大學生財經素養培育路徑研究

郭晶紅

（閩西職業技術學院， 福建 龍巖 364021）

經濟全球化、 科學技術的發展和高風險多元化社會的來臨， 讓新時代的年輕人在日常工作生活中面臨更多的財經決策，同時也承擔更多的金融風險。近年來，大學生“校園貸”、非法集資等惡性事件頻發，提升大學生財經素養迫在眉睫。

一、財經素養的內涵及財經素養教育現狀

按照聯合國經濟合作與發展組織（OECD）的定義，財經素養是“一種關于財經概念和風險的知識和理解力，以及應用這些知識和理解力的技能、動機和信心，以便在廣泛的財經背景中作出有效決策，提高個人和社會經濟利益，并能夠參與經濟生活”[1]。中國教育科學研究院中國財經素養教育協同創新中心除了認同以上概念， 還認為財經素養是個體在社會生活中必備的經濟知識、理財技能、財富管理、人生信念等基礎素養的綜合[2]。 需要指出的是，財經素養教育不限于財商教育，不限于金融教育，也不限于消費觀教育，它更是一種集合財經知識、理財技能、財富觀念、人生信念的總和的意識和精神。 因此，個體的財經素養應該包含以下幾個層次： 一是對相關的財務、金融知識的掌握，二是利用這些知識進行財務管理并獲得收益、防范風險的技能，三是在知識和技能運用過程中形成的態度、價值觀等。

在美國，財經素養教育被稱為“從三歲開始實現的幸福人生計劃”；日本、澳大利亞、英國等發達國家，財經素養的培養也有較成熟的體系。國外一項針對較富裕人群和較貧困人群的研究顯示， 在導致貧富差距的原因中，40%都與財經素養水平的高低有關。從實證研究中可以發現，較富裕人群具備更多金融知識和技能，掌握更多投資理財方式，從而能夠獲得更高的收入。[3]反觀中國，2012 年，財經素養概念才開始引起關注，可以說，中國的財經素養教育還在起步階段，在這之前，人們對青少年的相關教育局限于金錢觀、 理財教育等較為狹隘的層面。 2016 年5月，由清華大學、螞蟻金服、清研智庫三方聯合發布的《中國青年財商認知與行為調查報告》顯示，中國“90 后”在校大學生存在四方面財商特征：一是財商觀念存在明顯誤區， 二是消費社會化和消費無計劃性并存，三是理財意識強烈但財商素養欠缺，四是互聯網金融接受度高但風險甄別能力不足。[4]

《中國青年財商認知及行為調查報告》顯示，中國在校大學生財經知識儲備不足， 對收益和風險的認知存在偏差，對財務風險的防范意識薄弱。可見中國的財商教育啟蒙較晚，發展滯后，意識較薄弱。 雖然中國中學生連續三次參加了由世界經濟合作與發展組織所開展的國際學生評估項目（PISA）并三次斬獲第一名，但就整體來說參與面還遠遠不夠廣，或者說這個成績某種程度上只代表發達城市的水平，但絕不代表大部分中國學生的財商水平。 大學生有強烈的理財意愿，有強烈的創造財富的愿望，但是苦于沒有掌握正確的方法又急于求成，才造成諸如“校園貸”、詐騙和非法集資的問題。

二、大學生財經素養缺乏的成因及行為特征

（一）缺乏財經知識

“90 后”“00 后”大學生，對理財、財商培養有巨大的興趣和熱情，但是在義務教育和高中教育階段，他們都沒有得到系統的知識傳授， 沒有做好財務管理的準備，沒有形成正確的消費觀念。 2018 年，《中國財經素養教育標準框架》發布，象征著財經素養教育開始正式納入從幼兒園到大學的教育體系框架中。 但是，在高校，財經素養教育還沒有被納入具體的專業必修課或者選修課， 大學生沒有學習財經知識的正式渠道；他們缺乏經濟政策、個人理財、保險、金融P2P 平臺、 股票債券的基礎知識， 也欠缺與財經、金融和經濟學相關的財富觀念、財經思維。

（二）消費習慣不科學

近年來，大學校園里獨生子女比例增加，他們對金錢的需求更容易得到滿足， 很多大學生也沒有記賬的習慣。 “00 后”進入大學校園后，消費沒有計劃，月初闊綽，月末拮據。 在琳瑯滿目的物質世界里，不少大學生無法抵制類似“不求天長地久，只求曾經擁有”口號的誘惑。 有的學生在生活中愛攀比，無法理性看待自己的消費需求， 無法判斷自己消費的合理性； 在超前消費無法償還時， 他們企圖通過螞蟻花唄、京東白條，甚至用“校園貸”來解決問題，以致陷入更大的困境中。

（三）缺乏金融風險防范意識，存在理財誤區

大學生對金融風險認識不足還表現在盲目理財方面，對市場規律沒有正確的認識。 “高收益意味著高風險”，這是投資領域的常識，但是大多數大學生卻不太清楚這個常識。在目前的經濟形勢下，市場上的各類投資收益普遍下降是常態， 然而大學生卻不切實際地期待高收益。《中國青年財商認知與行為調查報告》顯示，有超過一半的學生認為“世界上有高利率、低風險的理財產品”。正是這種錯誤觀念，導致一部分學生以為天上會掉餡餅，以為有免費的午餐。一方面，期待高收益；另一方面，在選擇理財產品時又因為知識結構不完整、知識儲備不足，經驗缺乏，最終在股票、 貸款等常見的金融行為中遭受了巨大的損失。

三、加強財經教育，提升財經素養的路徑探索

（一）知識體系：通過第一課堂學習財經、金融、經濟學知識

財經素養是大學生進入新時代的標配技能，對于大學生的良性發展和更加健全的能力培育具有積極作用[5]。高校可以通過為財經類專業學生設置必修課、為非財經類學生設置選修課，系統學習經濟學、會計學、保險、金融、經濟政策等財經、法律知識，構建財經素養教育體系。高校可以聘請校外專家，為大學生講解個人理財、風險管理、財務管理、就業創業、消費者權利和義務等實用案例。通過課堂學習，使大學生能夠在教師、專家的指導下，解讀經濟新聞，分析經濟形勢和國家宏觀政策，掌握正確的財經知識，理解收益和風險的關系，掌握市場規律，增強金融風險防范意識。

在財經素養培養的過程中， 高校應在不同的年級設置不同的課程，讓大學生做到每學期有重點，每學年有進步，從而一步步提升財經素養，在將來能夠理性投資、科學理財、合理消費。比如：收入與消費這個維度，高校可以按照個人收入、個人消費、政府收入與支出等基本結構，安排《收入來源與分配》《影響收入的因素與就業》《消費類型及影響因素》《消費方式與權益》等課程；并根據大學生的學識水平，從認知、技能和態度等角度對他們進行考核，逐步遞進，層層升華，為大學生搭建清晰的財經知識體系。

（二）實踐體系：通過第二課堂、第三課堂參與模擬經營及理財實踐

除了學習財經通識課程， 高校還應積極通過校外“課堂”指導大學生進行模擬理財和經營，提升他們的財經素養技能水平。 第一，對于可支配的金錢，財經課堂可以引導大學生有計劃消費并進行記賬和儲蓄，為財務管理打下基礎。 儲蓄是理財的開始，每月強制存儲達到一定金額后，大學生可以選擇保險、基金、債券、股票等投資方式進行個人理財投資，先嘗試低風險、固定收益的理財產品，而后再嘗試更多類型的金融產品， 從而體驗風險和收益的關系。 第二， 大學生社團活動作為學校的第二課堂也是學生提升財經素養的重要渠道。團委、學生會各大社團舉辦的市場調研、財經知識辯論賽、理財規劃大賽、模擬商品交易會、 模擬網店運營、 創新創業大賽等活動，都是提升財經素養的好方法。高校甚至可以將某些教育活動品牌化，擴大其影響力，吸引更多學生參與其中。 第三，通過開展第三課堂教學，帶領大學生參與虛擬、模擬交易。學校可同銀行、證券公司、保險公司、會計師事務所、律師事務所等廣泛開展合作，開發課程實踐、現場教學。大學生在第三課堂可以了解銀行理財產品，進而根據自身實際情況進行理財；可以了解保險知識， 進而為本人或者其他家庭成員選擇保險產品； 可以分析等額本金和等額本息兩種貸款方式的優劣，進而進行虛擬房產交易。

（三）價值體系：形成正確的勞動觀、合理的金錢觀、正義的財富觀

樹立正確的勞動觀、合理的金錢觀、正義的財富觀，是財經素養教育的基礎型目標。“君子愛財，取之有道”。高校的價值觀教育應鼓勵大學生通過誠實勞動、誠信經營去獲取收入，創造財富。有了財富，大學生還需要樹立合理的金錢觀。 金錢是人們生存的必需品，也是人類進一步發展的前提；金錢只是流通的符號， 是交換的介質， 本身沒有價值也沒有好壞之分。大學生要理解金錢對于生活的正當意義，處理好利與義的關系，既不能成為金錢的奴隸，也無須輕視金錢的作用。高校要引導大學生不能一味追求金錢，還要掌握金錢以外的財富，如情趣、情感、快樂等；要看到獲得金錢、財富背后的社會責任，并在適當的時機回饋社會。在不斷累積與創造財富的過程中，大學生要具有正義的財富觀， 知道財富的創造既是個體能力和努力的體現，也是社會支持的結果，懂得財富創造的社會責任。[6]

（四）文化體系：豐富校園文化，培養大學生誠信品質

第一，豐富校園文化活動。高校的文化活動豐富多彩，從文藝演出到技能比賽，從社團活動到志愿服務，生機勃勃、精彩紛呈。把樹立大學生正確消費觀、培養誠信品質的主題教育融入到相應的校園文化建設中，是更加輕松、親切、愉悅、樂觀的教育方式。 筆者所在的閩西職業技術學院財經商貿學院，從2018年開始，開展了“誠信財院”主題教育活動，其中包括“誠信辯論賽”“誠信晚會”“誠信驛站”“誠信個人”“誠信宿舍”“誠信班級”“誠信機房” 等多項子活動。兩年來，“誠信財院”主題教育取得了顯著成效，在財經商貿學院全院學生中形成了以誠信為榮的氛圍。高校的主題教育結合校園文化活動， 一方面能夠大大充實大學生的校園生活，營造積極向上、陽光進取的大學生青春風采； 另一方面可以降低他們在虛擬世界、奢侈消費中尋找滿足的可能性。 第二，加強宣傳和教育活動。 高校的學生工作部門還可以利用廣播站、校園網、校園公眾號、視頻平臺等，開展金融知識網絡安全教育，并通過對不良“校園貸”典型惡性事件的宣傳和教育，使學生認識到“校園貸”的風險，提高防范金融風險的能力。 第三， 加強德育教育內容。 需要注意的是，在進行財經素養教育的過程中，高校必須加入德育教育的內容， 幫助大學生形成良好的財經道德。教師在教授知識的時候，應該教育他們必須養成誠信的個人品質，愛惜自己的信用，培養“契約精神”，樹立誠信做事的理念。高校在對大學生的財經素養進行評價和考核的時候， 也應該將德育的因素加入標準中。 比如：在創新創業大賽中，參賽選手是否將項目的社會效益考慮進去， 分配財富的時候如何看待財富與人生價值、財富與社會責任、財富與國家發展的關系， 模擬投資的時候是否量力而行、有無承擔風險的勇氣等，都應該成為財經素養考核的標準。

實踐證明，僅僅傳授知識的財經教育，對大學生行為改變很輕微， 而那些跟財經決策相關的人格教育更能顯著影響大學生做人做事的思維和方式，更容易讓學生獲得財務的安全感和幸福感， 并形成正確的金錢觀，提升決策能力，提高責任心，養成有長遠規劃的習慣等[4]。對于大學生來說，財經素養教育，就是教會他們怎樣作出選擇， 引導他們獨立作出正確的選擇，取得效益最大化。 因此，高校的財經素養教育要強調人格和道德的教育， 而不僅僅是知識的掌握和實踐的操作。

高校把財經素養培養作為防范“校園貸”的有效途徑，就要特別強調“校園貸”的風險和成本。 有“校園貸”經歷的大學生，必須系統地學習財經知識，提升財經素養，才能徹底遠離“校園貸”。全面培養大學生的財經素養，才是高校解決“校園貸”問題最理智的方案。