大數(shù)據(jù),人工智能環(huán)境下內(nèi)控風(fēng)險及防范探索

王小潔

【摘要】內(nèi)控風(fēng)險一直以來都是企業(yè)進行風(fēng)險控制的要點，隨著大數(shù)據(jù)以及人工智能時代的到來，對企業(yè)內(nèi)控提出了更高的要求。企業(yè)內(nèi)控實踐中，需要將傳統(tǒng)的內(nèi)控工作與大數(shù)據(jù)、人工智能進行結(jié)合，從信息技術(shù)層面來加強風(fēng)險控制。

【關(guān)鍵詞】大數(shù)據(jù);人工智能;內(nèi)控風(fēng)險;防范措施

信息技術(shù)領(lǐng)域的快速發(fā)展，給內(nèi)控工作帶來推動的同時，也提高了風(fēng)險水平。基于對大數(shù)據(jù)和人工智能的了解和掌握，可以建立完善的內(nèi)控路徑，專門針對大數(shù)據(jù)以及人工智能，提出具體的舉措和方案，避免內(nèi)控風(fēng)險的出現(xiàn)。

一、大數(shù)據(jù)，人工智能環(huán)境下內(nèi)控風(fēng)險

（一）隱私泄露風(fēng)險

企業(yè)內(nèi)控工作執(zhí)行當中，一個非常突出的問題，就是隱私的泄露風(fēng)險。對于企業(yè)而言，各種企業(yè)信息數(shù)據(jù)都具有不同的保密性質(zhì)，當這些數(shù)據(jù)信息在信息環(huán)境中流轉(zhuǎn)時，大數(shù)據(jù)以及人工智能的應(yīng)用，會提高信息數(shù)據(jù)處理效率，但同時也形成了風(fēng)險敞口。由于信息環(huán)境會給所有用戶都提供一個端口服務(wù)，因此企業(yè)用戶在進行數(shù)據(jù)信息處理時，必然會基于大數(shù)據(jù)以及人工智能條件，搜索必要的工作內(nèi)容，如利用互聯(lián)網(wǎng)進行關(guān)鍵字查詢，相關(guān)資料下載等，這些基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的工作過程，會在互聯(lián)網(wǎng)上留痕，而一些非法獲取信息的人，就會通過大數(shù)據(jù)技術(shù)或者人工智能平臺來獲得這些數(shù)據(jù)信息，造成隱私泄露風(fēng)險[1]。如企業(yè)人事部門在查詢應(yīng)聘簡歷時，相關(guān)的應(yīng)聘人員信息就會被非法捕捉，從而造成信息泄露問題。

（二）新興技術(shù)風(fēng)險

新興技術(shù)作為社會進步的標志，被各行各業(yè)所認可和使用，但新興技術(shù)很多時候由于不夠成熟，會存在一些風(fēng)險隱患。如一些技術(shù)存在漏洞，容易在企業(yè)運營管理中被不法人員利用，這些新興技術(shù)風(fēng)險，主要體現(xiàn)在系統(tǒng)漏洞、功能缺失、兼容性不佳或者結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理等方面。諸如操作系統(tǒng)漏洞，會出現(xiàn)應(yīng)用模塊操作失常的情況，當企業(yè)應(yīng)用這種新興操作系統(tǒng)完成工作內(nèi)容時，就會出現(xiàn)文件丟失或者文件格式損壞的取景框，造成企業(yè)較大的經(jīng)濟損失。

（三）人員操作風(fēng)險

大數(shù)據(jù)以及人工智能環(huán)境中，對于技術(shù)人員的技能、知識以及經(jīng)驗要求更高。在面對更加復(fù)雜的信息系統(tǒng)時，如果操作人員不具備相應(yīng)的操作能力，對于數(shù)據(jù)以及系統(tǒng)功能的認知和控制水平薄弱，就會出現(xiàn)人員方面的內(nèi)控風(fēng)險[2]。技術(shù)人員是大數(shù)據(jù)以及人工智能系統(tǒng)的直接操作者，當操作過程和方法出現(xiàn)錯誤時，就會造成內(nèi)控風(fēng)險問題，諸如在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定中，出現(xiàn)了非標準或者不完全的參數(shù)設(shè)置問題，這就會影響到企業(yè)運行當中，對于各種經(jīng)營數(shù)據(jù)的有效采集和分析，造成數(shù)據(jù)分析結(jié)果的錯誤，給企業(yè)戰(zhàn)略實踐造成誤導(dǎo)。

二、大數(shù)據(jù)，人工智能環(huán)境下內(nèi)控風(fēng)險防范途徑

（一）強化內(nèi)控環(huán)境監(jiān)督控制

內(nèi)控風(fēng)險防范中，需要強化內(nèi)控環(huán)境的監(jiān)督控制。對于隱私泄露這樣的內(nèi)控風(fēng)險而言，選用企業(yè)能夠加強軟硬件的投入，并進行及時有效的升級，保持企業(yè)信息系統(tǒng)環(huán)境具備較強的抵御風(fēng)險能力。在內(nèi)控工作中，對于所有的信息數(shù)據(jù)交互環(huán)節(jié)，都加強嚴控，對于數(shù)據(jù)信息發(fā)布和使用，需要在國家標準范疇下進行，如在應(yīng)用保密級別的文件數(shù)據(jù)時，需要加強網(wǎng)絡(luò)端口的管理，必要時可以通過內(nèi)網(wǎng)環(huán)境替代外網(wǎng)環(huán)境，以此來提高內(nèi)控效果[3]。對于大數(shù)據(jù)而言，需要從數(shù)據(jù)整個的處理過程方面，確保大數(shù)據(jù)被正確收集和使用，在信息系統(tǒng)上增加防火墻以及監(jiān)測系統(tǒng)，當監(jiān)測到企業(yè)信息數(shù)據(jù)被非法訪問時，可以及時進行預(yù)警，防火墻也可以對非法鏈接進行防御。

（二）完善新興技術(shù)實踐體系

新興技術(shù)是企業(yè)發(fā)展的重要依托，是一種技術(shù)趨勢，因此即便新興技術(shù)存在這樣或者那樣的內(nèi)控風(fēng)險問題，也不能因噎廢食，那樣會直接影響到企業(yè)運營管理技術(shù)的發(fā)展的停滯。在新興技術(shù)實踐方面，需要不斷進行探索和總結(jié)，從風(fēng)險因素角度進行分析和處理。通過完善新興技術(shù)實踐體系，可以從大數(shù)據(jù)、人工智能系統(tǒng)運行維護和調(diào)試等角度進行加強。當企業(yè)搭建新的信息系統(tǒng)時，需要對系統(tǒng)所有功能進行檢測和調(diào)試，通過模擬真實的工作場景，及時發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在的缺陷和漏洞，并與系統(tǒng)開發(fā)商進行及時的溝通，進行系統(tǒng)漏洞修復(fù)[4]。在新興技術(shù)運用當中，可以進行多元系統(tǒng)并行的方式，即便是上馬了新系統(tǒng)，舊系統(tǒng)也不能馬上卸載，而是要在企業(yè)實際工作中并行一段時間，確保新興系統(tǒng)達到令人滿意的工作狀態(tài)，才能夠停止使用舊系統(tǒng)，這樣可以避免新興技術(shù)的大數(shù)據(jù)與人工智能模塊出現(xiàn)突發(fā)風(fēng)險問題，造成企業(yè)運營秩序的干擾。

（三）提高技術(shù)人員整體素質(zhì)

大數(shù)據(jù)與人工智能的運用，需要有具備相應(yīng)素質(zhì)的技術(shù)人員作為保證，只有技術(shù)人員的經(jīng)驗、知識和技能過硬，才能夠更好地應(yīng)對內(nèi)控風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)當注重技術(shù)人員隊伍建設(shè)，通過為技術(shù)人員提供必要的培訓(xùn)和實踐條件，提高技術(shù)人員整體水平[5]。在大數(shù)據(jù)以及人工智能培訓(xùn)中，需要從理論和實踐兩個層面落實風(fēng)險控制目標。理論培訓(xùn)是將最新的風(fēng)險防范知識、方法等進行詳細講解，擴展技術(shù)人員的知識視野，使其能夠及時掌握各種內(nèi)控風(fēng)險的特點，從而在實際工作中能夠準確判斷。實踐層面的培訓(xùn)，則是以實際案例為核心，讓技術(shù)人員真正參與到大數(shù)據(jù)以及人工智能內(nèi)控風(fēng)險控制當中，通過模擬真實的風(fēng)險環(huán)境，提高技術(shù)人員實操能力。

結(jié)束語：

大數(shù)據(jù)以及人工智能環(huán)境下，內(nèi)控風(fēng)險防范更具挑戰(zhàn)。在風(fēng)險防范工作中，做好風(fēng)險因素分析，并運用科學(xué)有效的防范策略，提高風(fēng)控水平。

參考文獻：

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[2] 孫紅梅， 雷喻捷. 大數(shù)據(jù)，人工智能環(huán)境下內(nèi)控風(fēng)險及防范探索[J]. 會計之友， 2019（13）：5.

[3] 李新瑜， 張永慶. 基于產(chǎn)業(yè)鏈視角的人工智能風(fēng)險分析及其防范[J]. 人文雜志， 2020（4）：11.

[4] 王彥林， 李路云. 人工智能環(huán)境下企業(yè)會計信息化風(fēng)險與防范探析[J]. ?2021（2020-25）：162-164.

[5] 徐國棟. 人工智能算法及其在財務(wù)大數(shù)據(jù)分析和基本面量化投資中的應(yīng)用——基于互聯(lián)網(wǎng)+和大數(shù)據(jù)的視角[J]. ?2020.

作者簡介：王小潔（1970.7-）女，漢族，山西萬榮人，本科，副教授，研究方向：大數(shù)據(jù)、人工智能。B721DBD1-5FF6-4D28-AA7D-2EAAF6F42610