利率市場化背景下對商業銀行貸款利率定價的建議

薛婷婷

摘要：2013年7月，我國央行宣布不再對金融機構設置貸款利率浮動下限，將貸款利率定價權限交給金融機構，金融機構可自行在市場機制作用下制定貸款利率，貸款利率管制自此放開。2015年10月，我國央行進一步宣布不再對金融機構設置存款利率浮動上限，將存款利率的定價權限也交給金融機構，自此，央行結束了多年以來對金融機構的利率管制，將利率定價交給市場機制決定，我國進入利率市場化時代。在利率管制時期，我國金融機構往往將存款業務作為經營的重點，而利率市場化后，金融機構必將更加重視資產負債的科學管理，隨著利率市場化的深入推進，銀行業金融機構的經營重點將從存款業務逐漸轉移到貸款業務，貸款利率定價作為重要的貸款管理抓手必須得到高度重視，本文對小型商業銀行貸款率定價提出意見建議。

關鍵詞：利率市場化? 小型商業銀行? 貸款? 利率定價

1.貸款利率定價管理組織的設立

設立貸款利率定價管理委員會，貸款利率定價管理委員會為銀行貸款利率定價的領導和決策機構，由銀行主任、副主任和相關部門負責人組成。主要職責是制定貸款利率定價策略和政策，審定批準貸款利率定價管理辦法、轉授權方案、審批超基層銀行授權貸款的定價。

貸款利率定價管理委員會下設貸款利率定價管理辦公室，負責銀行貸款利率定價的日常管理工作。其主要職責為：

一是提出貸款利率定價管理辦法，選擇貸款利率定價模型;

二是負責根據全年利潤目標以及資金成本、管理費用、稅負成本、不良資產損失成本、貸款風險、市場利率等因素，綜合確定貸款利率執行水平。

三是組織實施貸款利率定價管理委員會審定的貸款利率定價政策，并對定價政策的執行情況進行指導、檢查和監督。

四是對貸款利率水平進行調查和統計，按時向貸款利率定價管理委員會及人民銀行等上級主管部門上報貸款利率執行報告及相關報表;

五是負責對轄內貸款利率定價相關人員進行貸款利率定價知識和技能的培訓。

六是定期組織對貸款利率執行過程中存在的問題進行討論整改，并及時調整貸款利率。

銀行風險管理部門、信貸業務部門、財務部門、科技部門等是貸款利率定價的支持部門，負責提供基礎數據，并積極參與貸款利率定價。其中，財務部門負責提供貸款資金成本率、貸款管理費用率、稅負成本率、最低目標利潤率、調整資本回報率等相關指標;風險管理部門負責提供不同信用等級、不同擔保方式、不同期限的貸款權重、行業風險系數、貸款預計損失情況對各項貸款利率定價影響調整參數等;業務部門負責提供利率政策依據、存款、貸款規模等，由貸款利率定價委員會辦公室綜合各項指標參數確定最終各類貸款的執行利率;基層社負責提供貸款利率定價在實際操作中遇到的主要問題及貸款利率調整建議，并在每個基層社建立一個民間借貸利率監測點，定期上報民間借貸利率情況，作為銀行制定貸款利率的重要參考。

2.貸款利率定價流程的優化

貸款利率定價管理委員會制定貸款利率政策后，貸款利率定價管理委員會辦公室以信貸、風險、財務等部門提供的相關信息為基礎，具體制定貸款利率，上報貸款利率定價管理委員會審批后，下發信貸部門及基層社具體執行。

優化后的貸款利率定價流程可以充分發揮信貸部門、風險部門、財務部門、科技部門、基層社等部門的資源優勢，可以更科學的識別和測算各類貸款的風險，為進一步細化貸款利率定價，制定更科學的貸款利率做好組織保障。

3.貸款利率定價模式的優化

制定最低浮動幅度。最低浮動幅度是指在基礎利率基礎上，考慮各項成本，最低風險程度和基本目標利潤率的最低貸款上浮幅度。計算公式為：最低浮動幅度=貸款資金成本率+貸款的管理費率+稅負成本率+最低目標利潤率-基準利率。在制定最低浮動幅度后，銀行在制定貸款利率時，政策類貸款定價利率、競爭類貸款定價利率、市場類貸款定價利率上浮幅度可以低于最低浮動幅度，但收益類貸款利率定價和優惠類貸款利率定價上浮幅度必須要高于最低浮動幅度。

4.貸款利率的細分

首先，細化貸款擔保方式的貸款系數，對目前將貸款利率定價分類中“保證貸款、抵押貸款、質押貸款”每一項分類進一步細化。將保證貸款進一步細化為（1）大型企業保證、（2）中小企業保證、（3）公職人員或國有企業員工保證、（4）其它保證;將抵押貸款進一步細化為（1）土地、房屋抵押、（2）其他不動產抵押、（3）動產抵押，將質押貸款進一步細化為（1）存單質押、（2）銀行承兌匯票質押、（3）其它質押。

其次，細化貸款客戶的類型，對目前貸款客戶分類中“農戶、個體工商戶、企業”中每一類客戶進行細分。將農戶貸款進一步細分為（1）信用等級為優秀農戶、（2）信用等級為較好農戶、信用等級為一般農戶;將個體工商戶貸款進一步細分為（1）信用等級為優秀個體工商戶、（2）信用等級為較好個體工商戶、（3）信用等級為一般個體工商戶;將企業貸款進一步細分為（1）AAA級信用企業、（2）AA級信用企業、（3）A級信用企業、B級信用企業、C級信用企業。

5.建立貸款利率動態獎懲機制

對于現有貸款客戶，制定貸款利率動態獎懲制度，將貸款利率區分新客戶和老客戶，對于已經發生貸款業務的老客戶，對按時還本付息的貸款客戶，在下次申請貸款時，提供更加優惠的貸款利率;對于出現違約、惡意拖欠貸款的貸款客戶，逾期貸款利率從逾期之日起按合同利率上浮一定比例罰息，并在下次申請貸款時，上調貸款利率，避免貸款利率“一刀切”，減少貸款逆向選擇等問題。

即可以在貸款利率表附則中加“ 對信用度良好，主動履約還款的客戶實行利率優惠。第一次按時歸還后再貸款的，享受下浮X%的優惠，第二次按時歸還后再貸款的，享受下浮Y%的優惠，以次類推，最高可享受下浮Z%的優惠”、“對于借新還舊、債務重組等的客戶實行利率上浮W%-U%”等條款。

6.貸款利率調整時間的優化

從目前所有貸款利率同步調整，轉變為按不同利率敏感性客戶順序調整的貸款利率調整時間，當貸款利率上調時，先調整利率不敏感客戶的貸款利率，如先調整農戶貸款、保證貸款的貸款利率，當競爭金融機構利率均上調后，再調整利率敏感性貸款利率;當利率下調時，先調整利率敏感性貸款利率，如先調整個體工商戶、質押類貸款利率，等競爭金融機構貸款利率均下調后，再調整利率不敏感貸款利率。

7.加大利率定價人才隊伍建設

利率市場化對利率定價管理人員素質有更高的要求，銀行必須加大利率定價人才隊伍的建設，為貸款利率的制定和執行等各項工作提供人才保障。一是加強對貸款定價人才的培訓，充分利用當地人民銀行舉辦的各項貸款利率定價培訓機會，加大對貸款利率定價的學習。同時在內部建立貸款利率定價人才儲備庫，對儲備庫內的人員進行重點培養，建立利率定價知識集中學習制度，由內部熟悉利率定價的工作人員開展貸款利率定價知識宣講，不斷豐富貸款定價培訓的形式，加大對貸款定價人才的培養。建立科學的考核制度和招聘制度，考核、招聘工作的開展中向利率定價能力較高的人員傾斜，通過內部選拔培養錘煉、外部招聘吸納等方式，確保利率定價人才能夠引進來、留得住。

參考文獻

中國人民銀行包頭中支調統科課題組.對地方法人金融機構試點差別化貸款利率定價實踐的調査與思考町內蒙古金誕研究，2014（2）：87-89.

張嬌.我國利率市場化對銀行影響及貸款基礎利率LPR應用建議[J]，學術縱橫2015（3）：81—82.