GS農村中小金融機構資金業務發展研究

摘要：隨著社會經濟的飛速發展，農村中小金融機構迅速發展起來。為了加強GS農村中小金融機構資金業務的管理，保證相關資金業務的順利開展，可以GS農村中小金融機構帶來更加豐富的經濟效益，保證農村經濟的穩定增長帶動農村金融的良好發展，發揮重要作用調節農村居民的生活，因此本文通過對資金業務進行簡要概述之后，對當前GS農村中小金融機構資金業務在發展過程當中所面臨的問題進行分析，針對這些問題制定出一些較為完善的解決方案，以期能夠不斷推動GS農村中小金融機構穩定開展相關資金業務。

關鍵詞：GS農村;中小金融機構;資金業務;發展策略

中圖分類號：F23文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.07.043

1資金業務概述

1.1資金業務概念

對于商業銀行來說，資金業務是指除了傳統的貸款之外最為重要的資產業務之一。主要因信貸規模指標以及貸款投放領域、標準等限制，商業銀行往往通過與券商、信托以及基金合作，通過資管產品作為通道進行投資，擴大投資范圍投向限制性領域、超授信額度提供融資支持以及變相投資股權資產等。

1.2資金業務概念辨析

資金業務是相對于存貸款業務而言，包括了除存貸款市場以外其他市場上開展的所有業務。從金融市場角度來看，中國金融市場分為貨幣市場（拆借、回購、票據）、債券市場（交易所、銀行間、柜臺市場）、外匯市場（零售和銀行間）、衍生品市場（銀行間、交易所）、股票市場、黃金市場、存貸款市場等。資金業務是含表外理財業務的、債券柜臺市場、外匯零售市場的，服務對象既可以是機構客戶，也可以是個人，不僅限于同業客戶;資金業務也不限于銀行間市場的線上業務（如債券回購）、還包括了大量場外線下業務（如同業存款）和場內市場業務（如股票市場）。

與資金業務較混淆的同業業務，同業業務是指我國依法設立的金融機構之間以投融資為核心的各項業務，主要包括同業拆借業務、同業存款業務、同業拆借業務、同業支付業務、回購（賣回）等同業融資業務和同業投資業務。這里的金融機構不僅限于銀行類金融機構，還包括了非銀行類金融機構。同業業務交易對象是金融機構，是相對于零售業務、對公業務而言的，是從客戶群體角度劃分的，同業業務既包括線上業務、也包括非線上業務，同業業務完全包含了銀行間市場業務。

1.3資金業務分類

（1）商業銀行資金業務主要分為表外業務和表內業務。其中，表內業務主要是指商業銀行的自營業務。從資產負債表上看，債券、同業借款、同業存放、票據、信用證和非標，表內投資原則上不能投股權類資產，但是類似于名股實債、股票質押、結構化融資有債權的屬性，可將其計入可供出售金融資產或持有到期投資;表外資金業務主要指商業銀行發行的理財產品，除了標準化資產外，還可以投資非標、上市公司股票質押、配資等資產，對于私募理財產品可以投資股權。（2）資金業務按照時間長短可以分為：長期資金業務和短期資金業務。長期資金業務指的是使用期限在1年以上的資金業務;短期資金業務則是資金業務使用期在1年以下。（3）資金業務按照不同的業務種類可以分為：債券業務、外匯業務以及貨幣業務、票據業務、資金匯劃、資金上存和資金調劑等不同的業務。（4）分為負債類、資產類、中間業務類。農合機構目前可以開展的負債類資金業務主要有發行同業存單、債券質押式回購、票據會后、同業存放和同業拆借等，一些行申請再貸款和常備借貸便利等支持。

1.4資金業務的風險類型

資金業務涵蓋了外匯、債券、商品、證券、衍生品等多個金融市場領域，大量衍生品由于其杠桿性和復雜性放大了業務風險，加之當前中國經濟“三期疊加”影響繼續深化，內外部多種風險挑戰接踵而至，農合機構資金業務流程蘊含了信用風險、法律風險、市場風險、操作風險等多重風險。（1）信用風險。信用風險是交易對手在到期時因信用發生問題，無法履行交易的風險。資金業務交易風險主要有契約風險、交割清算風險、國家或管轄權風險。當前高違約頻率下的信用風險加劇，同業存單、債券等違約事件接連爆發，加之疫情影響，資金業務面臨較大風險。（2）流動性風險。流動性風險是市場參與者由于資產流動性降低而導致可能損失的風險。當市場參與者在有限時間內無法通過變現資產，或者無法減輕作為現金等價物來償還債務時，流動性風險就發生了。（3）市場風險。市場風險是由于市場因素（如利率、匯率、股價、商品價格等）波動而導致的金融參與者資產價值變化的風險。這種影響可能是直接的、也可能通過對其競爭者、供應商或者消費者所造成的間接影響。資金業務的市場風險主要有利率風險、匯率風險和錯配風險。當前市場中低利率趨勢明顯，一旦利率上行，持有的低利率資產面臨較大貶值壓力。（4）操作風險。操作風險是金融機構內部人員操作方法失誤或者違規越權交易，或是內控制度的薄弱。資金業務由于其專業性，所涉及的業務內容的復雜性也在不斷提升，因此也就要求著對于資金業務的操作水平要不斷提升，但農合機構專業人才不足，對金融市場了解不夠充分，在實際操作中容易產生較多的問題，帶來了較多的操作風險。

2GS農村中小金融機構資金業務發展現狀

2.1風險管控能力弱

就當前農村經濟發展的影響，GS農村中小金融機構資金業務也獲得了較大的發展機遇，但是在其實際發展過程中與城市金融相比，發展較為落后，可借鑒的資金業務活動業務經驗較少，且對于整個金融市場的理解不夠透徹，對于相關風險的認識不到位，因此在實際展開資金業務過程當中，使得相應資金業務的開展不夠順利，同時也容易產生較多的經濟損失。

2.2缺乏專業人才，制約業務發展

資金業務本身具有較強的技術性和復雜性，對從事該工作的人員有較高的專業要求，以便能夠應對該找工作所面臨的市場環境，但農合機構沒有意識到資金業務的重要性，受自身和外部影響，難以聘請到高質量的資金專業人員，缺乏專業人才是制定農合機構資金業務經營發展的主要因素。

2.3業務管理支撐不足，管理體制不順，部門分散管理，監管風險較大

當前我國存在三種資金業務運營模式，一是資金實力較強的單個農商行自主建立金融市場部開辦資金業務;二是資金實力小，省聯社匯集全省資金，集中開展，GS屬于全省集中開展的，只有蘭州、酒泉、秦州農商行獨立開展，其余均通過省聯社開展;三是農商行抱團方式聯合起來，如順德農商、江南農商。

2.4內控制度不健全、業務操作管理不夠細化，問責機制亟須強化

由于GS農村中小金融機構發展較為落后，對于內部控制的認識不夠充分，因此也就沒有能夠搭建出較為完善的內部控制制度，而且對于當前相關資金業務的了解不夠充分，因此也就沒有能夠細化業務操作管理標準，使得在實際工作過程當中容易產生較多的問題影響了金融機構相關咨詢業務的穩健開展。

2.5科技

隨著現代化科學技術的不斷發展，各個行業對于先進技術的應用在不斷增多，但是當前GS農村中小金融機構內部并沒有能夠借助現代化科學技術搭建出相應的資金業務信息系統，使得相關信息的獲取不夠完善，在科技系統建設方面也較為落后，在開展資金業務活動時難以提供較為準確的信息資料。

2.6資金業務風險管理能力薄弱

風險管理系統尚未建立，仍以傳統存貸業務的內控、稽核為主，系統不完善，風險控制難度較大、效率不高。同時，缺乏資金業務的全面風險管理觀念，對其風險認識長時間停留在審計和內部控制層面，在風險監管上，懲罰和獎勵之間缺乏一種良好的協調機制;風險評估也欠缺量化指標支持，熟悉資金業務的風險管理專業人才奇缺。

2.7對資金業務缺乏戰略考量

資金業務在靈動性方面占據優勢，收益穩定性好，對利率較為敏感，能夠緩解貸款的固定性和存款的多變性，是優質的流動管理工具。但當前農合機構對發展資金業務缺乏系統全面的戰略考量，認知不夠，沒有明確的發展方向，定位模糊，導致資金業務尚未發展成熟的主要因素。

3農村中小金融機構資金業務發展策略研究

3.1傳統業務和資金業務并行發展

農合機構要立足本土市場，堅持服務“三農”和實體經濟的初心不變，守住農村主陣地。同時，農村中小金融機構資金業務的穩定發展，不斷發展當前的傳統業務時，要保證所開展業務不能夠脫離主業，保證整個業務內容與當前“三農”業務相結合，并且要確立傳統貸款業務在農村中小金融機構當中的重要地位將資金業務作為推動中小金融機構發展的補充業務內容，有效保證整個農村中小金融機構的穩定發展。

3.2加強相關人員專業素質的培養

人才是資金業務發展的核心資源之一。需要有計劃地培養具有票據、債券、金融衍生品等方面專業技術人才，將人才培養作為一項長久任務、完善人力資源管理體系，培養出更多資金業務人才。

3.3科技支撐

借助現代化的金融科技手段，有效減少咨詢業務，在開展過程當中所面臨的風險同時也能夠提升整體風險防控的效率和水平，通過互聯網系統，以及大數據技術獲得到更加豐富的金融信息，以能夠借助這些金融信息不斷的機構內部的相關經營業務進行調整，以有效地防范資金業務展開過程當中所存在的風險降低經濟損失。

3.4組織架構及管理體制

帶動農村中小金融機構資金業務的發展，并能夠不斷完善當前金融機構內部組織構架以及管理體制，要能夠針對當前農村中小金融機構所開展的資金業務，設立相應的投資評估專家委員會，并且設立專門的部門展開相關工作，保證有充足的專業人員。同時也要能夠借助現代化的互聯網技術，搭建農村中小金融機構的資金業務平臺。

3.5完善制度

加強內部控制機制建設，構建高效的流程體系。對于標準監督的要求，定期進行有具體思路的內部檢查。對信用管理、交易權限設置、合同管理、風險債權人處置等事項制定統一標準。

3.6風險管理，注重風險防范

為了提升農村中小金融機構之一業務開展的安全性，要不斷加強相關資金業務的風險管理工作，結合當前金融市場的實際發展，調整金融機構所開展的資金業務，以提升資金業務開展的安全性，保證咨詢業務的穩健發展。要建立強有力的風險管理體系，確保靈活應對資本業務風險，規避市場風險、流動性風險和信用風險的危害，加大風險防控力度。

3.7搭建多個區域性資金業務平臺

嘗試集約化經營路線，省聯社在轄內機構選擇一些經營狀況好、風險防控能力強的中小金融機構率先發展資金業務，吸收周邊行社富余資金，并以點帶面，帶動區域內其他機構。

4結語

隨著我國經濟發展速度不斷加快，農村經濟基礎設施不斷完善，GS農村中小金融發展日益壯大，各個資金監管部門逐漸完善農村中小金融資金管理的工作流程，明確相關工作人員的職責范圍，有力地提高工作人員的工作效率，同時加快引進專業的信息技術人才和金融人才，對資金業務部門的工作人員定期進行專業知識和風險防范意識的培訓，為GS農村中小金融機構帶來更加豐富的經濟利益，進一步推動農村經濟的穩定增長。

參考文獻

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作者簡介：岳生軒（1983-），男，漢族，甘肅慶陽人，研究生。

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