財務共享趨勢下稅務共享實踐與探索

劉敏

財務共享是企業想要獲得發展的重要前提，也是現階段研究的重要內容。想要促進企業財務共享的順利展開，需要充分結合云技術以及信息技術手段，對財務管理流程進行維護改善，降低財務運營的資金投入。基于此，本文對企業稅務共享進行深入分析，提出稅務共享一體化建設流程以及智能管控策略，建設科學化的企業稅務共享平臺，為企業財務共享提供重要幫助。

智能化的企業發展模式是未來財務管理的重要發展趨勢，轉變傳統人工財務管理中的不足，提升財務服務的空間，使企業財稅管理流程變得更加簡單，滿足財稅融合的需求。一般來說，智能化財務管理模式的產生讓企業財務數據的精準性得到提升，使數據分析的效率提升，滿足可持續發展理念。

一、實現稅務共享的一體化建設

（一）銷項發票共享

統一招采協同平臺、電商平臺及PM工程項目管理系統會把需要開票的銷售數據推送至全稅種管理系統，經由業務領導審批，開票人員可以按照批量進行開票或者分步開票工作，在全稅種管理系統通過一鍵開票直接打印開具紙質或者電子發票，實現企業發票集中管控，提升企業內部稅票統籌管理能力。

（二）進項票據共享

利用在線發票下載，通過自動或者手工加強與業務單據的匹配，將與業務單據對應的發票同步至收票管理，實現對收票臺賬的建立，為實物到票管理以及在線認證提供保障。

（三）稅務結算共享

利用統一招采協同平臺、電商平臺、PM工程項目管理系統、智慧財務平臺、全稅種管理系統以及影像系統等多個系統的對接，實現結算開票至自動完成單據匹配后掛賬的業務處理工作，然后使用保融資金管理系統完成后續的付款申請并反寫支付狀態及支付的賬務處理。

（四）納稅申報共享

對各項稅種以及納稅申請表的數據規則以及來源標準進行劃分，系統化的利用公式配置，從業務系統中提取涉稅數據，自動進行計稅并生成財務憑證和納稅申請表。

二、稅收共享的運用分析

（一）影像系統支持下的涉稅共享流程

在財務管理的各項業務之中，對發票以及票據信息的收集是十分重要的，增值稅專用發票尤為如此，報銷前需要對發票進行掃描，檢測發票的真假，這一過程是利用掃描的辦法，將發票的稅務信息轉移至共享模塊。但是在對發票以及票據信息的收集過程中需要注意以下幾點問題：首先，發票報銷的形式是電子普票以及其他形式的非增值稅發票，其中較為普遍的是機票以及水路客票等。這時就需要利用OCR對發票進行識別和解析，運用相對復雜的辦法將發票智能化分離，除此之外，發票的識別過程需要和國稅總局數據底賬庫的數據接口直接連接，以此共享發票信息并對其展開細致的稅務核算。

（二）一體化的涉稅共享流程

從現階段的發展來看，業財稅一體化是未來財務管理的主要發展方向，能夠將銷售信息與業務系統進行有機結合，并且對發票信息進行自動化匹配，也就意味著不需要人工干預就可以自動開票。業務財稅一體化的財務管理不止能夠開票，還能夠按照需求開專票，這在一定程度上提升開票的效率。與此同時，業務財稅一體化管理也能夠自動對價稅進行分離，其共享模塊能夠及時對稅務進行核對和計算。共享系統統一使用不僅是對自動化開票系統的控制，同時也是對自動化稅務系統的控制，為涉稅業務的集中管理提供了重要保障。除此之外，業務財稅一體化管理能夠使采購端口、收貨端口以及業務端口進行有機結合，制定合理的信息匹配制度，在此過程中，采購入庫單能夠和稅務信息直接匹配，然后形成相互對應的發票，供應商可以按照財務金額準備商品并進行發貨，最終完成企業商品的采購。業務財稅一體化的財務管理模式對信息共享有著重要幫助，能夠和國稅總局數據庫底賬庫進行有效結合，用最短的時間完成對進項稅的處理。

（三）涉稅會計處理的共享流程

財務共享系統中，企業需要對財務管理工作人員展開培訓，建立完善的財務管理制度，運用信息化的方式進行企業涉稅業務處理。企業財務數據發生改變時，就需要按照標準化的流程進行處理，還需要對涉稅業務信息進行清晰的認知。除此之外，企業納稅申報時，也可以借助信息化的方式對涉稅數據進行收集，然后展開自動化的流程處理工作，針對一些無法識別的涉稅信息，需要聘請專業的財務人員補錄。在此過程中需要加強對涉稅會計處理共享流程的監督，遇到緊急情況時需要增加自動風險排查和預警措施，財務人員需要在具體規定時間內對共享系統的安全情況進行分析，規避風險，然后將安全的稅務數據上交給稅務部門。

全稅種管理系統五大核心功能見圖1。

三、財務共享趨勢下稅務共享實踐與探索

（一）實現稅務管控一體化

稅務管控一體化就是將企業的財務數據與稅務數據進行有機整合，這一時期涉稅稅務能夠進行自動化的處理，比如自動開票、自動申報以及自動核算等，在一定程度上提升企業稅務管理的效率。此外，稅務管控一體化減少對人力資源的使用，讓稅務數據計算結果精準度提升，降低稅務管理人員的工作壓力。

（二）實現稅務服務共享化

稅務共享實施的基礎是涉稅數據的收集，其中包括企業所有財務基礎數據，在特殊情況下還需要對企業的業務數據進行統計，然后將收集的數據信息進行共享，構建科學的財務共享系統。比如，數據收集時期，企業利用管控系統實現對各個層級財務數據的整合，并制定出合理的稅務報告，其主要目的是對財務數據信息進行深度挖掘，確保后續稅務管理工作能夠合理調整。涉稅環節的設計過程中，需要企業制定標準的流程，從業務端口一直到會計審核端口，都需要被合理管控，這樣才能夠保障稅務共享的質量。在此過程中需要不斷完善涉稅處理流程，提升涉稅工作效率，實現對資源的合理運用。此外，需要加強對共享系統數據的審核以及分析，需要工作人員對企業稅務數據進行科學的測算，然后按照國家的稅收政策不斷創新涉稅共享系統，逐步實現信息化技術與稅務管理技術的有機融合。科技迅速發展的背景下，企業提出涉稅共享的管理理念，在其中融入許多現代化的科技元素，包括信息技術等，促進了企業發展。

（三）實現稅務管控和統籌的共享智能化

研究實踐表明，智能化稅務掌控具有一定的感知能力，可以實現對稅務數據的智能化計算。智能稅務是現階段研究的重點內容，其中包含了語音助手以及智能機器人，可以直接和網絡進行連接，加強人與機械的互動，促進稅務管理質量的提升。此外，近年來智能稅務中融入人臉識別系統，主要用于系統的登錄，能夠科學的劃分用戶，并且實現對用戶語音信息的簡要處理，在一定程度上實現數據智能交互。在信息輸入與輸出層面上，智能稅務和財務共享系統連接，并且依托大數據進行財稅信息計算，特別是智能機器人的出現，推動稅務管理的發展。

大數據技術是智能數據模型構建的基礎，改善稅務數據處理的流程，減輕工作人員的工作負擔。智能稅務的出現促進稅務共享，并且實現稅務管理過程的風險防控。換言之，智能稅務系統中存在著復雜的風險預警數據庫，并且定期對稅務數據進行分析以及對比，主要目的是提升稅務數據的精準度。此外，智能稅務實施的前提是具體的稅收制度，優惠政策出臺時，會及時為企業推送優惠信息，減少企業的不必要開支。稅務管控的形式較為復雜，智能化稅務管控與移動端進行有機結合，能夠滿足企業對稅務信息掌握的需要，提升稅務管控水平。稅務智能化使人們的生活方式發生轉變，同時也對企業財務管理模式產生較為重要的影響，促進財務管理向智能化以及信息化的方向轉變。針對智能化稅務機器人而言，其設計過程的重心是信息共享，從根本上解決稅務管理中存在的問題，提升工作效率。此外，稅收策劃也發揮重要的作用，相關稅務管理人員需要加強對稅務信息的準確度，深刻落實科學稅收籌劃政策;風險管控是智能稅收的重要環節，因此企業需要制定風險預警系統，促進稅收管理向多元化的方向發展，深入挖掘企業價值。

四、公司稅務共享平臺建設的路徑

（一）統一稅務制度規范核算流程

逐步完善會計核算體系能夠為企業帶來經濟效益，同時也可以實現對企業經濟的重要管控以及探索。從現階段的發展情況來看，企業需要制定合理統一的稅務制度規范核算流程，利用科學財務核算的方式為企業產品營銷提供幫助，促進企業經濟效益發展。統一化的稅務核算流程發揮著重要的作用，減小財務核算壓力的同時，為財務處理提供更加科學的手段，其中人工智能技術的應用，讓企業能夠利用較短的時間完成報表的制定，最大程度提升會計信息的質量。

（二）建設稅務分析體系

首先，會計報告系統以及稅務管理系統中存在著明顯的差距，雖然兩者都和企業財務管理存在著密切關系，但是其面向的對象有所差異。會計報告系統建設具有一定的規范性，主要考慮企業經營的管理范圍，結合企業的實際需要創建會計報告模板。企業各單位成員以實際經濟狀況為基礎，制定適合自身的會計報告并在其中融入信息化手段，使會計報告的有效性以及精準性獲得提升。在此背景下，稅務信息系統需要和業務信息進行有機融合，最大限度對企業稅務信息進行精細化管理。其次，稅務信息分析體系中的重點內容是財務信息分析，在此背景下，企業需要逐步拓寬業務范圍，例如，在業務端設置不同形式的信息采集點，以此保障稅務信息分析工作能夠有效開展。通常來說，稅務分析工作的進行需要以信息技術作為支撐，比如，把稅務系統和供應鏈系統結合在一起，對其中的價值進行深入挖掘，進一步掌握企業的經營情況，以此推動企業的改革發展。

（三）強化組織管理協同共享機制

在信息技術手段支持下，企業稅務業務已經呈現出一體化的發展趨勢，并且逐步覆蓋到許多領域，推動稅務信息共享發展。此外，現階段企業主要實施“稅務共享”原則，在互聯網背景下，構建多樣化的數據共享平臺，從根本上實現稅務信息共享。從初步研究來看，稅務一體化模式的產生，加強企業總部和企業成員之間的連接，稅務信息系統提升稅務數據的處理速度，保障稅務信息實現橫向互通，并在一定程度上減輕稅務管理的風險，將稅務信息推送到各個部門。協同發展代表的是企業的全面發展，稅務共享能夠提升企業的發展速度，保障企業持續發展。企業協同共享機制的構建推動稅務共享，在此背景下，企業稅務管理的效率不斷提升，信息化發展的速度也不斷增強。協同發展在一定程度上實現對企業稅務信息共享的保障，并且加強企業活動以及稅務工作的有機結合，利用短時間對稅務數據進行統計和分析，建立完善的信息資源交換機制。

（四）強化稅務共享中心團隊建設

企業稅務共享是未來發展的主要趨勢，基于此，企業需要加強對人才培養的意識，建立先進的稅務人才團隊，為企業發展提供高質量人才。從目前的發展情況來看，企業具備一定的稅務人才資源，能夠保障稅務管理工作的高效運行，提升企業經濟效益，因此企業需要將稅務人才培養作為最終的發展目標，制定較為完善的稅務管理系統。首先，企業需要正確認識到稅務人才培養的重要性，建設高質量團隊。對于企業而言，經濟發展需要人才的支撐，專業的稅務管理人才對企業發展具有重要的影響。在企業發展過程中，需要加強對稅務人員綜合素質的培養，其中包括專業知識的掌握、專業技術的提升、組織能力的改善、創新精神的培養等內容，只有這樣才可以打造符合國際化發展需要的優秀企業。其次，企業還需要對稅務骨干力量進行培養，企業需要定期進行專業知識培訓，讓工作人員在培訓計劃中掌握相關的稅務業務，逐步強化稅務管理人員對稅務知識的理解能力，讓其明白稅務業務的含義以及稅務管理工作實施的有效辦法，這樣企業稅務管理人員能夠在潛移默化的影響中提升管理視野，長此以往，企業能夠擁有較高質量的管理人才，并將其下放到子公司當中，進行下一步的人才培養計劃，這種“新人帶舊人”的人才培養模式，有助于稅務人員稅務核算能力的提升。

結 語

綜上所述，企業需要不斷優化稅務管理流程，利用智能化的手段對稅務業務進行核算，財務共享系統建設的過程中，企業可以借助科學手段對稅務管理流程進行完善，比如對費用報銷環節的進項稅進行優化，對采購環節的進項稅進行完善，對資產總賬環節的稅務核算進行規范重視，在一定程度上均可提升稅務管理效率。現階段，企業面臨著激烈的市場競爭壓力，因此需要加強對稅務管控研究的重視，建立科學的財務共享機制，降低稅務管理的風險，保障企業的經濟效益。