證券公司財務風險控制問題研究

證券公司內部財務制度建設的重要作用之一在于完善財務控制，管控財務風險。證券公司的經營業務和財務易受宏觀環境中多種因素的影響，對經濟環境的敏感度更高，因此對財務風險的控制尤其關鍵，如果財務風險沒有得到合理控制，則容易導致證券公司盈利能力降低，可持續發展能力受到威脅。

證券公司的財務風險控制能力關系著企業生死，通過觀察中國證監會下轄的證券監管局對證券公司的處罰可知，其主要內容包括對證券公司經營活動中的市場風險、操作風險、信用風險、流動性風險和合規風險的處罰，證券公司遭受處罰的部分原因在于財務風險控制不到位，因此，各公司有必要提升財務風險控制能力，維持證券公司的穩定發展。

一、證券公司財務風險相關概述

（一）財務風險的基本含義

在企業的日常財務活動中，由于宏觀經濟環境的不確定性、企業內部資金運用不正確等因素導致實際經營結果與預期目標出現差異，從而影響公司整體經營效益的風險為財務風險。本文所探討的財務風險為市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險及合規風險。財務風險控制不當，則其產生的不良影響將會通過財務數據的形式展現出來，財務風險應該是滲透在各項經營活動中，特別是資金運用的各關鍵節點上，包括投融資等。財務風險應該是從財務的整體層面來探討，最后將其影響落實到公司效益上。

（二……