企業(yè)治污行為的環(huán)境效果
——來(lái)自工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口的證據(jù)

方 卉 李志遠(yuǎn)

一 引言及文獻(xiàn)綜述

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，在四十年里完成了發(fā)達(dá)國(guó)家上百年工業(yè)化的進(jìn)程。與此同時(shí)，我國(guó)長(zhǎng)期以經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出為目標(biāo)的粗放型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式大大加重了生態(tài)環(huán)境的負(fù)擔(dān)，環(huán)境問(wèn)題在短期內(nèi)集中爆發(fā)，尤其是與民生息息相關(guān)的空氣污染問(wèn)題。空氣污染具有很強(qiáng)的負(fù)外部性，相比于其他污染物，居民更易暴露在空氣污染中，從而嚴(yán)重危害人體健康。根據(jù)《中國(guó)衛(wèi)生健康統(tǒng)計(jì)年鑒》發(fā)布的信息，呼吸系統(tǒng)疾病是我國(guó)近十年來(lái)居民病傷死亡的第四大原因。在嚴(yán)峻的空氣污染形勢(shì)下，工業(yè)企業(yè)作為污染排放的主體之一，也逐漸成為環(huán)境規(guī)制的重要對(duì)象。自1979年我國(guó)首部生態(tài)環(huán)境保護(hù)單項(xiàng)法律《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法(試行)》實(shí)施以來(lái)，我國(guó)先后出臺(tái)了近30部與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)排污行為的監(jiān)督和管制日漸嚴(yán)格。在政府的環(huán)境規(guī)制壓力下，企業(yè)會(huì)選擇做出污染治理等環(huán)保行為，以免受到政府的處罰。

本文重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)治污行為多大程度上緩解了實(shí)際污染物的排放，利用2003-2010年中國(guó)地級(jí)市層面的數(shù)據(jù)，試圖研究企業(yè)治污行為的環(huán)境效果。眾多文獻(xiàn)已經(jīng)對(duì)地區(qū)層面環(huán)境投入帶來(lái)的環(huán)境改善進(jìn)行了考察，環(huán)境投入包括政府的污染治理投資總額(王亞菲，2011；張華，2018)、政府的非生產(chǎn)性財(cái)政支出(王藝明等，2014)等。盡管上述文獻(xiàn)從地區(qū)層面探究了環(huán)境問(wèn)題改善的原因，但多集中于政府支出層面，而對(duì)處于污染排放源頭的工業(yè)企業(yè)仍缺少關(guān)注。現(xiàn)有少數(shù)研究企業(yè)環(huán)保行為的文獻(xiàn)多采用上市公司投資數(shù)據(jù)來(lái)衡量企業(yè)的治污行為(關(guān)勁嶠等，2005；唐國(guó)平等，2013)，而沒(méi)有細(xì)分企業(yè)的環(huán)保專項(xiàng)投資，如專門(mén)的環(huán)保技術(shù)研發(fā)投資、環(huán)保生產(chǎn)設(shè)備投資等，對(duì)企業(yè)治污行為的識(shí)別較為粗略。為了更好地量化企業(yè)的污染治理程度，本文利用中國(guó)海關(guān)總署的數(shù)據(jù)，使用企業(yè)的工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額這一變量，并將企業(yè)的進(jìn)口額加總到地級(jí)市層面，為該地區(qū)的企業(yè)治污程度提供了最直接的證據(jù)。在環(huán)境效果方面，本文使用《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》中的工業(yè)二氧化硫排放量這一數(shù)據(jù)，該變量有效地反映了當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的實(shí)際排污情況。這兩個(gè)變量的選擇使得本文可以準(zhǔn)確地識(shí)別企業(yè)治污行為的環(huán)境效果。

本文還進(jìn)一步考慮了企業(yè)的異質(zhì)性：不同企業(yè)的污染治理行為產(chǎn)生的環(huán)境效果存在差異嗎？現(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)規(guī)模(Welch et al.，2002；關(guān)勁嶠等，2005)、盈利水平(P. Stanwick和S. Stanwick，1998)、所有權(quán)類型(關(guān)勁嶠等，2005；王書(shū)斌和徐盈之，2015)會(huì)影響企業(yè)的污染治理決策，比如是否使用更環(huán)保的生產(chǎn)原料和生產(chǎn)方式、是否進(jìn)行技術(shù)投資等。然而，鮮有文章討論企業(yè)不同治污行為的效果差異。在中國(guó)嚴(yán)峻的環(huán)境問(wèn)題下，這一考慮十分有必要，有助于為環(huán)境規(guī)制提供更有效的政策指導(dǎo)。在企業(yè)異質(zhì)性中，國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)的環(huán)境治理對(duì)比備受關(guān)注：一方面，國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)資料歸國(guó)家所有，它被期待承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任，從而實(shí)施更積極有效的環(huán)境治理；另一方面，現(xiàn)有文獻(xiàn)認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)會(huì)受到更多的政府庇護(hù)(楊治等，2007)，其環(huán)境治理行為可能是低效的。對(duì)此，本文在后續(xù)的回歸分析中著重考察了企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)，分析了國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)治污行為的環(huán)境效果差異，試圖探究國(guó)有企業(yè)在我國(guó)環(huán)境治理上扮演的角色。

最后，本文探究了政府約束和監(jiān)督力度對(duì)企業(yè)治污行為環(huán)境效果的影響。為了刻畫(huà)不同地區(qū)政府的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度差異，本文在實(shí)證分析中考慮了地方政府行政規(guī)制強(qiáng)度這一控制變量；另外，由于我國(guó)環(huán)境治理政策的核心是污染物總量控制和責(zé)任分層落實(shí)，所以我國(guó)地方政府對(duì)企業(yè)的管制程度和效率也直接受到中央政府監(jiān)管力度的影響。對(duì)此，本文根據(jù)我國(guó)實(shí)施的兩控區(qū)政策，將所有地級(jí)市樣本分為兩控區(qū)內(nèi)樣本和兩控區(qū)外樣本進(jìn)行比較分析。穩(wěn)健性檢驗(yàn)中，本文改變了核心變量構(gòu)造方式和樣本選擇范圍，發(fā)現(xiàn)結(jié)論在調(diào)整前后均未發(fā)生很大的變化，是穩(wěn)健的。

本文識(shí)別企業(yè)治污行為對(duì)污染排放的實(shí)際效果，探究了不同所有權(quán)以及不同中央管控強(qiáng)度下企業(yè)治污行為的環(huán)境效果差異，為研究中國(guó)環(huán)境治理問(wèn)題提供了參考。后續(xù)內(nèi)容安排如下：第二部分介紹了相關(guān)背景，包括企業(yè)治污設(shè)備進(jìn)口、我國(guó)大氣污染物排放情況和兩控區(qū)政策實(shí)施現(xiàn)狀；第三部分為計(jì)量模型構(gòu)建與數(shù)據(jù)來(lái)源；第四部分為實(shí)證結(jié)果分析，包括基準(zhǔn)回歸結(jié)果、企業(yè)異質(zhì)性分析和穩(wěn)健性檢驗(yàn)；第五部分是結(jié)論與政策建議。

二 事實(shí)依據(jù)與政策現(xiàn)狀

(一)企業(yè)治污設(shè)備進(jìn)口

使用治污設(shè)備是企業(yè)進(jìn)行污染治理最普遍和最直接的方式，為了研究企業(yè)治污行為的環(huán)境效果，本文采用企業(yè)的工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額來(lái)量化企業(yè)的治污程度。用治污設(shè)備的進(jìn)口代替企業(yè)治污設(shè)備的總購(gòu)買(mǎi)具有一定合理性。我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)起步較晚，主要是從 20 世紀(jì)60 年代開(kāi)始的。陸兵(2020)指出，我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)尚未建立綜合能力較強(qiáng)以及發(fā)展規(guī)模較大的企業(yè)，大部分治污設(shè)備生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)僅開(kāi)發(fā)技術(shù)含量較低的應(yīng)用部件，關(guān)鍵部件仍需要從發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)口。

圖1反映了2000-2013年我國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口總額和進(jìn)口企業(yè)數(shù)量的變動(dòng)。2000年以來(lái)，我國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口總額呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，從2000年的不到1億美元上升至2013年的8億美元；進(jìn)口企業(yè)數(shù)量也呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，從2000年的2000多家企業(yè)上升至2013年的6000多家企業(yè)。

圖1 2000-2013年中國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備的進(jìn)口總額和企業(yè)數(shù)

圖2 2012年中國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備的進(jìn)口來(lái)源國(guó)組成

圖2展示了2012年我國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口來(lái)源國(guó)的組成。其中，前五大來(lái)源國(guó)分別是德國(guó)、日本、美國(guó)、韓國(guó)和加拿大，均為發(fā)達(dá)國(guó)家，且從這五個(gè)國(guó)家進(jìn)口的工業(yè)氣體凈化設(shè)備總額占總進(jìn)口的82%。圖3進(jìn)一步將2000-2013年我國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口來(lái)源國(guó)區(qū)分為發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家。在2000-2013年間，發(fā)達(dá)國(guó)家的占比始終很高，且相對(duì)穩(wěn)定，為70%左右，沒(méi)有呈現(xiàn)出減少的趨勢(shì)，這進(jìn)一步說(shuō)明了我國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家保持著長(zhǎng)期的高度依賴，我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)仍較為落后，在樣本期間并未發(fā)生顯著的轉(zhuǎn)型，如進(jìn)口替代等。在后續(xù)分析中，本文將企業(yè)治污設(shè)備進(jìn)口額限定在來(lái)自發(fā)達(dá)國(guó)家的進(jìn)口額，這樣做一方面將治污設(shè)備控制在了高端產(chǎn)品上，一定程度上消除了進(jìn)口品內(nèi)部質(zhì)量、效率之間的差異；另一方面，排除來(lái)自發(fā)展中國(guó)家的進(jìn)口可以消除由生產(chǎn)轉(zhuǎn)移等因素帶來(lái)的內(nèi)生性影響。

圖3 2000-2013年中國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備的進(jìn)口來(lái)源國(guó)組成

表1為2012年我國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額排名前十的城市。進(jìn)口量較多的城市主要為我國(guó)遼中南工業(yè)基地、京津唐工業(yè)基地以及四川省、山西省、河北省、河南省內(nèi)的城市，這些城市的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)大多涉及鋼鐵、機(jī)械、石油化工、電子等重工業(yè)。另外，進(jìn)口量較多的城市還有東南沿海城市，包括滬寧杭和珠江三角洲這兩大綜合性工業(yè)基地。

表1 2012年工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口和二氧化硫排放前十名的城市

(續(xù)上表)

進(jìn)一步考察進(jìn)口治污設(shè)備的企業(yè)組成。圖4為2000-2013年我國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口企業(yè)中國(guó)有企業(yè)數(shù)量占比和進(jìn)口額占比的變化。在所有進(jìn)口企業(yè)中，國(guó)有企業(yè)數(shù)量占比呈下降趨勢(shì)，從2000年的28%逐漸下降到了2013年的8%。這可能是因?yàn)樵谶@段時(shí)間內(nèi)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和外商直接投資的增加，工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口企業(yè)中私營(yíng)企業(yè)的數(shù)量不斷上升。進(jìn)口額方面，2005年以前，國(guó)有企業(yè)的工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額占比較低，為15%左右。但在隨后的幾年里，國(guó)有企業(yè)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額占比都大幅超過(guò)了其數(shù)量占比，為30%左右。這種變化間接反映了國(guó)有企業(yè)在我國(guó)環(huán)境問(wèn)題上承擔(dān)了越來(lái)越多的治理責(zé)任。

圖4 2000-2013年中國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口企業(yè)國(guó)有企業(yè)數(shù)量和進(jìn)口額占比

大部分進(jìn)口企業(yè)來(lái)自于汽車、電子、鋼鐵、能源等重工業(yè)。表2列舉了2000年、2005年、2010年工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額排名前五的企業(yè)，它們都是重工業(yè)中的龍頭企業(yè)。其中，國(guó)有企業(yè)主要是鋼鐵、能源行業(yè)的巨頭公司，比如中國(guó)石油、攀鋼集團(tuán)等。

表2 2000年、2005年和2010年中國(guó)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口前五的企業(yè)

(二)污染排放背景

空氣質(zhì)量問(wèn)題一直是我國(guó)環(huán)境污染中的重點(diǎn)問(wèn)題。考察企業(yè)治污行為的環(huán)境效果時(shí)，本文主要考慮工業(yè)二氧化硫排放量這一變量，數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》，它是指工業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程和燃料燃燒過(guò)程中排入大氣的二氧化硫總量，直觀地反映了企業(yè)的實(shí)際排污水平，衡量了工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)對(duì)當(dāng)?shù)乜諝赓|(zhì)量的影響程度。

圖5 2003-2013年全國(guó)二氧化硫排放情況

圖5為2003-2013年我國(guó)工業(yè)二氧化硫排放情況。二氧化硫總排放量較為穩(wěn)定，在1800萬(wàn)噸左右，但這并不能說(shuō)明我國(guó)環(huán)境管制和企業(yè)治污行為是無(wú)效的，因?yàn)樵谶@十余年間，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也在快速增長(zhǎng)。為了排除產(chǎn)出規(guī)模的影響，圖5還繪制了每單位GDP的二氧化硫排放量，其在2003-2013年呈下降趨勢(shì)，反映出了我國(guó)環(huán)境治理的成效。

表1中，對(duì)比2012年二氧化硫排放量排名前十的城市與工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口量較多的地區(qū)發(fā)現(xiàn)，部分進(jìn)口量大的城市同時(shí)也是排污嚴(yán)重的城市，包括遼中南工業(yè)基地、京津唐工業(yè)基地、華北地區(qū)的部分城市以四川省的部分城市，這些城市的共同特征是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中重工業(yè)比重較大。

(三)中國(guó)兩控區(qū)政策背景

為了研究不同地區(qū)內(nèi)中央環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度差異對(duì)企業(yè)治污行為環(huán)境效果的影響，本文在總樣本的基礎(chǔ)上進(jìn)一步對(duì)兩控區(qū)和非兩控區(qū)分樣本進(jìn)行了回歸分析。由于兩控區(qū)內(nèi)外企業(yè)受中央的審查力度不同，企業(yè)治污行為的環(huán)境效果也會(huì)有差異。

1988年6月1日，《中華人民共和國(guó)大氣污染防治法》開(kāi)始實(shí)施，該法案根據(jù)各地的地形、土壤等自然因素，劃定了酸雨控制區(qū)和二氧化硫控制區(qū)，即“兩控區(qū)”。在全國(guó)34個(gè)省級(jí)行政區(qū)的293個(gè)地級(jí)市中，兩控區(qū)覆蓋了27個(gè)省份的175個(gè)城市，面積約為109萬(wàn)平方公里，占國(guó)土面積的11.4%。兩控區(qū)內(nèi)的污染排放要求和管制更加嚴(yán)格。根據(jù)國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局于1998年發(fā)布的《酸雨控制區(qū)和二氧化硫污染控制區(qū)劃分方案》，兩控區(qū)的主要政策有四個(gè)方面：(1)限制兩控區(qū)內(nèi)高硫煤的開(kāi)采與使用，推進(jìn)高硫煤礦配套治污設(shè)備的推廣；(2)控制兩控區(qū)內(nèi)二氧化硫的排放總量，要求重污染行業(yè)企業(yè)必須建設(shè)脫硫設(shè)施；(3)在兩控區(qū)內(nèi)加快因地適宜的脫硫技術(shù)設(shè)備的應(yīng)用，加快對(duì)國(guó)外先進(jìn)治理技術(shù)、設(shè)備的引進(jìn)和吸收；(4)加強(qiáng)對(duì)兩控區(qū)內(nèi)排污情況的監(jiān)督管理。

更重要的是，兩控區(qū)政策作為中央統(tǒng)一部署的環(huán)境政策，它對(duì)地方政府環(huán)保責(zé)任落實(shí)提出了更嚴(yán)格的要求。該政策規(guī)定，兩控區(qū)污染防治工作責(zé)任主要由地方各級(jí)人民政府承擔(dān)，各級(jí)環(huán)境保護(hù)部門(mén)要依法對(duì)排污單位實(shí)施監(jiān)督管理，保證酸雨和二氧化硫污染治理項(xiàng)目按時(shí)投產(chǎn)運(yùn)行。現(xiàn)有文獻(xiàn)討論了兩控區(qū)政策的有效性和對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響，包括兩控區(qū)政策有助于淘汰低效能企業(yè)、促進(jìn)高污染企業(yè)退出市場(chǎng)(Hering和Poncet，2014)、有效地改善當(dāng)?shù)乜諝赓|(zhì)量和人口健康水平(Tanaka，2015)。在回歸分析中，本文討論了兩控區(qū)內(nèi)外樣本的差異，進(jìn)一步探究中央環(huán)境監(jiān)督力度在企業(yè)污染治理上發(fā)揮的作用。

三 研究設(shè)計(jì)

本文采用2003-2010年中國(guó)地級(jí)市面板數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)污染治理行為的環(huán)境效果進(jìn)行實(shí)證分析。

(一)計(jì)量模型

基于理論分析，本文采用線性回歸模型研究企業(yè)治污設(shè)備進(jìn)口對(duì)污染物排放的影響：

ln

PPollution

=

α

+

β

ln

PImport

+

γX

+

μ

+

υ

+

ε

(1)

式(1)中，ln

PPollution

是被解釋變量，表示第

t

年地級(jí)市

l

的工業(yè)人均二氧化硫排放量；ln

PImport

是解釋變量，表示第

t

年地級(jí)市

l

的人均工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額(人均治污設(shè)備進(jìn)口)；

X

是控制變量，包括地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平ln

PGDP

、城市的重工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

Heavy

、環(huán)境規(guī)制程度

Regu

。

μ

表示城市的固定效應(yīng)，排除不同地級(jí)市之間不隨時(shí)間變動(dòng)的因素對(duì)回歸結(jié)果的影響；

υ

表示時(shí)間的固定效應(yīng)，控制因時(shí)間變化而產(chǎn)生的差異；

ε

表示誤差項(xiàng)，標(biāo)準(zhǔn)誤聚類在城市層面。

(二)變量說(shuō)明與數(shù)據(jù)來(lái)源

本文數(shù)據(jù)為地級(jí)市層面，鑒于相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)的可得性，選擇的研究時(shí)間跨度為2003-2010年。

(1)企業(yè)進(jìn)口數(shù)據(jù)來(lái)自中華人民共和國(guó)海關(guān)總署。企業(yè)治污設(shè)備具體指的是工業(yè)氣體凈化設(shè)備，是工業(yè)企業(yè)用于減少污染排放、改善生產(chǎn)的清潔性的生產(chǎn)機(jī)械品、構(gòu)筑物及系統(tǒng)。根據(jù)海關(guān)編碼(下簡(jiǎn)稱HS碼)，本文選擇了HS-6位碼編號(hào)為842139的產(chǎn)品作為研究對(duì)象，即工業(yè)氣體的過(guò)濾、凈化機(jī)器及裝置。根據(jù)企業(yè)注冊(cè)地信息，本文將工業(yè)氣體凈化設(shè)備的進(jìn)口額加總到地級(jí)市層面。

在海關(guān)數(shù)據(jù)內(nèi)的所有商品中，之所以選擇HS-6位碼編號(hào)為842139的商品，是因?yàn)樗瑫r(shí)滿足以下兩個(gè)條件：一是該商品需要和工業(yè)廢氣凈化相關(guān)，二是該商品應(yīng)該屬于工業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中使用的生產(chǎn)設(shè)備，即資本品，而非中間品。針對(duì)第一個(gè)條件，聯(lián)合國(guó)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)局(UN Trade Statistics)對(duì)該HS-6位碼商品的描述是“Filtering or Purifying Machinery and Apparatus for Gases”，和工業(yè)廢氣凈化高度相關(guān)；針對(duì)第二個(gè)條件，根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)局的貿(mào)易產(chǎn)品分類(Classification by Broad Economic Categories，以下簡(jiǎn)稱BEC)，HS-6位碼編號(hào)為842139的產(chǎn)品被分類為資本品，即工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中使用的生產(chǎn)設(shè)備，不是中間品或最終品。本文還對(duì)其他可能符合要求的海關(guān)產(chǎn)品進(jìn)行了排查，無(wú)一同時(shí)符合上述兩個(gè)條件。

另外，本文將進(jìn)口來(lái)源國(guó)限定為廣義的24個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家，目的是把工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口限定在高質(zhì)量、高技術(shù)的產(chǎn)品上，以緩解設(shè)備之間性能、效率差異帶來(lái)的影響，以及由技術(shù)進(jìn)步和生產(chǎn)轉(zhuǎn)移帶來(lái)的內(nèi)生性影響。考慮到工業(yè)氣體凈化設(shè)備作為一種用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)，企業(yè)在進(jìn)口了設(shè)備后，對(duì)其使用并非一次性的，本文最終選擇的變量為三年工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口總額。比如，面板數(shù)據(jù)中某城市2003年的工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口數(shù)據(jù)將等于2001-2003年的工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額總和。最后，本文在企業(yè)數(shù)據(jù)中剔除了所有的進(jìn)出口公司和貿(mào)易公司。在構(gòu)造衡量工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額的變量方面，如何加總多個(gè)年份的進(jìn)口額、是否需要剔除貿(mào)易公司，本文在穩(wěn)健性檢驗(yàn)中進(jìn)行了補(bǔ)充說(shuō)明。

(2)空氣質(zhì)量用地區(qū)人均工業(yè)二氧化硫排放量來(lái)衡量，數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》。工業(yè)二氧化硫排放量是指工業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程和燃料燃燒過(guò)程中排入大氣的二氧化硫總量，即企業(yè)經(jīng)過(guò)廢氣治理后實(shí)際排放的二氧化硫總量。

(3)控制變量方面，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度用該地級(jí)市所在省份環(huán)境行政規(guī)章的累計(jì)總量來(lái)衡量，數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)環(huán)保統(tǒng)計(jì)年鑒》，這是一個(gè)省級(jí)層面的變量。根據(jù)環(huán)境法規(guī)的執(zhí)行流程，參照李樹(shù)和翁衛(wèi)國(guó)(2014)、王書(shū)斌和徐盈之(2015)的做法，設(shè)定同省內(nèi)各地級(jí)市的規(guī)制強(qiáng)度相同是合理的。相比其他文獻(xiàn)衡量環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的變量，比如政府的環(huán)境治理支出(許松濤和肖序，2011；唐國(guó)平等，2013)、二氧化硫的相對(duì)去除率(王杰和劉斌，2014；王勇等，2019)，地方環(huán)境行政規(guī)章數(shù)量是一個(gè)相對(duì)企業(yè)行為較為外生的變量，可以更好地衡量當(dāng)?shù)卣畬?duì)企業(yè)的監(jiān)察管理力度。

其余控制變量的數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》，包括地區(qū)人均生產(chǎn)總值、地區(qū)人口規(guī)模、重工業(yè)就業(yè)比重、地區(qū)開(kāi)放程度。其中，重工業(yè)就業(yè)比重為采礦業(yè)和電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)供應(yīng)業(yè)的就業(yè)人數(shù)占該地區(qū)全部單位從業(yè)人員的比重；地區(qū)開(kāi)放程度用該地區(qū)出口占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重來(lái)衡量。用數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析時(shí)，變量名前兩個(gè)字母為“l(fā)n”的變量均使用原始數(shù)據(jù)的對(duì)數(shù)形式。

表3為本文主要變量原始數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計(jì)。

表3 變量的描述性統(tǒng)計(jì)

四 企業(yè)治污行為的環(huán)境效果

(一)基準(zhǔn)回歸結(jié)果

本文首先進(jìn)行了基準(zhǔn)回歸，考察企業(yè)治污設(shè)備進(jìn)口對(duì)所在地工業(yè)二氧化硫排放量的影響，回歸結(jié)果如表4所示。列(1)沒(méi)有加入任何控制變量和固定效應(yīng)，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)治污設(shè)備進(jìn)口和當(dāng)?shù)囟趸蚺欧糯嬖陲@著的正相關(guān)關(guān)系。這是符合預(yù)期的，因?yàn)橹挝墼O(shè)備進(jìn)口較多的地區(qū)更有可能是重工業(yè)發(fā)達(dá)的地區(qū)，因此空氣污染排放也會(huì)更高。列(2)控制了更為嚴(yán)格的城市和時(shí)間固定效應(yīng)。列(3)則在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步控制了各類控制變量。在這種情況下，人均治污設(shè)備進(jìn)口的系數(shù)顯著為負(fù)，說(shuō)明在控制其他因素影響后，企業(yè)污染治理行為有效地降低了工業(yè)二氧化硫排放。

表4 基準(zhǔn)回歸結(jié)果

基準(zhǔn)回歸中，控制變量的回歸系數(shù)也基本符合預(yù)期。(1)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平系數(shù)顯著為正，這是因?yàn)榈貐^(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)致市場(chǎng)需求擴(kuò)大，企業(yè)生產(chǎn)擴(kuò)張導(dǎo)致污染排放增加。(2)地區(qū)重工業(yè)比重系數(shù)為正，但不顯著，可能的原因在于重工業(yè)產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的污染產(chǎn)生能力存在差異。本文環(huán)境效果用工業(yè)二氧化硫排放來(lái)衡量，工業(yè)二氧化硫主要來(lái)自化石燃料的燃燒，包括煤炭、石油、天然氣等，不同行業(yè)的燃料使用需求存在差異，因此排放水平也各不相同。根據(jù)我國(guó)生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的《燃煤二氧化硫排放污染防治技術(shù)政策》，我國(guó)前三大工業(yè)二氧化硫排放產(chǎn)業(yè)分別是鋼鐵、水泥建材和石油產(chǎn)業(yè)。然而，受數(shù)據(jù)可得性限制，本文無(wú)法細(xì)分行業(yè)內(nèi)部排污程度的差異。(3)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度系數(shù)為正，這似乎是與直覺(jué)相違背的，因?yàn)樵谄渌蛩夭蛔兊那闆r下，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度越高，代表污染排放的管制更加嚴(yán)格，從而減少工業(yè)污染排放。然而，由于本文選取的數(shù)據(jù)期間為2003-2010年，這段時(shí)間內(nèi)地方的環(huán)境行政規(guī)章并沒(méi)有對(duì)企業(yè)排污行為起到很好的約束作用，這一結(jié)論與唐國(guó)平等(2013)、包群和邵敏等(2013)的研究相一致。

(二)企業(yè)異質(zhì)性分析

不同企業(yè)的治污行為對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的效果也會(huì)存在差異，因此，本文從企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)和企業(yè)所處地區(qū)內(nèi)中央對(duì)地方政府環(huán)境審查力度兩個(gè)維度考察企業(yè)治污行為的環(huán)境效果異質(zhì)性。

1.企業(yè)所有權(quán)的差異

污染治理本質(zhì)上是一個(gè)綜合性的社會(huì)問(wèn)題，不僅涉及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，還關(guān)乎企業(yè)社會(huì)責(zé)任、社會(huì)聲譽(yù)等方面。評(píng)估國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)治污行為的環(huán)境效果差異可以更好地了解不同類型企業(yè)在環(huán)境治理中扮演的角色。

在環(huán)境治理問(wèn)題上，部分文獻(xiàn)認(rèn)為國(guó)有企業(yè)可能會(huì)受到更多的政府庇護(hù)，使得其污染治理行為較為低效。一方面，治污設(shè)備的購(gòu)置只是企業(yè)治污的起點(diǎn)，治污設(shè)備使用過(guò)程會(huì)給企業(yè)增加額外的生產(chǎn)成本，比如專業(yè)人員的人力成本、脫硫耗材的使用、設(shè)備的定期維修費(fèi)用等。因此，企業(yè)購(gòu)置治污設(shè)備可能只是為了應(yīng)付政府的環(huán)境審查要求，而沒(méi)有切實(shí)使用治污技術(shù)和設(shè)備。另一方面，由于當(dāng)?shù)貒?guó)有企業(yè)和地方政府關(guān)系較為緊密，地方政府為了應(yīng)對(duì)中央環(huán)境審查的要求，當(dāng)存在政策優(yōu)惠時(shí)，如購(gòu)置治污設(shè)備補(bǔ)貼等，地方政府會(huì)優(yōu)先考慮國(guó)有企業(yè)，幫助國(guó)有企業(yè)配置更多的治污設(shè)備，但對(duì)治污設(shè)備的使用卻沒(méi)有加強(qiáng)監(jiān)督或采取強(qiáng)制措施。

為了檢驗(yàn)這個(gè)假說(shuō)是否成立，本文對(duì)國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)樣本進(jìn)行回歸分析，結(jié)果如表5列(1)和列(2)所示。國(guó)有企業(yè)人均治污設(shè)備進(jìn)口系數(shù)顯著為負(fù)，而私營(yíng)企業(yè)中，這個(gè)系數(shù)為負(fù)，但不顯著。對(duì)于這一與現(xiàn)有文獻(xiàn)結(jié)果似乎相違背的結(jié)果可能有兩種解釋。(1)在我國(guó)環(huán)境問(wèn)題上，“政治庇護(hù)論”無(wú)法很好地解釋國(guó)有企業(yè)的行為。相反的是，回歸結(jié)果反映了國(guó)有企業(yè)在履行環(huán)保責(zé)任上起到了更好的帶頭作用。國(guó)有企業(yè)資本所有權(quán)和控制權(quán)歸屬于國(guó)家，政府的意志和利益決定了國(guó)有企業(yè)的行為。因此，國(guó)有企業(yè)在環(huán)境問(wèn)題上可能承擔(dān)了更多責(zé)任，對(duì)污染治理做出了更大的貢獻(xiàn)。(2)在二氧化硫排放最密集的鋼鐵、建筑和石油行業(yè)，大型國(guó)有企業(yè)占據(jù)了重要的地位，比如鋼鐵行業(yè)的攀鋼集團(tuán)、建筑行業(yè)的中建集團(tuán)、石油行業(yè)的中國(guó)石油等。也就是說(shuō)，在所有進(jìn)口治污設(shè)備的企業(yè)中，國(guó)有企業(yè)本身的污染物排放水平就要高于私營(yíng)企業(yè)。因此，國(guó)有企業(yè)治污行為相對(duì)而言會(huì)有更高的邊際效果，治污設(shè)備的使用對(duì)大氣污染物排放有著更顯著的削弱作用。

表5 企業(yè)異質(zhì)性分析

2.兩控區(qū)內(nèi)外企業(yè)差異

由于企業(yè)污染治理行為的環(huán)境效果很大程度上受到政府環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的影響，雖然本文在回歸中控制了用地方環(huán)境行政規(guī)章數(shù)量衡量的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度變量，但地方政府對(duì)企業(yè)的規(guī)制力度受到中央政府監(jiān)察力度的影響，而基準(zhǔn)回歸分析中并沒(méi)有考慮中央政府扮演的角色。對(duì)此，本文根據(jù)我國(guó)實(shí)施的兩控區(qū)政策，將所有地級(jí)市樣本分為兩控區(qū)內(nèi)外樣本。在兩控區(qū)內(nèi)，中央對(duì)企業(yè)使用的燃料和治污設(shè)施有著更嚴(yán)格的要求，同時(shí)要求各級(jí)地方政府落實(shí)污染防治的責(zé)任。因此預(yù)期兩控區(qū)內(nèi)的企業(yè)會(huì)受到更嚴(yán)格的監(jiān)督和審查，企業(yè)的污染治理行為可以更有效地降低污染排放。

表5列(3)和列(4)為兩控區(qū)內(nèi)外分樣本的回歸結(jié)果。在兩控區(qū)內(nèi)，地區(qū)人均治污設(shè)備進(jìn)口系數(shù)顯著為負(fù)，而在非兩控區(qū)的分樣本中，該系數(shù)雖然為負(fù)，但不顯著。這種差異符合上文對(duì)兩控區(qū)內(nèi)外企業(yè)的預(yù)期，說(shuō)明中央政府的監(jiān)管力度越強(qiáng)，企業(yè)的污染治理就越有效。

(三)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

下文將分別檢驗(yàn)通過(guò)以下兩種方式改變核心變量構(gòu)造方法時(shí)對(duì)實(shí)證結(jié)果的影響：(1)改變當(dāng)年工業(yè)氣體凈化設(shè)備使用額的計(jì)算方式；(2)在樣本中考慮進(jìn)出口公司和貿(mào)易公司。

1.改變工業(yè)氣體凈化設(shè)備使用額的計(jì)算方式

治污設(shè)備作為一種固定資產(chǎn)，在量化企業(yè)治污程度時(shí)，不能認(rèn)為企業(yè)使用治污設(shè)備是一次性的，即企業(yè)某一年的治污程度應(yīng)該以當(dāng)年使用的全部治污設(shè)備總和來(lái)衡量。企業(yè)當(dāng)年使用的治污設(shè)備為當(dāng)年進(jìn)口和歷史進(jìn)口的總和。

分別取

N

=3年、4年、5年，對(duì)其采用總量法和折舊法進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果如表6所示。

表6 穩(wěn)健性檢驗(yàn)I

結(jié)果顯示，在不同加總方法和年限

N

的選擇下，結(jié)果并沒(méi)有發(fā)生很大的變化。其中，人均治污設(shè)備進(jìn)口系數(shù)均為負(fù)，且顯著性基本在10%的水平，說(shuō)明前文結(jié)果是穩(wěn)健的。

2.樣本中考慮貿(mào)易公司

在所有進(jìn)口工業(yè)氣體凈化設(shè)備的企業(yè)中，除了直接將設(shè)備用于工業(yè)生產(chǎn)的工業(yè)企業(yè)之外，還有進(jìn)出口公司和貿(mào)易公司。本文將公司名稱中包含“進(jìn)出口”“經(jīng)貿(mào)”“貿(mào)易”“科貿(mào)”“商貿(mào)”“外經(jīng)”一個(gè)或多個(gè)的公司識(shí)別為貿(mào)易公司。從圖6可以看出，貿(mào)易公司工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額占比自2000年呈現(xiàn)下降趨勢(shì)以來(lái)，整體維持在20%左右。

圖6 2000-2013年中國(guó)貿(mào)易公司工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額占比

為了研究貿(mào)易公司工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額是否會(huì)產(chǎn)生額外的影響，本文對(duì)比了包含貿(mào)易公司的樣本和不包含貿(mào)易公司的樣本，回歸結(jié)果如表7所示。

表7 穩(wěn)健性檢驗(yàn)II

從表7可以看出，樣本中包含貿(mào)易公司時(shí)，人均治污設(shè)備進(jìn)口的系數(shù)絕對(duì)值小幅提升，但系數(shù)符號(hào)和顯著性程度均未發(fā)生變化。這側(cè)面反映了地區(qū)貿(mào)易公司工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額和當(dāng)?shù)仄髽I(yè)工業(yè)氣體凈化設(shè)備進(jìn)口額之間相關(guān)性較高，對(duì)結(jié)果的影響不大。

五 結(jié)論與政策建議

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，環(huán)境問(wèn)題愈發(fā)嚴(yán)重，其中空氣污染問(wèn)題因具有巨大的負(fù)外部性而備受關(guān)注。工業(yè)企業(yè)是污染物排放的主體之一，因此評(píng)估企業(yè)治污行為的環(huán)境效果具有較大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文利用2003-2010年中國(guó)地級(jí)市層面數(shù)據(jù)，考察了企業(yè)治污行為對(duì)工業(yè)污染氣體排放量的影響。結(jié)果顯示，企業(yè)治污設(shè)備的進(jìn)口有效地減少了當(dāng)?shù)囟趸虻呐欧拧Ｆ渲校煌袡?quán)企業(yè)在污染治理上的表現(xiàn)不同，國(guó)有企業(yè)的治污設(shè)備進(jìn)口顯著降低了污染氣體的排放，而這個(gè)效果對(duì)私營(yíng)企業(yè)則不顯著。進(jìn)一步考慮政府環(huán)境規(guī)制力度的影響，由于中央對(duì)兩控區(qū)地方政府和當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的監(jiān)管更嚴(yán)格，兩控區(qū)內(nèi)企業(yè)治污行為產(chǎn)生了更積極的環(huán)境效果。

本文結(jié)論的政策含義為：環(huán)境治理是一個(gè)綜合的社會(huì)問(wèn)題，需要中央政府、地方政府和企業(yè)各盡其責(zé)、共同發(fā)力。在兩控區(qū)內(nèi)外企業(yè)的對(duì)比研究中，發(fā)現(xiàn)兩控區(qū)內(nèi)企業(yè)治污行為的環(huán)境效果顯著好于兩控區(qū)外企業(yè)。這間接反映了企業(yè)在污染治理上存在“數(shù)字游戲”與表面文章的問(wèn)題，購(gòu)置治污設(shè)備可能只是為了應(yīng)對(duì)政府的審查，而沒(méi)有落地使用。因此，為了實(shí)現(xiàn)更好的治污減排效果，政府要對(duì)企業(yè)排污制定更嚴(yán)格和硬性的要求，完善對(duì)企業(yè)的環(huán)保審查機(jī)制，懲罰違規(guī)排污和虛假上報(bào)信息的企業(yè)。同時(shí)，地方政府也要真正負(fù)起環(huán)境保護(hù)監(jiān)管職責(zé)，對(duì)企業(yè)做到公正嚴(yán)格的管制和監(jiān)督。

本文還研究指出，在這場(chǎng)環(huán)境污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)中，國(guó)有企業(yè)起到了重要作用。一方面，國(guó)有企業(yè)在排污程度較高的鋼鐵、石油、機(jī)械行業(yè)中占據(jù)了核心地位，污染減排的邊際效果更為突出；另一方面，國(guó)有企業(yè)作為同時(shí)具有商業(yè)類和公益類特征的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，治污減排、綠色發(fā)展不僅是它的法律責(zé)任，更是它必須承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。因此，為解決我國(guó)突出的環(huán)境污染問(wèn)題，需要發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在環(huán)境保護(hù)中的主體、技術(shù)和資源優(yōu)勢(shì)，督促其帶頭履行治污減排的社會(huì)責(zé)任。