進口代理業務的資金風險及防范措施分析

文/金愷（浙江省科學器材進出口有限責任公司）

我國進口貿易業務呈逐年增加的趨勢，又因信息技術的有效融入，而使得商品信息變得更加一目了然。通常而言，進口貿易是指以前擁有進口經營權的外貿企業為基礎，或在此基礎上建立自己的進口商品貿易企業。進口貿易在我國剛剛起步階段時，由于各種法規和工作方式尚處在探索階段，有些企業在進行貿易時，往往會使用不準確的資料。然而，這樣的工作方式對于進口貿易的發展十分不利。隨著進口貿易業務的日益完善和我國進口貿易的不斷發展，許多外貿企業已開始以向進出口貿易雙方提供服務平臺以及融資渠道為主。進出口代理已成為外貿企業的基礎業務，盡管利潤不高，但是風險相對較低。不過，隨著市場競爭的加劇，許多外貿企業也開始逐漸轉移工作重心。為了保證我國對外貿易的高質量發展，必須及時發現其存在的資金風險并采取相應措施。

一、利用進出口信用保險業務

從進口代理業務開展的情況來看，國內外都具有進口與出口的資金管理制度，并能夠有效地為企業的工作提供強有力的后盾，企業在工作中能夠更加順利地進行。出口國家制定的出口信用保險體系會控制因出口商而產生的風險，從而為進口商的商業行為提供有效的風險保障[1]。這樣，就可以有效地確保費用成本，如果與進口企業合作的出口商是由出口國大力扶持的，那么其只要能夠通過審查，就能夠享受到政策支持。所以說，有部分進出口企業就能夠根據這些對外擔保政策從銀行那里獲取資金，這樣就能夠有效地保障資金問題。進口信用保險特指預付款保險，是確保預付款在特定條件下回收的保險制度，并且結合供貨商資信調查，選擇優質的供貨商，此外，還要投保國內貿易的信用保險，降低應收賬款的風險。這幾種信用保險體系能夠保證進出口業務的基本秩序，把控不必要的風險，其中最后一種是核心策略。

二、進口商品所有權控制

外貿企業在開展代理工作時，有時會出現為客戶墊付款項或者是信用證額度被占用的情況。為確保貨物的安全，常用的辦法是采用貨物的有效監督或者是對貨物的所有權憑證進行保存，這樣就可以確保貨物與資金的萬無一失。例如，外貿企業在進行家電貿易時，有些企業的貨物較多，會根據回款來進行出庫，對于那些進口數量并不夠多的或者是客戶缺乏資金，想要提貨進行銷售時，常用的辦法就是應該提供入境貨物檢驗檢疫證明以及進口海關證明書，這些有效憑證等在回款以后才進行交接轉移。為有效地避免資金的風險問題，還應該對開信用憑證時控制一定的額度，為約束客戶的行為，還可以事先收取一定的保證金。對于那些以往合作得比較愉快的、無論是信譽方面還是回款速度方面都較好的客戶應適當地放寬條件，比如給予一定的資金占用額度，銀行授信額度等，客戶可以長期進行使用。

三、做好信譽風險的防范工作

在國際貿易中，代理企業的地位比較特殊，它是以代理的形式存在。代理企業在執行有關的工作時，會簽訂合同，按照不同的進出口情況，履行自己的職責。在整個交易過程中，代理企業都要收取一定的服務費，而這部分服務費又與委托企業的進出口業務的銷售情況息息相關。然而，實際情況下，一些代理企業只會把精力集中在代理服務的收益上，而忽視了委托企業自身的特點。在此種背景下，代理企業會更傾向于只做少量生意，并且增加服務費用，并要求委托企業全額預付，這樣就會給代理企業帶來很多負面影響[2]。代理企業要實現高質量地開展相關工作，推動企業的發展，特別在大宗商品的代理進口服務中，需與遠期信用證業務緊密相連，并具備一定的貿易融資能力，維持與委托客戶的長期業務關系。在長期的進口貿易中，如果要進行高品質的完成貨物進口工作，那么就必須向國外支付一筆定金，當委托企業獲得到代理企業進口的貨物以后，有些委托企業會將銷售貨物所得的資金據為己有。但是，當信貸憑證到期后，一些委托企業卻不能及時付款，造成了代理企業在進出口貿易中資金難以有效地進行收回。因此，代理企業在經營此類業務時，必須對顧客的信譽重視起來，一定要科學謹慎地審查那些長期業務，可以運用信用調查工具和方法對委托企業資質和資信進行評估。此外，外貿企業還應有效地做好企業融投資工作，應將關注的重點放在那些資金比較多且市場占有率高的商品上，并選擇那些信用極強的顧客。還應該注重控制貨權的工作，一定要等到收取到客戶的所有款項后，才能夠允許客戶取貨。重點管控長期信用憑證，如果延期產生的成本費用，也應該及時地進行科學調整，并把控好信用憑證工作環節，以節省企業成本。同時，外貿企業也要做好應收賬款的管理，可有效地避免資金風險的問題。要根據自己的實際狀況和持有成本，合理地控制應收賬款的規模，及時收回，并制定出一套切實可行的考核和獎懲機制。與未到期應收賬款的客戶保持聯系，并定期進行核對，避免拖欠。針對逾期未付的應收款項，要著重研究其產生的原因，并根據其特征，采取相應的追款方法。對已有欠款的顧客，原則上不再給予其信用額度。有關工作人員離崗時，必須嚴格遵守有關手續，如發現壞賬等情況，則追究有關人員的責任。

四、利用銀行貿易融資

外貿企業在開展相關工作中，信用證一般需要支付大量金額較大的貸款。但是要實現銷售回款的前提是客戶來進行提貨，但是外貿企業又是開證方，所以應務必承擔起付款的責任。當外貿企業進行資金支付時，就會占用一定的資金，有時甚至會出現沒有資金可用的局面，造成一定的資金風險問題。外貿企業為有效解決此種情況，就可以通過銀行進行貸款，并將貨物抵押給銀行。也就是說，讓銀行與外貿企業規定一個日期，先由銀行來幫助外貿企業墊付款項，這樣就能夠避免外貿企業發生資金短缺，從而影響企業發展的問題。例如，有些企業進口代理的是一些先進技術裝備和關鍵零部件，這些設備價格昂貴、目標客戶群單一、受國外供貨商壟斷、支付條件苛刻，并且在國際環境復雜多變的情況下，國外供貨商的實際運營情況難以甄別，無法準確判斷市場風險。但上述產品對國家科學研究、科技開發起著至關重要的作用。由于這些設備具有很高的價值，所以在進口時所涉及的授信額度以及資金都較大，而且設備涉及安裝調試周期較長，回款周期久，這時代理企業就需要運用銀行的融資工具，為委托企業提供有效的融資平臺，解決他們的資金問題。雖然這是代理業務，但是由于市場環境復雜多變，客戶融資的渠道與資金的能力都不盡相同，他們也面臨著很大的資金壓力[3]。所以，相關財務部門應與業務部門進行有效聯合，為確保資金的安全性，可以通過避免財務風險來實現。從而使企業業務的開展，擁有更多資金的支持。

五、財務風險控制問題

匯率問題是代理企業在開展工作中較常遇到的問題，代理企業的財務情況會受到匯率改變的影響，而匯率的改變更會使外貿企業產生一定的風險問題，嚴重時甚至會影響外貿企業的正常運轉。因此，代理企業要想有效地規避匯率方面存在的資金風險問題，可從以下幾方面入手：第一，對當前市場情況進行深度調查與有效掌握。財務管理工作人員的工作水平直接影響著代理企業的資金風險情況，所以代理企業應積極做好這部分工作人員的培訓工作，以確保他們能夠根據時代需求而更新自身的財務工作理念與工作模式，在有效地提升他們對于數據信息的敏感度、收集能力的同時，還應該提升他們的數據分析能力。并能夠高質量地運用各類現代化財務辦公軟件來完成工作，以確保財務管理工作人員真正地發揮出實際作用。第二，代理企業還應該建立健全財務工作流程制度，并根據不同的業務性質來制定不同的保證金制度，充分了解商品生產情況以及商品的銷售情況，以確保可以更加順利的回收資金。第三，還應該建立健全財務內部控制制度，對權責分配制度、財務審批制度、績效考核制度等都應該有效地進行完善。還應樹立企業文化，在企業中營造注重資金風險管理的氛圍，并積極地調動全員參與意識，確保財務管理的各項工作都能夠有效開展。第四，支付方式為信用證的可以委托銀行鎖匯，其他支付方式可運用多幣種操作。目前，人民幣也是國際結算貨幣，在實際操作中應站在作為客戶的立場上，簽訂人民幣結算的合同，也是規避匯率損失的一種辦法。

六、資金風險的源頭控制

我國進口代理業務主要是指進出口企業為進出口貿易的各方提供一些營銷和進出口業務，并收取一定的服務費用，由貿易雙方自負盈虧。對外貿易代理可以促進生產廠家和對外貿易企業之間的有效聯系，這樣在國際貿易競爭市場中就能夠體現出生產企業的身影，從而改變過去的工作模式，達到雙贏。在開展進口代理業務時，應遵循商品分工原則、特定商品審批原則、許可證制度原則以及進口商品法律檢驗原則等。有部分代理企業在最近幾年里資金流動效率并不高，進口難度與日俱增。為了擺脫這一困境，他們會迅速擴大自己的經營范圍。但這樣做也會讓一些別有用心的人有機可乘，一些不法之徒會以欺詐等方式在代理企業的經營中引起一些風險。比如，這種不法人員會開設一些虛假發展，再利用代理企業的進出口經營許可證來獲得一定的退稅，從而使外貿企業蒙受經濟損失。代理企業要想有效地防范資金風險，必須從源頭上做好防范，加強對進口商品的一切權利的管控，做好商品的監管，并對商品的交易憑證進行有效的管理，在確保商品安全的同時確保資金安全。值得一提的是，特別是要保管進口海關證明、進口貨物檢驗等相關的憑證，等到款項回收完畢，再進行交接。

七、設計優化合同條款

代理企業為避免資金風險問題，可以從設計、完善委托代理協議和進出口貿易采購合同等方面著手。有些代理公司在簽訂合同時，往往會采用供貨商的模板來調整代理協議，而不能根據實際情況而改變，這就造成了很多問題。第一，設計優化代理協議條款，詳細規定客戶內資撥付的日期、明確結算時點及結算單據以及周轉資金的使用利息入手。第二，通過對進口采購合同的優化，可以控制資金流出，減輕資金的緊迫感[4]。首先，在雙方的合同中，包括箱單、保險、發票、運輸單、質保書、客戶驗收文件，這些都約定好所需要的使用時間。而付款文件中最為核心的內容是客戶驗收文件，這是一種可以直接向客戶提出結算和轉賬的證據。有效控制預付款比例，留出憑驗收文件再對外支付的比例，控制資金的流動速度，減少資金的風險。

八、結語

綜上所述，在新時代的背景下，各國間的聯系和交流越來越緊密，對外貿易企業在獲得快速發展的同時，也面臨著各種各樣的資金風險，這對企業的高質量發展起到了一定的阻礙作用。因此，我國代理企業必須提高認識，積極主動地發現自身發展中的問題，并提出相應的改進建議。同時，企業全體員工要加強對資本風險的防范，提高工作的警覺性，減少或規避各種財務風險。同時，要積極制定各種規章制度，做好經營、財務、內部的管理，及時有效地發現潛在的資金風險，為企業的持續發展提供必要的保證。

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代理進口業務是指外貿企業接受委托單位的委托，使用委托單位的外匯進口商品并按代理方式作價加收手續費銷售給用貨單位的銷售業務。代理進口與自營進口不同，代理進口所使用的外匯都是委托單位的外匯(如委托單位的自有外匯、外匯借款、以進養出外匯等),無須占用代理企業的自有資金。代理進口商品的國外貨款、國外運保費、進口稅金以及各種國內費用都由委托單位負責支付,其盈虧責任也完全由委托單位自行承擔，外貿企業僅按一定的比例收取手續費。