高速公路PPP項目運營期資金管理

吳穎娟

高速公路PPP項目運營期間資金管理的難度相對較大，但是對于相應企業卻至關重要，直接關系到自身經濟效益，應該引起高度重視。文章重點針對高速公路PPP項目運營期資金管理工作的開展，首先簡要概述了資金管理特點，然后從征費收入管理和運營成本管理兩個方面入手，分析了高速公路PPP項目運營期資金管理要點，最后結合當前實際狀況探討了如何優化運營期資金管理成效，希望相關策略具備參考借鑒作用。

在近年來我國交通基礎設施建設速度不斷加快的背景下，高速公路項目的施工建設快速發展，通車里程不斷增長，為社會發展以及人們生活工作水平提升作出了較大貢獻。但是在大量高速公路項目施工建設中，因為所需要的資金投入相對較高，如果單獨依靠政府投資建設，必然會嚴重限制建設步伐，影響高速公路整體建設速度，因而有待于探尋新的建設模式。PPP項目建設模式在高速公路建設中的應用能夠表現出明顯優勢，成為當前比較受重視的新模式。在高速公路PPP項目建設全過程中，除了前期施工階段應該予以嚴格把關外，運營期間的資金管理工作同樣不容忽視，直接關系到相關單位經濟效益，該方面工作的研究極為必要。

一、高速公路PPP項目運營期資金管理特點

高速公路PPP項目運營期是比較關鍵的環節，其主要指在項目建設完成后，投入使用的過程中，項目經營期間通過收費來獲取資金，然后針對這部分資金予以優化管理，促使其可以在有效支持正常運營活動的同時，可以還貸以及收獲利潤。在以往高速公路PPP項目建設過程中，政府部門以及施工單位往往會把過多的注意力放在前期施工建設環節，力求合理規劃融資渠道，在確保項目得到充足資金支持的基礎上，有效實現對于高速公路建設質量的優化保障，以此順利完成項目建設任務。但是對于后續運營期間的管理工作，往往缺乏足夠的重視，進而也就很可能導致高速公路項目的獲益狀況并不是特別理想，甚至在該方面出現較為嚴重的資金管理混亂現象，不僅僅難以利用運營獲得的資金來實現高速公路項目的有效保養維護，同時還會造成項目收益不夠理想，最終形成較為嚴重的經濟損失。

從高速公路PPP項目運營期資金管理工作的開展特點上來看，往往表現出了較為明顯的獨特性，和一般工程項目的運營管理明顯不同，需要根據前期融資狀況以及各個資本參與方成立運營公司，進而依托該公司開展資金管理工作，如此也就必然會在資金管理主體上出現復雜性特點，容易在后續資金管理工作開展中出現混亂局面。在高速公路PPP項目運營期資金管理工作執行中，往往涉及的任務同樣也比較繁雜，除了要切實做好征費收入方面的資金管理，以便保障資金獲取較為充分外，還應該重點考慮到資金支出狀況，對于高速公路運營成本進行詳細分析，以此更好把握好所有資金支出，避免出現較為嚴重的資金浪費問題。當然，對于運營期的資金管理還需要考慮到資金的使用去向，平衡好高速公路運營維護成本、還貸以及利潤分配，以此更好優化資金管理效果，解決因為資金使用不當出現的高速公路項目運營混亂問題。

二、高速公路PPP項目運營期資金管理要點

（一）征費收入管理

高速公路PPP項目運營期資金管理往往需要首先關注收入方面的管控，要求確保所有收入都能夠得到精細化管理，以此更好確保自身利潤。在高速公路PPP項目運營期的收入中，通行費收入是比較重要的組成部分，不僅僅占比最高，同樣也面臨著較高的管理難度，需要考慮到多方面干擾因素，確保征費收入得到理想控制，規避各類漏收以及少收問題。在征費收入管理中，資金管理人員應該重點關注于以下幾點：

首先，高速公路PPP項目運營期征費收入的管理需要做好預測工作，要求針對年度征費收入予以準確預測分析，進而大致估算相應征費狀況，對于相應資金管理工作的開展提供參考支持。在征費收入的預測中，要求資金管理人員能夠全面綜合考慮車流現有水平、未來發展水平以及收費標準，進而才能夠準確預判可能會在下一年度取得的征費收入水平，以此更好形成對于后續現金流管理以及經營決策工作的參考。由此可見，這種征費收入的預測應該表現出動態性特點，能夠在年末進行準確預估，然后根據實際狀況予以及時調整，最終更好優化征費收入管理實際效果。

其次，高速公路PPP項目運營期征費收入管理還應該重點關注常見的各類影響因素，比如針對以往常見的漏收問題就需要高度關注，明確出現通行費漏收的主要原因，采取相匹配的防控手段，借助于票據管理以及款項管理，確保每一筆通行費都可以得到準確記錄和把關，嚴禁出現較為嚴重的混亂或者是明顯遺漏問題。當然，這同樣也得益于相關通行費征收技術手段的創新發展，要求依托更為先進的技術手段，促使征費收入得到有效保障。

另外，高速公路PPP項目運營期征費收入管理還需要重點著眼于自身管理層面，確保相應管理工作較為高效可靠，尤其是在涉及征費收入資金安全性時，更是需要予以嚴格把關，避免在征費收入管理過程中出現較為明顯的混亂問題，尤其是在涉及和相關銀行溝通協調時，更是應該嚴格按照相關標準和規定，保障相應資金得到可靠運用，盡可能降低各類糾紛問題發生概率，確保資金安全。

（二）運營成本管理

高速公路PPP項目運營期資金管理工作開展中，除了要重點做好征費收入管理，往往還需要重點圍繞著各方面運營成本予以管控，以便實現支出方面的有效節約，以此更好提升運營期項目經濟效益。為了確保高速公路PPP項目運營期成本管理得到優化，資金管理人員需要重點把握好以下幾點：

首先，成本預算編制應該引起高度重視，要求確保預算編制較為準確可行，進而在后續執行階段予以精細化把關，促使預算能夠發揮出理想應用價值。在成本預算編制中，要求考慮較為全面詳盡，能夠將高速公路運營階段涉及的所有部門納入其中，促使各個方面的成本預算較為準確合理，然后再將這些分散的成本預算進行匯總，在經營管理部門或者財務部門予以綜合審查把關，最終更好實現對于相應成本預算合理性的評估，保障成本預算編制的可靠性。在后續成本預算編制完成后的執行階段，應該確保執行規范到位，要求盡量嚴格按照預算執行，對于所有預算執行狀況予以監督審查。如果在成本預算執行過程中存在不可行問題，則需要在動態調整的基礎上，準確詳細予以記錄和反饋，確保其在資金管理中形成的不良影響可以得到準確管控，同時也能夠根據異常問題進行懲罰。

其次，管理費用在高速公路PPP項目運營成本中同樣不容忽視，要求針對項目管理過程中所產生的費用進行全面匯總和精細化管控，避免在該方面出現嚴重資金浪費問題。因為高速公路PPP項目運營期的管理費用相對較為繁雜，涉及了管理人工費、招待費、差旅費以及辦公費用等，任何一環出現偏差混亂問題，都會影響到最終高速公路PPP項目運營成本管控效果，應該根據各自支出狀況予以嚴格審查，尤其是需要切實把握好發票管控，同時對于審批流程予以規范化控制，嚴禁在該方面形成資金損失。

另外，在高速公路PPP項目長期運營過程中，還涉及大量養護工作，這些養護工作的開展同樣也需要大量資金支持，需要作為運營成本管理的重要關注點。在高速公路養護中，要求首先進行規劃安排，確保相應養護活動的安排以及養護間隔的設定較為合理，既能夠較好保障高速公路的安全有序通行，也不會出現較為嚴重的養護資金損耗問題。在此基礎上，從具體養護技術手段著手進行成本管控同樣不容忽視，應該結合高速公路項目養護需求，盡可能選擇一些先進養護手段，以便促使該方面的資金需求量降低，有助于更好優化資金管控效果。

三、高速公路PPP項目運營期資金管理注意事項

（一）完善法律規范

在高速公路PPP項目運營期資金管理工作開展中，為了確保相關工作能夠得到規范有序落實，需要首先從法制建設著手，確保相應工作開展能夠得到強有力的支持，進而更好規避可能出現的各類資金管理混亂問題。在法律規范完善中，針對高速公路PPP項目的特殊性，詳細分析當前相關法律規范中存在的漏洞，以此更好予以彌補和強化，確保后續運營期的資金管理能夠做到有法可依，能夠按照相應規定予以執行，同時解決運營期可能存在的各類矛盾問題。比如針對當前依然沿用的《高速公路財務管理辦法》，就需要立足于PPP項目模式進行必要完善和改進，同時考慮到不同地區的實際狀況，確保新修訂的規范能夠體現出更強的指導性，在基礎層面為高速公路PPP項目運營期資金管理提供支持，同時也予以必要約束。

（二）注重預算

高速公路PPP項目運營期資金管理工作的開展還需要重點考慮到預算編制和執行，這也是切實優化資金管理成效的關鍵手段。無論是對于運營期各項費用收入的成本預測，還是對于各項支出成本的預算，都需要引起資金管理人員的重視，確保預算編制較為準確可靠，進而為后續相應工作的開展提供參考依據，避免打無把握之仗，力求切實做到量入為出和量力而行。在預算相關工作的開展中，管理人員還需要重點明確權責，要求將成本控制責任劃分到位，確保所有人員都能夠積極參與其中，依據自身職責劃分予以順暢管控，解決預算管理中出現的嚴重混亂以及沖突問題。因為預算工作往往涉及了高速公路PPP項目各個部門以及相關工作人員，如此也就導致該項工作的復雜性較高，且極容易出現混亂問題，就更加需要切實做好預算管理，依托精細化理念和科學精神編制預算，同時予以嚴格執行，以此更好優化預算應用價值。

（三）保障運營條件

高速公路PPP項目運營期資金管理還應該重點考慮到項目運營要求，避免因為過度關注資金管控訴求，導致項目在運營過程中出現嚴重缺陷和阻礙因素。這也就需要在運營期資金管理中能夠注重優先保障高速公路安全有序通行，避免在損害項目運營條件的基礎上提升經濟效益。基于此，在資金管理工作中，管理人員應該充分考慮到保障高速公路穩定通行的各方面需求，尤其是對于高速公路保養維護方面的資金需求，更是需要優先考慮。

（四）全過程監控

在高速公路PPP項目運營期資金管理工作開展中，還需要體現全過程監控特點，要求確保資金管理的各項工作都能夠規范執行，及時發現可能存在的異常問題和干擾因素，進而予以有效處理，確保項目運營高效可靠。在全過程監控過程中，資金管理人員應該切實做到事無巨細，既要重點關注各個資金量較大的環節，也需要考慮到各個細節，以便綜合全面掌握所有問題，提升監控價值。具體到高速公路PPP項目運營期資金管理的全過程監控工作開展中，依托預算是比較常用的手段，有助于促使監控工作更具目的性，可以對比分析資金管理中的實際狀況和預算編制結果的差異性，進而予以深入分析，了解造成該問題的主要原因，最終也就可以進行相應損失的彌補和降低，最大程度上保障自身利潤。

（五）做好資金規劃

高速公路PPP項目運營期資金管理工作的開展還應該注重從資金規劃著手，資金規劃較為適宜合理才能夠促使所有獲取的資金得到可靠運用，能夠在不產生不利影響的同時，為相應單位謀求最大利潤。在資金規劃中，資金管理人員應該首先關注償還貸款的需求，確保貸款償還計劃較為合理可行，既能夠確保高速公路項目穩定通行，也能夠及時歸還貸款，避免因為貸款產生更大利息支出。這也就需要資金管理人員能夠結合以往相類似項目以及未來發展趨勢，準確評估計算高速公路在運營期可能的通行費收取狀況，進而根據該通行費收取水平來合理設定貸款償還計劃，確保相應貸款償還比例適中，嚴禁因為償還貸款的金額過高造成高速公路項目自身運營受到影響。

（六）提高效益

在高速公路PPP項目運營期資金管理中，還需要重點考慮到經濟效益的提升，這也是資金管理的一個核心任務。為了有效提升高速公路PPP項目運營期的經濟效益，一方面需要努力降低成本，對于高速公路PPP項目運營期出現的所有成本進行嚴格把關，探討是否具備控制方法，利用先進技術以及優化管理模式，降低該方面費用消耗。比如在ETC的普及推廣下，就可以實現人工費的控制，有助于形成理想成本降低效果。另外一方面，高速公路PPP項目運營期經濟效益的提升還需要尋求更多的收入來源，除了最為主要的通行費征收路徑，還可以通過服務區建設以及廣告業務等手段，為高速公路PPP項目謀求更多的資金來源，以此有效提升經濟效益。

結 語

綜上所述，高速公路PPP項目運營期資金管理工作的難度較大，面臨的管理任務較為繁雜，要求重點從征費收入以及運營成本兩個層面進行精細化把關，在健全法制管理條件后，確保資金管理工作更為全面具體，注重實現運營成本的有效控制，同時在做好資金規劃后，有效提升經濟效益。