泰州地方法人金融機構發展現狀及建議

朱菊萍

（江蘇省社科院泰州分院，江蘇 泰州 225300）

地方法人金融機構主要包括城市商業銀行、農村商業銀行、農村信用社、村鎮銀行、信托公司、融資租賃公司等，是當地金融體系的重要組成部分，對優化地方金融服務體系、滿足地方中小微企業及“三農”融資需求、緩解政府融資困境以及培育地方稅源經濟等方面發揮重要作用。近年來，我國加大對地方法人金融機構的治理力度，推動農村信用社轉型為農村商業銀行，逐步向規模化方向發展。根據銀保監會數據顯示，截至2020年底，全國已開業金融機構4593 家，其中，農村商業銀行1539 家，比2019年的1478 家增加61 家，而農村信用社641 家，比2019年的722 家減少81 家；全國已開業農村商業銀行、農村信用社以及村鎮銀行共計3871家，占全國已開業金融機構的84.3%。目前泰州地方法人金融機構以地方法人銀行為主，結構單一，規模偏小，實力較弱，亟需培育發展壯大。

1 地方法人金融機構對泰州經濟發展作出重要貢獻

與國有大銀行等其它金融機構相比較，地方法人金融機構立足服務地方經濟社會發展，具有信貸不出市（區）、實現金融產品創新和稅收支持以及地方政府施政的有力助手等獨特優勢，為地方經濟社會發展發揮作用較大。如表1 所示，目前全轄區內擁有城市商業銀行1 家、農村商業銀行5 家、村鎮銀行5 家，形成“1+5+5”法人銀行機構體系。截至2020年底，泰州地方法人金融機構人民幣資產總額三千余億元；人民幣負債總額兩千八百余億元。近年來，各地方法人金融機構增設社區、鄉鎮、村網點，目前全轄區內擁有農村金融便民服務站、綜合服務點、智能網店以及社區銀行一千多家，金融服務便民“最后一公里”全面打通。

表1 泰州地方法人銀行機構情況

1.1 對地方經濟的信貸支持

（1）從信貸總量看，地方法人金融機構信貸投放逐年增長。隨著《中華人民共和國鄉村振興促進法》、《關于推進農村商業銀行堅守定位強化治理提升金融服務能力的意見》（銀保監辦發〔2019〕5 號）等政策文件的深入實施，監管部門加大對地方法人金融機構的指導、監督和考核力度，地方法人金融機構加大對實體經濟信貸投放力度，成為泰州金融體系的一支重要力量。如表2所示，泰州地方法人金融機構信貸投放由2015年的733.5 億元增加到2020年的1206.7 億元，年均增長率10.7%。

表2 泰州地方法人金融機構信貸投放情況（億元）

（2）從信貸結構看，對“三農”和小微企業貢獻突出。近年來，地方法人金融機構立足支農支小市場定位，涉農、小微企業貸款戶數不斷增加，呈現“分散、小額、本土化”特征，對“三農”及小微企業融資發揮作用較大。據統計，地方法人金融機構涉農貸款戶數由2015年的五萬余戶增長到2020年的八萬余戶，涉農貸款余額由2015年的300多億元增長到2020年的500多億元；小微貸款戶數由2015年的4萬余戶增長到2020年的約5萬戶，小微貸款余額由2015年的約600億元增長到2020年的800余億元。如圖1所示，與其他金融機構相比，2020年地方法人金融機構行支農支小貸款戶數遙遙領先，有效支持全市小微企業、個體工商戶以及新型農業經營主體的融資需求。

圖1 2020年泰州本地法人銀行與其它銀行涉農涉小貸款戶數對比

（3）從風險控制看，對區域金融穩定貢獻較大。近年來，地方法人金融機構通過增提撥備、補充資本等措施，強化風險控制。2015年以來，泰州地方法人金融機構風險撥備覆蓋率逐步提高，不良貸款率、關注類貸款率不斷下降，逐步實現不良貸款低位運行，風險防控能力明顯提升，為地方金融穩定做出應有的貢獻。

1.2 對地方財政的稅收支持

金融機構的納稅是按照總部所在地繳納。因此，通過培育地方法人金融機構，不僅獲得在地方產生的稅收，還可以獲得地方以外的大部分經營所得稅。如表3 所示，本地法人銀行稅費地方留存總額由2015 的4.51 億元（占比40.4%）下降到2020年的3.2 億元（占比22.0%），究其原因，由于后疫情時代落實惠企政策，為中小微企業減費讓利，導致地方法人金融機構稅費地方留存相應減少。

表3 2015～2020年地方法人銀行稅費地方留存（億元）

1.3 對金融創新的先行先試

近年來，面對實體經濟多元化的融資需求，泰州地方法人金融機構發揮自身靈活、決策鏈短以及點多面廣等獨特優勢，立足自身資源，不斷開發個性化、實用性信貸產品，為實體經濟發展“添薪續力”。全轄區內5 家農商行均已開發上線“農保·泰e貸”產品，實現銀行、保險支農資源的融合，滿足農戶融資需求；興化農商行推出“興園寶”信貸產品，用于戴南緊固件產業園入駐企業購買廠房、設備等固定資產，破解小微企業貸款貴、貸款難問題。與此同時，各農商行發揮發行功能債券優勢，如“雙創金融債”、“小微企業金融債”、“綠色金融債”等，拓寬組織資金渠道，降低融資成本，提升服務實體經濟能力；靖江農商行發行3億元“雙創債”，用于發放創新創業企業貸款；江蘇長江商業銀行發行25億元小微金融債，專項用于支持小微企業，同時發行6 億元永續債，為服務實體經濟提供資本支撐等等。

2 地方法人金融機構存在的主要問題

（1）盈利能力有待提升。目前，泰州地方法人金融機構的業務仍以傳統業務為主，收入主要來源于存貸利差，中間業務收入較少。在利率市場化以及多次降息背景下，銀行存貸款利差逐漸收窄，傳統業務盈利空間逐漸縮小，地方法人金融機構業務范圍有待拓寬。國有商業銀行和全國性股份制銀行等其他大銀行的貸存比明顯高于地方法人銀行，反映大銀行獲利能力較強，而地方法人銀行則稍顯不足，資產業務開展能力不夠。2020年泰州地方法人金融機構營業收入為60多億元，比2019年減少近30億元。

（2）利率定價機制缺乏科學合理。貸款利率市場化改革以后，各機構尚未擯棄差異化利率測算，仍實行簡單的加基點做法，最終定價以基準利率和上浮為參考。由于缺乏科學的利率定價機制，地方法人金融機構更加重視自身經濟效益和利潤目標的實現，對市場資金供需、地方農戶收入情況以及企業盈利水平等指標考慮不充分，在貸款定價過程中偏離定價程序和準則，導致貸款利率水平整體偏高[1]。如表4所示，2020年泰州地方法人銀行涉農、涉小平均貸款利率均高于國有銀行等其他金融機構。

表4 2020年泰州各類銀行涉農涉小平均貸款利率

（3）法人治理結構不完善。從股權結構來看，自然人持股比例整體偏高，國有企業持股比例整體偏低，股權整體比較分散，弱化對管理層的監督，股權結構亟待優化；從監事會履職來看，地方法人金融機構外部監事中以外地高校教師為主，外部監事的履職普遍流于形式，構建形神兼備的治理體系尚有不少差距。

（4）整體信用環境有待強化。一方面，逃避債務現象時有發生。受當前經濟下行壓力影響，中小微企業抗風險能力較弱，時有發生借款人逃債，不僅阻撓法院執行，還向監管部門蓄意舉報，加大催討清收難度，導致信用環境變差。另一方面，地方法人銀行獲取農戶和小微企業信息較為困難。泰州征信體系雖已建立，但功能有待完善，地方法人銀行難以直接、及時和充分獲取小微企業納稅、水電氣、社保、公積金等相關社會信用信息，需要向大數據公司等第三方平臺購買信息，或者消耗大量人力資源開展“廣撒網式”營銷，信息獲取成本投入較大。

3 地方法人金融機構高質量發展的路徑思考

金融是現代經濟的核心，在促進經濟發展中發揮重要作用。對于一座城市來說，具有較強實力的地方法人金融機構是城市的金融名片，也是展示城市形象和經濟實力的窗口。因此，需持續探索機構改革，優化股權結構，引入戰投股（戰略投資者），支持地方國有資本適當入股地方法人金融機構，壯大機構資本實力，積極防范各類風險，強化金融產品和服務模式創新，提升服務實體經濟質效，推動金融深度服務新發展格局。

（1）拓展業務領域，培育多元化利潤增長點。一是大力開發創新信貸產品。地方法人金融機構是服務地方實體經濟的主力軍。因此，應充分發揮自身決策鏈條較短的優勢，立足傳統優勢，結合泰州經濟特點，在廣泛學習借鑒的基礎上創新信貸產品和服務方式，完善信貸管理機制，拓寬信貸業務的深度和廣度。二是依托政府開發適銷對路的信貸產品。加強與政府部門的溝通協調，配合政府部門實施財政補貼、貼息、獎勵、稅收減免以及建立貸款風險分散和補償機制等政策措施，通過優惠政策開展產品和服務創新。三是推動金融業務轉型升級。積極開展支付結算類中間業務和代理類中間業務等表外業務。開辦交易類中間業務、管理咨詢業務，爭取發債承銷、投行等業務資質。通過提高中間業務比重，緩解利差導致的收益波動，增強可持續發展能力。此外，兼顧社會效益和自身效益，建立利率定價模型，明確利率區間，建立科學合理的存貸款利率定價機制。四是實施個性化金融發展戰略。充分發揮農商行及村鎮銀行人熟、地熟和情況熟的自身優勢，借助陽光信貸、普惠e貸、鄉村振興貸等產品，做深做實“兩小貸款”，同時，在風險可控的前提下，做他行“不愿做，不敢做，不想做”的客戶，以本土品牌優勢惠澤優質客戶，爭取更多優質客戶，通過深耕細作本土經濟，探尋差異化發展之路。

（2）加強內部治理，提高治理效能。一是建立健全公司治理機制。通過推進體制機制改革、引進戰略投資者等不斷完善內部管理機制。以黨委會研究決策事項前置，落實“雙向進入、交叉任職”制度，切實增強黨管金融力度，充分發揮“四會”（黨委會、董事會或理事會、監事會、股東大會）作用，逐步建立相互制衡、相互監督的現代金融制度體系。二是強化內控管理。首先，注重員工行為管理。發揮科技支撐作用，開發員工行為管理系統或合規管理系統，建立“人防+技防”的內控機制；其次，完善業務和管理制度。健全財務監測、經濟責任控制以及相互監督機制，逐步建立全面、系統、科學的內控制度體系；最后，用好外部審計第三方手段，激發地方會計事務所參與金融機構審計。三是加大專業人才引培力度。制定科學合理的人力資源管理規劃和建立規范的培訓體系，分條線、分批次、有針對性地培訓員工，提高培訓效率[2]；市場化遴選高級管理人員，完善內部激勵機制，為培養和造就一批專業化民營、小微企業金融服務人才隊伍創造條件；成立行業協會，建立金融顧問專家庫，尤其是房地產、船舶等抵押物評估專家；聘用具有“三農”專業背景的地方離休干部充實農商行的獨立董事和外部監事隊伍。

（3）發展金融科技，實現降本增效。一是加強數字金融頂層設計。尊重金融本質和客觀規律，保持明確的戰略方向和堅韌的發展定力，制定中長期發展規劃。二是培育本地互聯網金融機構。鼓勵轄內互聯網公司與地方法人金融機構合作，打造本土金融大數據公司，確保數據信息安全可靠，通過科技信息公司信息引貸、助貸和合作放貸，實現金融科技融合發展。三是發展數字普惠金融。依托電信基礎設施，發揮移動互聯網范在優勢，面向小微企業和“三農”提供安全、便捷、高效的特色化金融科技服務，延伸金融服務輻射半徑，突破金融服務“最后一公里”制約，推動數字普惠金融發展。四是提升科技應用水平。以點帶面，加大金融科技投入力度，在系統應用、產品開發方面推陳出新?？蛇x取重點領域突破，探索新興技術在金融領域的安全使用，將金融科技打造成金融業高質量發展的新引擎。

（4）加大扶持力度，構建良好發展生態。一方面，強化地方稅收政策扶持。通過降低對地方法人金融機構的收費和征稅標準，減少其經營成本，增加資本積累，壯大地方金融實力。比如降低申報門檻，實現小微企業貸款增值稅減免政策全覆蓋；降低或減免地方法人金融機構不良資產處置過程中的相關稅費；鼓勵采取稅前核銷或置換不良資產等途徑進一步優化資產結構和質量等。另一方面，支持建立健全信用體系。在現有征信公司及產融服務平臺的基礎上，加強對水電氣、海關、社保、司法等方面的數據整合，適當收取費用，向地方法人金融機構開放權限，降低征信成本；進一步提升會計事務所、律師事務所等第三方評估公司的業務能力，發揮校準航向作用，引導地方法人金融機構提升防范風險能力；嚴厲打擊逃廢債和脫保行為，維護金融市場健康穩定。