多視角審視人口老齡化背景下我國養老保險制度

王煒華

摘要：日益嚴峻的人口老齡化問題，對于維持社會穩定，全面提升國家的政治、經濟及文化建設造成負面影響。本文基于我國人口老齡化的現狀及發展趨勢、人口老齡化的特征及結構成因、當前養老保險的運行情況等視角對現行養老保險制度所面臨的困境進行剖析，指出人口老齡化對社會保障制度的沖擊和挑戰，并從政府、企業及個體三個層面給出完善現行養老保險制度的有效建議。

關鍵詞：人口老齡化;養老保險;應對措施

引言

作為我國社會保障體系的重要組成部分，養老保險制度在維持社會的穩定和諧、促進經濟的快速發展等方面起到了不可替代的作用。自2000年我國步入老齡化社會以來，人口老齡化和老年人口高齡化都呈現穩步上升的態勢[1]。受到人口老齡化問題日趨嚴峻的現實沖擊，現行制度下養老保險的支付壓力不斷提升，全國各地短時間內的資金缺口問題不斷凸顯出來。如何在當前以及未來生命周期內切實保障社會養老制度的穩健運行，合理有效的緩解人口老齡化帶來的沖擊與挑戰，是當前圍繞養老保險制度改革的當務之急[2]。

1我國人口老齡化現狀分析

1.1我國人口老齡化的統計情況分析

參考聯合國給出的通用標準，當一個地區60歲以上老年人口達到總人口數的10%，或者65歲老年人口占總人口數的7%，則意味著該地區進入老齡化社會。依據最新一次人口普查結果顯示，2021年我國60歲及以上人口為26402萬人，占全國總人口數18.70%（其中，65歲及以上人口為19064萬人，占比13.50%）。與2010年相比，60歲及以上人口的比重上升5.44個百分點，65歲及以上人口比重上升4.63個百分點。通過圖1給出的2010年到2020年近十年間我國老年人人口占總人口比重的統計結果顯示，我國人口老齡化程度正在進一步加深，未來一段時間仍將面臨大量老齡人口帶來的壓力。預計到“十四五”期末的2025年，60歲及以上人口將接近3億人，65歲及以上人口將分別突破2億人。人口老齡化程度的不斷加重對社會經濟發展帶來諸多的考驗，如何緩解人口老齡化對社會帶來的負面影響，積極應對人口老齡化已經成為現有社會保障制度改革的重中之重問題[2，3]。

1.2我國人口老齡化的特征及成因

當前受到人口、社會、經濟、政治及文化等綜合因素的影響，我國人口老齡化存在老齡人口基數大、老年人口高齡化、老年人口地區分布不均以及老齡化速度快等特點，具有地域性特征[4]。結合自20世紀70年代我國開始實行計劃生育政策以來人口變化的總體趨勢進行歸納可知，造成我國人口老齡化的主要原因可歸結為以下幾個方面：

1）國家的政策干預：自1973年起國家開始嚴格推行計劃生育政策，出生率的急劇下降有效的抑制了人口數量快速增大的態勢，人口結構發生顯著變化，在緩解人口問題對社會、經濟、資源以及環境等方面帶來的壓力的同時，也為后期人口老齡化的形成限定了基礎。

2）人口預期壽命的延長：社會經濟的快速發展、醫療衛生體系的不斷完善、醫療水平的不斷提高在提升人民生活品質的同時，也大大延長了人口的預期壽命。據已有數據顯示，1981年中國人均預期壽命在67.9歲左右，到2019年人均預期壽命已接近77.3歲，提高近9.4歲，比同期世界平均壽命72.82歲高出4.48歲，到2030年人均預期壽命將達到79歲。

3）固有觀念的轉換：隨著科技水平的不斷發展，生產力水平的飛速提升，過去“養兒防老”的陳舊生育觀念逐步被“優生優育”所取代[5]。生活品質的提升以及生育成本的增加促使早生、多生的現象大幅減小，家庭的重心逐漸從生養子女向培養子女的方向轉變。

2人口老齡化背景下養老保險存在的困境

養老保險作為社會保障體系的重要組成部分，主要為退休職工和年齡過大失去勞動能力的參保群體，提高穩定的物質保障。隨著人口老齡化程度的不斷加劇，養老保險在基金支付能力、個人空賬、投資收益以及統籌分配等方面的問題不斷暴露出來。

1）養老保險基金收支平衡壓力大，當期缺口與長期缺口并存：作為世界人口最多的國家，我國目前也承擔著世界上幾乎最大的養老壓力，2020年我國城鄉居民基本養老保險參保人數達到54244萬人。而隨著2019年《政府工作報告》明確提出各地可將養老保險單位繳費比例下調至16%以來，養老金賬戶結余告急的困境逐漸浮出水面。盡管通過劃撥國有資本等手段籌措社保基金，但根據社科院發布的《中國養老金精算報告2019-2050》數據顯示，在企業繳費率下調至16%的前提下，即使保留當下政府財政補貼機制，2028年養老金當期收支將出現缺口，收不抵支，預計2030年養老金累計存于將全部告罄。

2）政府財政支出壓力大，個人養老金“空賬”現象顯著：當前我國的養老保險收入主要涵蓋保險費用繳納收入、利息收入以及財政補貼三個方面。一方面受到老齡化人口的激增帶來的養老金支付壓力以及征繳擴面的人口紅利衰退導致的收入放緩的聯合沖擊，養老保險的財政補貼連年遞增。人社部數據顯示，1998-2017年間，各級財政對城鎮職工養老保險基金的補貼總額高達4.11萬億元，幾乎與同期城鎮職工基本養老保險制度4.39萬億元的滾存結余相當。另一方面我國養老保險現行采用的是“統賬結合”模式，即通過社會統籌和個人賬戶相結合的手段實現保險的共濟性和儲蓄性。然而受到處于轉軌階段以及統賬可以相互調劑的制度安排，導致個人賬戶長期處于“空賬”狀態，并未起到基金積累的作用[6]。

3）保險基金投資模式單一，預期收益不足：當前養老金發放制度下，個人賬戶資金長期被挪用與統籌基金發放，投資總額收到限制。與此同時，我國現行養老保險存在基金投資運作方面暴露出的獨立性和專業不足，投資渠道狹窄等問題，導致養老基金整體的投資收入不理想。在人口老齡化程度日益嚴峻的迫切形式下，養老保險支付壓力的激增迫切需要基金投資收益的大幅增長。

3.人口老齡化背景下我國養老保險的改革舉措

我國正處于向老年化社會大轉型時期，老齡高領人口將迎來新的增長高峰，為有效應對“新一代”老齡群體的養老訴求，需要切實有效的完善現行養老保險存在的問題。

一、建立退休年齡與養老保險降費的聯動機制，優化延遲退休政策

當前人口老齡化的主要誘因之一就是預期壽命的延長，其在增加老齡人口的同時加大了養老保險的支付壓力。如果在預期壽命延長的同時能夠將退休年齡同步增加，使工作和退休時間的長度比例保持穩定，則可以有效的緩解由于勞動力的缺失造成的養老保險的支付負擔。通過汪偉等人的研究結果顯示，適當的降低繳費率對勞動者老年期的勞動供給具有正向的激勵作用[1]。因此，在社保降費有序推進的激勵下，建立符合國情的養老保險降費和退休年齡相銜接的制度模式，通過經濟激勵引導勞動者在目標年齡退休，不但能夠增加勞動力供給和促進經濟增長，而且可以在一定程度上緩解養老保險潛在的當期缺口困境。

二、兼顧公平，消除地域性差距，確立養老保險全國統籌的實施路線

由于社會經濟發展存在差異性，我國養老保險制度在一定程度上存在“碎片化”的問題[7]。作為政府為社會提供的重要公共產品及公共服務，養老保險分配的統一性、公平性和公正性對于老年人的生活保證至關重要。“盡快實現養老保險全國統籌”是黨的十九大報告明確提出的重點任務，通過養老保險全國統籌，中央財政對養老保險基金進行靈活調度，消除不同群體、不同地區、不同行業之間養老保險的待遇差異，平衡不同地區的養老盈虧，合理解決養老保險分配不均問題。

三、優化“統賬結合”模式，提高養老基金的投資收益能力

當前“統賬結合”模式下，養老金個人賬戶“空賬”的根本原因在于統籌用戶與個人賬戶的混合管理[4]。統籌賬戶的作用在于現收現付的方式滿足當前養老保險金的支付要求，而個人賬戶則用于基金的積累。功能上的巨大差異要求兩者在運行和管理上需要分開處理，建立實賬化積累，杜絕“空賬”運行風險，使統籌賬戶體現公平、個人賬戶發揮激勵作用。此外，合理的調整結存養老基金的投資模式，提升養老基金的增值保值空間，也將有助于緩解當前養老基金的支付壓力。當前養老基金賬戶依托于銀行，收益率相比于當前信托化管理的企業年金和全國社保基金的年化回報率而言存在劣勢，使得養老金保值增值的目前難以實現。因此，從管理建構上實現養老基金資產信托化和投資專業化勢在必行[8]。

4.結束語

社會養老保險事關人民福祉，積極應對人口老齡化對我國養老保險帶來的沖擊和挑戰，多方面、多渠道破解現行養老保險面臨的困境，真正實現老有所依、老有所養，對促進我國社會穩定和諧、國民經濟健康可持續發展具有重要的意義。

參考文獻：

[1]汪偉，王文鵬.預期壽命、養老保險降費與老年勞動供給：兼論中國退休政策改革.管理世界，2021（9）：119-145

[2]封進，陸毅，宋弘.積極應對人口老齡化與公共財政支出結構調整.人民論壇·學術前沿，2021（05）：78-83

[3]陳文滿，向柳如.我國社會養老保險制度改革與發展政策建議.黑河學刊，2021（2）：14-16

[4]劉暢，張露月，呂朔瑩.人口老齡化背景下社會養老保險困境及對策.合作經濟與科技，2021（4）：154-155

[5]王玥.人口老齡化趨勢下我國養老保險制度的研究.質量與市場，2021（6）：128-130

[6]柏凌.人口老齡化養老保險缺口對策研究.2019（28）：30-32

[7]朱小玉，關博.社會保險降費問題研究：政策變遷、新政績效與改革建議.中州學刊，2020（4）：68-75

[8]李倩倩.我國社會保險降費與征收主體改革的政策效果研究.河北工程大學學報（社會科學版），2021（1）：25-29