市場性指標納入績效評價體系的探索與應用
——以晉商銀行為例

■劉智勇

多年以來，晉商銀行對于業務發展機構考評方式采取以預算完成率為考核取值指標，造成考評人與被考評人間矛盾持續性激發。近期，晉商銀行將一些市場化指標納入績效評價體系，在一定程度上體現了被考評者的真實狀況，收到較好效果。筆者對將市場性指標納入績效評價體系的必要性和可行方案進行了論證。在必要性方面，績效評價應有客觀性數據予以評價、引入市場性指標是形成良好文化的必要手段、是企業發展的必然要求、也有利于投資人對企業進行正確評價；在可行性方面，筆者將從選擇的原則、具體的指標及對數據的修正等角度進行探討。

一、將市場性指標納入績效評價體系的必要性

（一）績效評價應有客觀性數據予以評價

預算是編制機構依據一定假設前提，結合編制人的主觀判斷，得出的一個預測結果，所以該預算的結果具有較強的主觀性。因為預算自身存在的“缺陷”，所以最終的預算完成情況，也是編制人自己判斷的結果。對預算完成情況進行分析，既要分析執行情況，也要分析編制合理情況。

績效評價是對被考評者態度和工作能力的評價，評價要求是客觀、公正、公開。公正是指評價時要本著一個公正的心態，不偏不倚；公開是指在程序上過程公開、結果公開；而客觀是指評價標準值應是一個盡可能摒棄掉主觀因素的客觀標準。完全以主觀判斷形成的預算值為評價標準顯然不合理。

（二）引入市場性指標是形成良好文化的必要手段

以預算值為評價指標的績效評價體系，長期累積會形成一個不良好的企業文化。在預算編制時、在未經市場檢驗情況下，這個合理性無法判斷，考評者與被考評者雙方始終處于博弈狀態。在預算松弛情況下，被考評人“輕松”完成，“躺贏”現象出現，周邊人“不服氣”，并且被考評人會在一定程度上控制完成情況，防止來年預算加碼；如預算過于緊張，短期內可能會激發被考評人的潛能，但如果考評值偏離現實較大，被考評人不能完成對應指標，會產生倦怠情緒，來年預算會以此為由，要求縮減；或者為了完成指標任務，業務“造假”，形成舞弊，帶來隱性風險。在此情況下，考評雙方形成實質的對立面，內耗嚴重，良好的企業文化難以建立。引入市場性指標，在一定程度上可以修正預算帶來的偏差，持續性激發被考評者的潛力，在最終結果未出來之前，被考評者要不停地努力想辦法，找措施，變“要求我干”，成“我要去干”。引入市場性指標，會給被考評者持續性的合理壓力，促使其不斷地結合市場情況去調整自身的行動方案。

（三）引入市場性指標是企業發展的必然要求

晉商銀行需要持續性發展，無論實施何種戰略定位，均需要有一個相對穩定的客戶群體，一支有執行力的員工隊伍，以及與市場發展相適應的產品。要想保證上述目標的實現，必須要融入到市場中，在市場中鍛煉隊伍、找準定位。引入一定量的市場性指標，是從績效評價角度去引導員工及相關機構、部門主動去了解市場，擁抱市場。通過市場性指標的考核，可以讓被考評者及全行可以看到，與其他同業相比，我們的優勢與劣勢；并可以快速地分析諸如市場份額變化等情況背后對應存在的問題，如我們的產品是不是適應市場，是否需要優化流程等，讓問題暴露出來，以利于有效解決。

（四）引入市場性指標有利于投資人正確評價企業

作為一家上市銀行，充分的信息披露是必要的。但如果披露的完全是財務信息，也不能真實反映公司的情況；同時投資人也不能獲取到晉商銀行在客戶市場和交易能力等方面的真實水平，無從判斷銀行的發展前景。通過引入市場性指標，引導員工做精做細市場，持續性地提升市場占有性指標，提升自己的資產管理能力，夯實好銀行的發展基礎。在此情況下，對于一些“逆經濟周期”的時刻，有了牢靠的基礎，即使一些財務指標較前期相比不樂觀，也會縮減市場變化帶來的影響，被考評人有市場意識，更能防止一些機構的“做空”。

二、選取的市場化指標情況

（一）選取的市場化指標的原則

選擇可以進行市場化考核的指標，要遵循以下幾個原則。首先，是要有相對權威的機構發布；其次，是可以通過公開的渠道獲取；再次，是數據對應的樣本范圍與被考評數據的范圍相一致；最后，數據獲取的時效性較強，可以滿足對被考評人員的時間要求。

（二）納入考評的市場化指標

1.“某一區域的日均存款占比變動情況”，吸收存款是銀行的最基本特性之一，同時也是銀行發展的根本。通過這一指標的設定，評價被考評者（各分支機構）在某一區域內，相同狀況下，客戶維護是否盡心盡力，可以排除以往因各地市經濟總量不同及一些非被考評者可控因素造成的內部排名不科學的情況；同時也附帶對總行的產品部門對這一指標進行考評，研判產品是否適應市場，是否促進業務的發展。

2.“企業債券的承銷金額占山西省全部企業債券發行量比例”。債券承銷業務是銀行業中間業務收入的重要來源，而晉商銀行取得債券承銷資格較晚，且非金融類企業債券承銷業務已屬于“紅海”，在如此激烈的市場競爭情況下，可有效地激勵員工樹立“爭奪”市場的意識。

3.“債券回購業務量占市場交易總量比例”。債券回購業務是銀行間債券市場的一種基礎性業務，是各銀行放大同業融資“杠桿”和保持流動性的重要手段。通過該指標設定，可以考量資金交易部門與同業“交朋友”的情況，促使其獲取穩定的客戶資源，穩定全行資金流動性。

4.“管理的理財資產占同區域理財資產比例”。理財業務是現階段銀行的一項重要業務，通過代客投資，并管理所投資資產，達到為投資者收益的目標，獲取到相應的管理費用，并可通過該手段吸收儲戶存款。設立該目標，讓負責理財資產管理的部門強化投資管理，通過流程優化，并通過市場指標客觀驗證投資管理人員的投資水平，市場敏感程度，促使其加強對市場的研究。

5.“個人貸款余額占同區域理財資產比例”。城商行資本金少，信貸資產管理能力相對較弱，貸款客戶如果集中度較高，該銀行將會面臨較大的風險。個人貸款具有單筆金額小，客戶受重面大，風險分散等特點，是城商行戰略轉型的關鍵。考核“個人貸款余額占同區域理財資產比例”，不僅可以促使客戶經理加強與客戶的溝通，圍繞客戶需求去設計產品，也是通過考核方式促進中小銀行戰略轉型的重要手段。

6.“金融債券發行利率與同評級類似規模城農商行發行利率對比”。降低融資成本是每個企業的經營策略，但多年以來，本行在金融債券發行上，一直強調保證發行額度，未能有效的與同業發行價格對標，也就無從考量員工是否盡心盡職。引入這項評價指標，可以觸動員工在保證發行成功的基礎上，傳導壓力，讓發行部門盡可能降低融資利率，降低融資成本。

（三）有關指標公開數據的修正

在上述考核指標中，存款考核指標和理財資產考核指標是日均值，但在實際工作中，獲取到的信息是時點值，如果以此時點值進行考核存在較大的偏差。為此，本行采取平均值計算方法，修正時點值為日均考核值。

三、被考評人員反映情況

將市場性指標納入績效評價體系，修正了完全以考評者主觀意愿為基礎的考評體系，能更加客觀地反映被考評者的能力，真實反映被考評者的成效，受到被考評者及相關人員的歡迎，也激發了被考評者的工作熱情。