推進財務管理對標提升行動 增強財務價值創造能力

□ 龍新文

湖北石油財務人員到加油站與一線員工交流?？鲁Ｋ?攝

2021年以來，集團公司財務部推進戰略型集約化財務管控，扎實推進財務管理對標世界一流提升行動，積極開展高質量發展指標評價體系建設，牽引經營優化措施落實落地，各項財務指標均大幅優化，不斷增強財務價值創造能力。

積極開展財務管理對標提升行動

為進一步推動國有企業加強管理體系和管理能力建設，加快培育具有全球競爭力的世界一流企業，2020年國務院國資委決定在中央企業和地方國有重點企業開展對標世界一流管理提升行動，要求在財務管理方面增強價值創造能力。在《中國石化對標世界一流管理提升行動方案》中，針對集團財務管控能力不強、投入產出回報率不高、虧損企業規模偏大、成本費用高、“兩金”占用規模較大、資金使用效率不高等主要問題，要求集團財務部和股份財務部作為牽頭單位，推進財務管理對標提升行動。

加強調查研究，確定對標提升任務。集團公司和股份公司財務部加強組織領導，成立工作小組，建立工作機制，確保對標提升行動的進度、質量和效果。選取部分典型企業集中調研，加強與外部咨詢公司交流，選取有對標管理經驗的畢馬威、埃森哲等咨詢公司進行交流，了解國內外公司財務管理對標提升的主要做法，為做好財務管理對標工作提供借鑒。在綜合分析國外?？松梨?、BP、殼牌等國際石油公司及中石油、中海油優秀實踐案例基礎上，研究并部署包括盈利能力、成本管控、資金運營、財務風險和財務管控等五個方面的對標提升任務，找差距、補短板、強弱項。

落實提升措施，抓實推進對標提升工作。在盈利能力方面，圍繞提高投入產出效率，建設分層級的高質量發展指標體系，發揮預算牽引作用，引導各企業夯實可持續發展基礎，增強高質量發展能力。持續推進虧損子企業治理，明確虧損企業治理目標，倒逼虧損企業深化改革、優化經營、提升管理，確保實現本質扭虧。在成本管控方面，狠抓成本費用管控，持續推進降本減費，強化“管行為”和“控標準”，挖掘成本管控潛力，提升成本競爭力。在資金運營方面，充分發揮兩個資金平臺作用，加大資金歸集力度，加強“兩金”管控，按照周轉率最優控制兩金規模，確保總額控制在合理區間。在財務風險方面，加強債務風險防控，持續做好負債規模和負債率的雙重管控，以債務規模管控為抓手，細化指標分解、持續動態跟蹤，加強統籌協調，確保債務規模不擴大。在財務管控方面，修訂有關財務制度管理辦法，深化ERP和財務共享應用，建設財務管理相關信息系統，提升集團化財務管控水平。

管理對標初見成效

1.建立高質量發展指標評級體系，牽引集團公司戰略落實落地。在資本獲利、科技創新、有效供給、跨國經營、企業運營、風險防控、社會貢獻和綠色發展等8個能力維度的框架下，搭建“集團公司-板塊-企業”逐級細化的三級指標體系，推動戰略型集約化財務管控落地，有力推進目標牽引、執行牽引、考核牽引?！兑愿哔|量發展管理指標為基礎的運營評價機制》入選國務院國資委國有重點企業管理標桿創建行動標桿項目，通過以高質量發展指標體系建設細化量化公司戰略目標，狠抓經營優化，提升效益水平，全年各項財務指標均實現大幅優化。

2.強化成本對標管理，增強成本管控能力。大力實施經營優化，提質增效，結合市場變化優化資源調配，通過業務協同提升公司整體效益。進一步強化成本對標管理，加快推進對標平臺建設，發揮對標提升引領作用，持續完善“建標、對標、追標、創標”機制，努力提升投入產出效率。抓好攻堅創效成果應用，對企業生產經營優化典型做法進行總結和推廣，固化形成板塊特色的成本管控模式，切實增強創效和成本管控能力，全年成本費用占收比較上年下降3.6個百分點。

3.切實提高周轉率，拓寬低成本融資渠道。依托兩個資金平臺，完善資金集中管理體系，加強生產庫存和貿易經營量的動態統籌管控，全年應收賬款周轉率42次、存貨周轉率10次，好于以前年度水平。發揮多渠道融資優勢，持續降低融資成本，2021年集團綜合融資成本率2.8%。發行境外債券30億美元，創公司同期限歷史最低利率紀錄。完成國內石化行業首筆碳中和債券發行，創新“三新”項目資金保障模式。

4.加快虧損子企業治理，持續夯實資產質量。強化目標分解和責任落實，按季度召開虧損子企業治理工作推進會。制定治理方案，細化扭虧措施，堅持一企一策分析虧損原因，研究治理路徑，細化具體措施，倒排時間節點。完成全年奮斗目標任務，虧損面創歷史新低，20戶重點虧損子企業完成治理目標任務。

5.構建一體化財務管控體系，推進治理體系和治理能力現代化。推動財務管控模式和職能轉型，著力發揮財務價值引領和決策支撐作用，修訂完善并發布全面預算管理辦法、資金管理辦法等20多項制度。結合公司改革發展需要，精簡部分管理程序和權限，厘清職責界面、強化風險防控。建設全面預算管理信息系統、資產分類評價系統，提升司庫管理系統，實現財務管理信息系統貫通和管控落地。