基于國企改革三年行動的國企治理體系與管理機制改革

張志剛

《國企改革三年行動方案》（以下簡稱方案）明確強調：國企改革的關鍵階段就是2020年-2022年。對于我國國企來說，要想在改革中收獲成功，實現轉型升級目標，關鍵所在就是要注重治理體系、管理機制的改革與現代化發展?，F階段，雖然我國國企的“三會”治理體系已經逐步確立，但值得注意的是，該種治理體系具體落實和實施時，企業內部管理范圍、邊界不清晰等問題仍然十分嚴峻。面對此種情況，必須要進一步分析國企治理體系、管理機制問題，進而加快國企優化、改革步伐。

在我國全面改革工作持續推進的背景下，國企開始加快改革步伐，國企改革三年行動中的啟動之年是2020年，此時國企混改及重組整合等方面發生一系列改變，全新發展局面逐步形成。企業現代化發展中，必不可少的兩方面內容就是企業治理和企業管理，但值得注意的是，基于我國國企特殊性的考量，在治理體系、管理機制具體實施中，仍然缺少明確的權限及路徑，也不具備清晰的范圍與邊界，導致諸多問題由此產生。對此，國企深化改革的過程中，要想使《方案》中的目標有效實現，必須深入分析問題及其產生的原因，進而深入探索企業治理、企業管理的有效手段，為企業治理體系、管理機制真正發揮作用和高效率運轉保駕護航。

一、國企治理體系與管理機制分析

（一）企業治理

企業治理的依據為公司法、企業章程，同時需要借助一系列方式方法的應用，使各利益相關者關系得到規范和協調，為企業交易成本比較優勢的實現提供輔助作用。企業治理體系的組織架構包含股東會、董事會、監理會、經理層等，同時與上述組織架構的責權利劃分、制衡關系等相聯結，實現了一個有機體的構建。企業治理的本質就是：從公司控制權和剩余索取權的分配出發，規劃一系列制度性措施。

（二）企業管理

企業管理涉及多角度，如計劃、組織、指揮、協調、控制等，管理不僅是一門學科的充分體現，同時也是一種手段、一種藝術的彰顯。企業管理可增強企業運作效率，為企業明確發展方向提供指引作用，同時在管理有效性充分發揮的情況下，利于企業職工潛能的充分發揮，能形成清晰財務數據，構建合理資本結構，為企業科學投融資提供可靠依據，助力企業在新時期的壯大和發展。

二、國有企業治理體系與管理機制問題分析

（一）相關治理流程流于形式

國企開展治理工作時，為確保工作規范有序開展，必須要遵循嚴謹流程，如此才能使治理落到實處。而在現階段，我國國企內部的“三會”治理結構已經基本建立起來，與此同時，多數企業內部的重大經營管理事項清單也更明晰，如“三重一大”等，隨之黨委前置研究事項程序得到了明確。但值得注意的是，多數國企內部僅是“從無到有”的問題得到了解決，真正地發揮作用，尤其是與高效發揮之間仍然有較大差距。除此之外，也亟待進一步提高不同層級和不同類型企業黨委會前置研討議題清單的針對性和可行性等。

（二）“三會”作用機制不健全

公司治理體系建設過程雖然遵循了公司法要求，但值得注意的是，在國企董事會加快建設步伐、不斷擴大覆蓋面的情況下，部分與“應建”標準不符的企業工作滯后現象仍然十分普遍，尤其對于一些地方國企集團來說，外部董事僅占1/3的比例，甚至一些董事會存在有形無實的現象，難以落實董事會職權。而還有一些企業外部董事缺少充足來源和合理配備，加之不具備健全考評體系，董事會難以發揮應有作用。從股東會方面進行分析，一股獨大的現象仍然存在，且多數監事會有名無實的問題也十分嚴峻。

（三）行政化管理問題仍存在

立足企業管理層面進行分析，我國國企管理普遍存在的一個問題就是行政化問題，特別是在政府參與國企股東體系的情況下，因政府機構很難從企業經營決策層而開展企業的管理工作，所以可能會給企業的正常經營活動帶來干擾，加之政府機構大部分是以官員權威形式為主，導致企業名義上不敢提出抗拒或提出相應要求，最終也會影響企業經營管理。而在和所有者目標有沖突問題發生的情況下，政府機構通常會借助行政目標將所有者目標取代，最終會嚴重威脅企業治理與經營。

（四）市場化機制建設不完善

從現階段我國國企經理人市場情況進行分析，呈現的普遍特征就是狹窄、缺少充分競爭。在選聘和解聘經理人方面，仍然存在計劃經濟的特征，缺少市場充分競爭，一些國企經理人往往是以上級主管部門行政委派或指定方式為主，此時由上級行政領導負責的經理人，很難借助企業激勵制度作用的充分發揮，使其更好地服務企業經營提高業績，同時“外部監督機制”也難以充分發揮對經營者的激勵、約束等作用。

三、基于國企改革三年行動的國企治理體系與管理機制改革

（一）基于機制改革、推動企業董事會構建

我國一些國企內部雖然構建了合理的董事會結構，但從具體制度層面進行分析，不合理之處仍然較多，所以應高度重視該方面問題。第一，從思想上重視董事會。以法人治理機制為參照依據，明確該結構需堅守的責任，如責任范圍、職能要點等內容，保障董事會結構各職能作用的充分發揮。第二，為切實規避企業內部職能交叉等不良現象的出現，需要國企高層科學區分董事會和其他結構之間的職能，特別是要重點關注并正確區分董事會與黨委之間的職能。第三，國企要明確董事會的責任體系，基于公司法等相關內容的參考、借鑒，優化、完善董事會責任機制。

（二）堅持依法合規、發揮監事會監督作用

作為監督、檢查企業業務活動的重要機構——監事會，需要其將自身具備的監督職能充分發揮，為企業有序運營提供保障。首先，要監督企業經營合法性，這是監事會的主要職能所在。要監督企業的經營過程是否合法，避免企業因違法經營帶來重大風險和危害。其次，監督企業經營的合規性。該環節要注重企業規范的搭建、優化、完善，確保全面管理的基礎架構逐步形成;與此同時，基于內控問責機制的完善，在監督檢查、整改方面進行積極強化。這一過程，監事會要輔助企業不斷增強合規經營理念，使企業防范違規行為的內生力有效提高，從根本上改變企業防控形勢。除此之外，也要注重長效防控機制的建立，使全流程監督鏈條有效完善，基于企業各運行階段的規范為前提，以形勢變化等為參照依據，使預防風險的措施得以針對性制定，保障風險發生概率切實降低，為國有資產保值增值提供維護作用。

（三）高效履職、充分發揮經理層執行作用

企業經營管理工作執行的過程中，較為重要的組織機構就是經理層，管理經理層的是董事會，而監督經理層的則是監事會。企業經營管理執行環節，堅定性、創新性及科學性是執行的落腳點所在，如此才能使經理層的職能作用充分發揮。第一，要全心全意抓經營。經理層應以董事會決策部署、工作計劃的執行為前提，開展經營管理工作。立足經營理念方面進行分析，要跟隨新發展理念的引導，對高質量發展的豐富內涵、實踐要求進行切實理解和深刻領會，為企業高質量發展提供推動作用;而從經營方式方面進行分析，要以系統部署、統籌推進為依據，結合新形勢進行經營策略的優化、調整，為發展目標順利完成提供保障。第二，千方百計促轉型。該環節要從創新性角度來執行經營管理工作，為企業商業及管理等模式的創新發展提供助力，保障國企轉型升級目標快速實現。具體來說，經理層要在創新企業融入國家重大戰略的契合路徑方面加強探索力度，切實把握轉型發展機遇，加之從市場化經營機制的建立等出發，為企業轉型發展注入全新活力。

（四）完善經營者、管理者的招聘考核體制

為保障重復任職等現象的發生得以切實規避，需要國企積極改革經營者招聘機制。這一過程，要注重外部高素質人才的積極引進，使人才儲備得到豐富，加之工作職能的科學規劃與合理安排，使重復任職現象得以規避，并在過多掛職的兼職問題上面提高關注度。與此同時，國企要注重健全激勵體制的構建，該環節要在考核標準的合理設計方面提高重視程度，使優秀管理人員的工作動力、工作熱情充分激活，引導其能夠在國企建設工作中全身心投入，為國企改革做貢獻。國企選用激勵措施的過程中，可從獎金或直接晉升通道的打通等多種激勵方式出發，滿足管理人員物質及精神層面的需求，解決管理人員的后顧之憂，同時在為管理人員發展提供機會和平臺的情況下，能進一步增強管理人員的歸屬感，使管理者對企業的認可度有效提升。

（五）優化授權管理、理清各層級權責界限

在管理人員各自職責范圍內，企業賦予其合理支配公司各項資源的一種權利就是授權。企業經營中，各權力行使的規則、標準就是授權體系，屬于企業根本性制度內容所在，利于企業各層級權責的劃分和職能的貫徹落實，也能保障企業治理及管理工作的規范化開展，所以國企應充分重視授權管理的優化，要深刻意識到授權體系的建立，能為企業建立、實施控制體系或控制活動提供有利條件，可達到有效監管企業經營活動的目的，也利于企業經營風險的規避。與現階段我國一些大型國企治理體系、治理能力現代化實踐相結合，授權管理體系完善的過程中，要在以下幾方面進行密切關注：第一，要注重各層級權責界限的厘清，為授權體系的完善奠定堅實基礎;第二，注意閉環管理模式的貫徹落實，助力授權體系的完善;第三，關注相關配套制度流程的完善，保障授權體系的有效優化。

（六）健全風控體系、防范并化解重大風險

企業治理管理能力提升的過程中，較為重要的內容就包含重大風險的防范、化解，與此同時。該方面保障也能為企業治理體系、管理機制的現代化發展提供推進作用。風險有效防控的前提和基礎就是風險的研判，所以需要企業管理層立足系統化、全面化等多方面，基于事前防控預警、事中管理控制、事后追責反思這一要求的貫徹落實，使問題得到有效解決，達到風險的切實防范，為企業健康發展提供助力。比如說，企業可以以識別大風險、消除大隱患這一原則為參照依據，將風險分級防控制度積極建立起來，集中整治重點領域的風險隱患。以石油企業為例，其安全生產風險防控的重要、核心內容就是井控，為保障企業井控風險防控能力能夠有效提高，關鍵所在就是要強化責任落實，所以石油企業要明確強調該方面風險管控要求，如注意甲乙雙方井控主體責任的貫徹落實;以設計源頭為立足點，將溢流抓好并針對性防范井控風險;嚴格追責重大溢流和井噴事故等，并以堅持底線思維為依據，使安全生產中的重大風險得到有效防范和化解。

（七）堅持黨建引領、充分發揮黨委領導作用

黨委應以方向性及全局性為注重點，在企業治理結構和管理機制中融入黨組織，以此確保黨的領導能夠在企業治理及管理的各個環節充分滲透，進而借助黨建為企業全面改革發展提供統領作用。

第一，方向性，鮮明政治導向，把控方向。我國特色化、現代化國企制度的靈魂所在就是黨的領導，具體是指借助黨委對重大事宜等進行研究、決定，使黨委在企業的領導核心職責充分凸顯出來，基于正確政治方向的把握，從思想、政治、行動等層面自覺落實新時代中國特色社會主義建設思想，使黨的理論路線、方針政策能夠貫徹落實到企業治理及管理中。與此同時，要牢固把握改革發展方向，基于社會主義基本經濟制度的始終堅持為前提，使企業經營效益全方位提高;同時，也要以群眾辦企業的理念為依靠，將旗幟鮮明和與我國特色社會主義時代脈搏相契合的國企文化積極建立起來。

第二，全局性，發揮總攬作用，管理大局。黨委應以企業發展全局為立足點，重點把控一些重要環節，如戰略、政策、程序等。首先，要將企業正確的戰略方向管控好，基于新發展理念的牢固樹立，使國企公有制性質、重大責任使命貫徹落實，為國企發展方向、發展目標能夠與黨和國家方針政策密切融合提供保障。其次，要將科學的工作方向把控好，基于企業改革發展中主要矛盾的準確把握，使發展中的重難點問題徹底突破。最后，把好企業可持續發展關，基于發展方向的明確，從憂患意識的增強出發，以政治、經濟、安全等各領域風險防范化解機制的建設為前提，為企業可持續發展創造有利條件。

結 語

隨著《方案》的落實和一系列決策措施的貫徹，會進一步提高國企改革綜合效能，逐步解決國企改革中的一些短板和不足，在此背景下，國企治理體系、管理機制的成熟、轉型目標能逐步實現，且國企發展的活力、效率也將進一步提高。對于我國國企來說，其后續必須要面對和亟待解決的一個問題就是如何協調治理體系與管理機制，基于二者的配合，為國企轉型提供助力。而國企要想促進自身長遠發展目標的有效實現，就必須要積極優化、革新治理體系與管理機制，與自身實際情況相結合，開展多角度、全方位的改革工作。