1-8月份全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

8月份，全省一般公共預算收入完成254.2億元，比上年增長35.7%，增收66.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長31.4%。分項目看，稅收收入完成165.2億元，增長21.4%，增收29.1億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長16.6%；非稅收入完成89億元，增長73.8%，增收37.8億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成64億元，增長14%，增收7.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長4.8%；市縣一般公共預算收入完成190.2億元，增長45%，增收59億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長44.5%。

1-8月份，全省一般公共預算收入完成2417.7億元，為年度預算的81.4%，比上年增長28.4%，增收534.5億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長39.8%。分項目看，稅收收入完成1939億元，為年度預算的82.5%，增長40.9%，增收563.3億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長56.1%；非稅收入完成478.7億元，為年度預算的77.2%，下降5.7%，減收28.8億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成668.2億元，為年度預算的77.6%，增長22.9%，增收124.7億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長50.2%；市縣一般公共預算收入完成1749.5億元，為年度預算的83%，增長30.6%，增收409.8億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長35.4%。

（二）收入特點及原因分析

1.煤炭“產銷價”持續高位，帶動財政收入速快質優。1-8月份，全省財政收入累計增長28.4%，稅收收入增長40.9%，剔除留抵退稅后同口徑增長56.1%，在全國排首位，主要受煤炭行業稅收高速增長帶動。今年以來，全省煤炭“產銷價”情況較好，拉動1-8月份煤炭行業稅收完成1334.2億元，增長115.5%，增收715.1億元，增收額已超過財政收入增收額。從收入質量看，今年以來，稅收收入占財政收入的比重保持在80%以上，截至8月底，稅收收入占財政收入的80.2%，高于去年同期7.1個百分點，收入質量較高。但煤炭稅收增速隨“煤價剪刀差”縮小已呈現向下態勢，全省稅收收入增速也逐步回落。

2.受多重因素影響，財政收入當月增速總體呈“V”字型。從收入趨勢看，前三個月受上年緩稅集中入庫等因素影響，增速保持40%以上較高水平，緩稅增收分別拉動當月財政收入增長16.4、24.4、26個百分點；4、5、6月份，隨著大規模增值稅留抵退稅政策實施，留抵退稅分別下拉當月財政收入50.1、32.3、14個百分點，收入增速逐步下滑，至6月份最低0.3%；7、8月份，隨著存量留抵退稅集中退還基本完成，留抵退稅對財政收入的下拉作用逐漸減弱，7月份僅下拉3.2個百分點，8月份留抵退稅6.9億元，比上年少退4.6億元，已變為凈增收因素，上拉財政收入2.4個百分點，加之全省經濟穩步恢復和非稅收入集中入庫，收入增速回升至35.7%。總的看，財政收入當月增速總體呈現“V”字型。

3.穩經濟政策落地見效，多數非煤行業稅收逐步恢復。1-8月份，非煤行業稅收完成604.8億元，比上年下降20.1%，環比上月回升了2.6個百分點；若剔除留抵退稅影響，則非煤行業增長9.9%。其中，多數服務業、建筑業、金融業等行業呈逐步恢復態勢：1-8月份，文化體育和娛樂業同口徑15.5%，環比上月擴大了6個百分點；軟件和信息技術服務業同口徑增長68.6%，環比上月擴大了1.8個百分點；交通運輸倉儲和郵政業同口徑增長49.5%，環比擴大了13.3個百分點；建筑業稅收同口徑增長8.4%，在上個月由負轉正的基礎上，增速又擴大了3.1個百分點；雖然金融業稅收下降2.9%，但增速分別比6、7月份回升了4.5、2.7個百分點；房地產業稅收同口徑仍下降8.4%，但增速環比上月回升了0.3個百分點。而占比較大的制造業也扭轉了降幅連續擴大態勢，同口徑增長3.6%，增速基本與上月持平。

4.全省收入進度較快，各市增速有所分化。1-8月份，全省財政收入已完成全年預算的81.4%，超過序時進度14.7個百分點，其中，省級收入進度77.6%，超序時進度10.9個百分點；市縣收入整體收入進度達83%，呂梁（102.2%）、陽泉（100.8%）2市已完成全年預算，晉城（94.5%）、朔州（92.4%）、長治（90.6%）、忻州（89.4%）、臨汾（86.2%）5市收入進度超過80%，而晉中（71.3%）、太原（69.3%）、大同（68.4%）、運城（67.3%）4市進度相對較慢，但均超過序時。從收入增速看，主導產業為煤炭的晉城（75.9%）、呂梁（66.2%）、朔州（58.2%）、長治（54.2%）、陽泉（53%）5市收入增速超50%，其中呂梁、朔州、長治、陽泉4市稅收收入占比較高，分 別 為 88.2%、88.7%、83.9%、86.5%，收入質量較好，主要是煤炭價格上漲帶動；晉城稅收收入占比僅為56.8%，收入較高增速主要是靠非稅收入支撐。臨汾（31.5%）、忻州（29.7%）、大同（10.8%）3市收入增速大于10%，太原（1.8%）受涉煤較少以及房地產持續低迷影響收入小幅增長。受煤礦停產整頓影響的晉中（4.7%）收入增速相對較低，涉煤較少的運城（-2.9%）收入負增長。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

8月份，全省一般公共預算支出389.1億元，比上年增長1.5%，增支5.6億元。其中：省級一般公共預算支出45.8億元，下降55.4%，減支56.9億元；市縣一般公共預算支出343.3億元，增長22.3%，增支62.5億元。

1-8月份，全省一般公共預算支出3505.9億元，為年度調整預算的54.8%，比上年增長9.1%，增支292.8億元。分級次看，省級一般公共預算支出627.2億元，為年度調整預算的48.8%，增長1.8%，增支11.4億元；市縣一般公共預算支出2878.7億元，為年度調整預算的56.3%，增長10.8%，增支281.4億元。

（二）支出特點及情況分析

1.支出總體保持較高強度，為穩經濟提供有力支持。1-8月份，全省一般公共預算支出3505.9億元，總體增長9.1%，在全國排在第9位；支出進度為年度調整預算的54.8%，慢于序時11.9個百分點，主要是今年預算安排比上年同期增加了1174.8億元，增長22.5%，其中：年初備案比上年增加了915億元；中央轉移支付比上年增加了約223億元。若剔除新增的轉移支付資金，則支出進度為66.6%，基本達到序時進度。

2.支出結構持續優化，民生等重點領域保障有力。一是支持社會保障事業發展，全省社會保障和就業支出增支79.6億元；二是支持中小企業發展，為市場主體倍增工作提供堅實的財政支撐，拉動資源勘探工業信息等支出增支37.6億元；三是支持構建高質量教育體系，全省教育支出增支25.2億元；四是加快城鄉社區基礎設施建設，拉動城鄉社區支出增支39.7億元；五是推進健康山西建設，全省衛生健康支出增支35.3億元。

三、政府性基金預算收支情況

8月份，全省政府性基金預算收入58.6億元，比上年下降17.6%，減收12.5億元。全省政府性基金預算支出280.4億元，比上年增長164.9%，增支174.6億元。1-8月份，全省政府性基金預算收入321.6億元，為年度預算的21.7%，比上年下降16.3%，減收62.8億元。全省政府性基金預算支出1236.4億元，為年度調整預算的53.1%，比上年增長70.5%，增支511.4億元。

四、國有資本經營預算收支情況

8月份，全省國有資本經營預算收入121億元，比上年增長18.1倍，增收114.7億元。全省國有資本經營預算支出5.6億元，比上年下降58.1%，減支7.8億元。1-8月份，全省國有資本經營預算收入125.6億元，為年度預算的52.3%，比上年增長11.6倍，增收115.6億元。全省國有資本經營預算支出27.4億元，為年度調整預算的13.1%，比上年下降53.8%，減支31.9億元。

（山西省財政廳國庫處 供稿）