才不具備專業的風險防范與控制能力，嚴重影響了銀行自身風險管理工作的有序開展。目前銀行業內的人才爭奪也非常激烈，導致區域性中小銀行的風險管理人才流失，風險管理人員隊伍整體素質降低，風險管理人才隊伍建設已經到了瓶頸期，逐步成為制約區域性中小銀行風險管理水平提升的阻礙。

四、區域性中小銀行全面風險管理體系的內容

針對區域性中小銀行全面風險管理存在的各種問題，區域性中小銀行全面風險管理體系的構建主要包含以下四方面的內容。

（一）強化全面風險管理理念

區域性中小銀行需要不斷借鑒國外的先進經驗，不斷強化全面風險管理理念。區域性中小銀行的管理人員要充分了解本地金融市場中的相關政策，牢固樹立全面風險管理理念，增強風險預測和評估的能力，確保在不斷強化全面風險管理理念的前提下，準確預估銀行經營活動中可能存在的各種風險。只有強化全面風險管理理念，發揮銀行內部各部門的合力，才能把隱患和風險控制在萌芽狀態。強化全面風險管理理念，建設良好的風險管理文化，通過風險文化建設營造良好的經營氛圍，用積極的風險管理文化提升銀行風險控制的整體水平［5］。區域性中小銀行的管理者應牢固樹立全面風險管理理念，要全面深刻認識風險管理理念和風險文化建設的重要意義，不斷引導銀行與各分支行樹立全面風險管理理念，打造具有針對性的全面風險管理文化。

（二）完善銀行治理結構

區域性中小銀行全面風險管理的關鍵一步是完善銀行治理結構。一方面，要科學劃分董事會、風險管理委員會、監事會、獨立董事的權限和職責，確定各部門、各業務條線、各人員的職責，建立有效的監督和運行機制，科學考核，防范各類內部風險，監控外部風險。另一方面，向股東、董事會和銀行的各管理層級傳遞“風險為本”的管理理念，建立“權責明確、制約監督”的全面風險管理組織架構，這也是完善銀行治理結構的重要環節。區域性中小銀行應全面整合風險管理部門，打造一個權責明確、運行科學的風險管理部門，通過設立必要的風險管理委員會，集中處理銀行各種經營活動中存在的風險［6］。

（三）建立完善的全面風險管理體系

區域性中小銀行可以在借鑒國際先進經驗的情況下采取相應方法建立符合自身發展的風險管理體系，從制度體系中研究出適用于自身發展的管理結構以及有效的內控體系。結合各個區域社會經濟發展狀況，區域性中小銀行應當主要針對銀行決策、方法實施、制度執行、工作監督等方面完善相關的管理結構，建立一套完善健全、切實可行的風險管理體系。可設立專門的風險研判部門，并由統一的負責人員決策，在重點部門的風險管理崗位中，工作人員主要針對本部門日常工作中涉及的各種風險進行有效、準確的評估，通過分支結構的風險管理讓銀行負責風險管理的相關責任部門在第一時間掌握經營活動中的風險，并在風險發生前采取相應的措施以規避或者轉移，以此減少風險帶來的經濟損失。

（四）加強風險管理專業人才隊伍建設

區域性中小銀行要想加強風險管理專業人才隊伍建設，必須學習和借鑒大型股份制銀行在風險管理專業人才隊伍建設方面的先進做法和寶貴經驗。一方面，建立一支高素質、專業化的風險管理人才隊伍。在人才培養過程中，對現有人才進行定期的培訓和充電，以此保證風險管理制度體系具有前沿性、時效性和適用性的特點，從而提高員工整體的素質水平，逐步打造出高水平的風險管理團隊。另一方面，區域性中小銀行要加大引進風險管理人才的力度，引進一批綜合素質高的、風險管理能力強的人才來彌補區域性中小銀行自身風險管理人才的空白，以及銀行相關培訓工作的短板。

五、結語

隨著經濟的發展，區域性中小銀行全面防范和化解各類風險是一個亟須解決的問題。從長遠來看，區域性中小銀行的全面風險管理是一項長期而持久的任務，要上升到發展戰略層面實施，從而保證銀行健康穩定發展。