互聯網金融財務風險及控制措施分析

李康瑞

（北方工業大學 北京 100043）

互聯網技術的發展進步，為社會經濟發展提供了更加多樣的形式，推進了互聯網金融在社會經濟發展中的作用。與實體經濟的風險控制相比較，互聯網金融的財務風險控制種類更多，范圍更廣，為風險管控工作的開展帶來了更高的難度。

一、互聯網金融財務風險的特征

（一）傳播性強

方便、快捷是網絡技術為互聯網金融所帶來的優點，但同時也造成了風險傳播性強的弊端，客戶在獲得快捷服務的同時，也承擔著會被快速傳播的風險。互聯網技術的發展，使網絡詐騙與電腦病毒事件頻發，通過互聯網這些危害性技術，可能會對互聯網金融造成嚴重威脅。互聯網平臺的共享環境更是為這類不法行為提供了便利，借助網絡技術將一個小問題迅速傳播給大量用戶，進而演變成為互聯網金融中的重大風險與漏洞。

（二）復雜多變

互聯網金融中，不僅有各類傳統金融產業所面對的風險，同時也產生出更多復雜多變的新風險機制。信息泄露風險與網絡安全，是網絡與互聯網產業中較為常見的問題，而金融產業的介入，使網絡安全風險與信息泄露風險進一步加大[1]。其次，互聯網金融平臺本身的安全措施也不是天衣無縫的，平臺中也存在著各種漏洞，而金融產品流動性所帶來的風險與互聯網平臺中的漏洞相結合，將會成為互聯網金融中的一個巨大風險隱患。由于這類重大風險隱患是由多種因素相互影響所形成的，對其本身的判斷、甄別工作難度較大，監控與解決的工作更是難以開展。

（三）虛擬性高

互聯網產業普遍具有較強的虛擬性，虛擬性較高本身算不上是缺點，例如網絡中盛行的各類數字貨幣。但對于互聯網金融產業而言，較高的虛擬性會帶來一定的風險。虛擬的賬戶與各種虛擬信息，導致互聯網金融的服務對象、運行進程、運作機制等難以透明公開，管控工作的開展難度較大，為不法分子提供了可乘之機。此外，虛擬貨幣不同于真實貨幣，缺乏資本與國家力量作保障，致使虛擬貨幣本身也存在著一定的風險性，且多數虛擬貨幣尚且處于起步發展狀態，自身的穩定性與抗風險性較差，價值與收益都會產生較大波動，為用戶帶來損失。

二、互聯網金融的發展現狀

互聯網技術的發展使互聯網環境得到了規范與完善。受此影響，互聯網金融得到了良好的發展契機，為互聯網金融拓展了融資渠道，對資金配置體系與運作方式的發展起到促進作用，有效減少了成本交易的支出，為交易雙方提供了時效快的互聯網交易活動的同時，也保證了交易雙方在交易信息與資金信息上的平衡性[2]。互聯網金融業務主要包含第三方支付、大數據金融、P2P網絡借貸等。其中第三方支付、網絡銀行服務與數字貨幣，是近年互聯網金融發展中最具顯著特征的業務。

（一）第三方支付

網絡支付手段是當今社會發展中最為常見的支付手段，據調查研究演示，當前中國采用網絡支付的人群已遠超六億。因此，相關金融機構近年都加速了互聯網金融業務的建設。各類金融服務軟件，也為第三方支付的發展提供了便利條件。

（二）網絡銀行服務

網絡銀行業務現已逐漸成為了促進銀行業務發展中的核心力量，互聯網金融的發展創立了全新的金融服務體系，在迎合時代發展趨勢的同時，對業務服務流程進行了簡化，提高了業務效率。網絡銀行業務隨著互聯網的發展而逐漸成熟，業務類型與業務量取得了更為廣闊的投射影響范圍，有效提升了市場競爭力。網絡銀行服務充分發揮出了互聯網技術的優勢，對銀行的業務范圍進行拓展。

三、互聯網金融財務風險控制中存在的問題

（一）規章制度建設不全面

國家有關決定指出，要將普惠金融理念充分普及到各個產業領域，要將金融創新作為金融產業未來發展的主要方向，通過創新將金融市場產品與層次進行優化。金融產業的監督體系需要與互聯網金融的發展狀況相契合，要促進相關法律法規的制定，確保互聯網金融市場能夠規范化運行。而企業要想得到發展，就需要減少財務方面的風險，制定規劃符合企業運行與發展需求的規章制度，對企業中各個系統的運行加以規范。實際上，當前多數企業在運行發展的過程中，僅依靠相關的法律法規作為指導，而企業本身的規章制度沒有加以完善，致使企業不能很好地應對互聯網金融中的財務風險。

（二）互聯網金融定價機制模糊

作為金融市場中的核心環節，金融資產定價機制模糊會為整個金融市場帶來混亂，互聯網金融市場也會受金融定價機制的影響而混亂。由于互聯網金融是一種近年才誕生的新興產業，在定價機制上缺乏像傳統金融業那般清晰明確的定價標準，目前還處于對定價標準的探索階段。對于互聯網金融中風險的計量識別難度較大，因此在對資產進行定價時對于風險因素的考量難度過大，這對于互聯網金融市場的發展而言是極其不利的因素。當前互聯網金融產品的價格深受市場供需關系的影響，對于金融產品的價值評估而言是極為不利的因素，市場的不穩定性會導致互聯網金融資產的價值不穩定。對于部分通過互聯網開展財務管理的企業而言，客戶在交易過程中時常會提出更改商品定價的需求，而這類需求對于企業來說增大了財務上的風險。

（三）信息透明度較低

互聯網時代下，多數信息的透明度越來越高了，但是在企業的財務管理中，系統運行的透明度較低，而財務信息通過互聯網的傳播速度是很快的，數據的安全性得不到保障，致使企業各系統在運行中的融合程度大幅度下降。對于互聯網金融行業來說，盡管取得了較高的交易效率，但也對互聯網金融帶來了不小的挑戰，其交易過程中存在大量的信息數據，其中包含了各種商業機密與客戶的個人隱私，若是交易過程中產生漏洞，將會為財務管理工作帶來嚴重打擊。目前不少企業在遭受不法分子利用網絡漏洞攻擊后，各種機密信息被不法者拿去交易，對互聯網金融而言是極大的信息安全隱患。

（四）互聯網金融財務風險應對能力較差

互聯網金融市場中所存在的財務風險，容易對整個金融產業產生影響。互聯網金融市場對于體系缺乏對于財務風險的防范意識，當行業中的某一環節發生一定風險時，將會對整個市場產業帶來風險。在財務風險的主動管控工作上也存在著欠缺，不能對互聯網金融財務風險及時進行防范，在征信與信息共享方面也缺乏相應的完善措施。在整體上對于互聯網金融財務風險的應對能力較差。

四、互聯網金融財務風險控制措施

（一）制定科學合理的規章制度

企業運行中的各方各面都會對金融財務管理帶來風險，企業為了更好的運行與發展，需要制定科學合理的規章制度來實現對工作人員的有效管理，規避企業運行過程中所存在的各種風險。通過互聯網技術能夠對企業運行中各類因素所產生的影響加以監控，因此在制定規章制度時需要充分結合互聯網技術。例如制定有關制度，讓會計部門與出納部門之間相互監督，出納部門負責控制資金流動，會計部門負責資金核算工作，出納部門對會計部門的核算結果借助互聯網技術進行檢驗，待檢驗結果無誤后才可批準資金的使用，而對于剩余資金與額外撥款部分，需要會計部門在收到出納部門申請后，通過互聯網技術加以核算。借助互聯網技術實現雙向監督管理，有助于企業更好地規避財務風險。

（二）加強信息保護力度

保障用戶能夠進入正確的網點，防止被釣魚網點半路攔截，有助于提升用戶的使用體驗，加強網絡信息安全，杜絕用戶的各類信息遭到泄露。為此需要獲得技術支持，以此提升網絡信息安全的戰略層次，保障互聯網金融的良好發展。互聯網的發展要求開放信息的公布力度，但對于企業的運行而言，也要注意對自身信息的保護。加強企業信息保護一般通過落實企業權限制度與修補網絡系統中的漏洞兩種措施。在互聯網金融財務管理中，落實企業權限制度，使只有具備權限的工作人員才能查詢財務信息，為此需要在設計系統構架時加入登陸限制，需要輸入工作人員的個人基本信息加以認證。而互聯網系統中的漏洞對于互聯網金融財務管理而言是嚴重的安全隱患，為此需要企業在發展過程中注重防火墻的設置，派遣專人對防火墻的運行情況進行監管與維護，令防火墻的功效能夠得到保障。

（三）構建科學有效的管控機制

利用互聯網資源對企業的財務管理情況加以分析觀察，是互聯網金融財務管理的一個重要特征，能夠幫助企業有效封堵運行中存在的漏洞，實現互聯網金融財務風險的動態管控。因此企業需要充分利用互聯網技術構建一個科學有效的管控機制。例如企業借由互聯網技術，將產品與互聯網相結合，通過互聯網的開放性幫助企業取得更好發展。與此同時，通過整理收集來的信息，對市場中的各類資源配置情況有了明確了解，分析出政府有關政策對產業與市場的未來影響，圍繞這些整理分析出的結果，建立起行動發展戰略與運行體系，實現企業面對財務風險時能夠實行科學管控。

（四）發揮互聯網定價功能

互聯網定價功能能夠幫助企業公平參與市場競爭，規范市場行為，實現財務風險的有效管理。企業在未來發展中能夠通過公布產品銷量、技術成本等信息，促進更多企業參與到互聯網定價當中。在這一過程中企業需要重視市場資源的配置情況，從而幫助企業有效規避市場中的財務風險，令企業能夠取得更好發展。

結束語：

互聯網金融是金融市場在發展創新中誕生的新型商業模式，通過互聯網對金融產品加以豐富與傳播，幫助更多人從金融發展中取得收益。為了促進互聯網金融產業的良好發展，需要對其中的財務風險加以管控，提升企業財務風險的規避能力，以此保障我國市場經濟的長久發展。