中小企業財務管理存在的問題與對策

常雅文（河南水利與環境職業學院）

當下中小企業財務管理存在的相關問題

（一）融資渠道單一，公司貸款融資困難

當下我國中小企業融資的渠道和方法是非常單一的，主要通過銀行貸款來融資，而且過度依賴于銀行貸款融資。一般資金密集型企業，只有銀行可以為其提供充足的資金來維持其健康的運轉，所以銀行貸款融資受到了廣泛農業中小型企業的青睞。但是過度依賴于銀行貸款融資會直接導致公司的融資結構失衡，不科學的融資結構會大大增加該公司的資金風險，而且當地各大商業銀行對于企業抵押物的標準、風險控制條件以及貸款操作流程等方面的要求都很高很嚴格[1]。在我國經濟大環境下，銀行的信貸政策越來越緊收，這無疑在很大程度上增加了公司貸款的難度，再加上公司的管理人員和融資部門對銀行貸款之外的融資方式缺乏了解，這使許多中小企業難以獲得自身需要的運轉資金，拖慢了其發展的腳步。此外，我國的資本市場發展也較為緩慢，企業也難以直接完成融資，即使我國的在各個地區推出了四板交易所，可是在公司掛牌后能夠成功融資的概率也十分低下，無法起到促進融資的作用。單一的融資渠道是制約中小型企業的主要障礙。

（二）風險意識不足，財務人員素質參差不齊

對于中小企業來說，因為其本身的發展歷史以及人員規模等因素的制約，在管理工作的開展過程中存在一定程度的局限性。而大部分管理者在對企業建立的初期階段，對于財務風險方面并沒有提出較為嚴格的要求。除此之外，大部分中小企業的領導會選擇把經營權與所有權融合在一起，同時也不會制定較為嚴格的內部管理制度，所以就導致其內部工作人員，在開展各項工作的過程中都不會秉承較為嚴謹的工作態度。

（三）內部控制制度和監督制度不完善

現在我國的大部分中小企業基本上都是民營企業，大部分企業管理者本身的管理水平就不是很高，同時也不會重視內部控制制度以及監督制度的制定及完善，導致財務管理中始終會有一系列問題存在。其中主要可以從以下幾個方面表現出來：第一，中小企業對于資金的管理力度不足，導致企業在發展過程中，經常會有資金周轉困難等現象產生。這樣一來企業不僅無法對市場進行有效拓展，同時也會影響到自己本身的經濟效益。除此之外，企業內部還會有資金閑置等問題，該問題的存在會導致企業內部的大量現金都無法及時被使用在生產周轉上，同時企業領導也不會做好相應的理財工作，而這將就會造成資源上的浪費。第二，企業沒有做好預算管理工作，在此工作環境下，企業領導都會對企業內部生產進行比較隨意的安排。這樣一來就會很容易產生庫存較多或庫存不足等問題[2]。再加上一部分中小企業本身不具備較強的控貨能力，所以就導致資金無法得到有效的周轉。第三，企業所開展的應收賬款管理工作也有問題存在。雖然企業對應收賬款進行適當的管理以后，可以對市場進行有開拓，并使企業收獲到更多的客戶。但經調查可知，現在大部分企業在針對應收賬款開展管理工作的過程中，并不會以專業的態度去評估客戶征信以及應收賬款的數額。這樣一來就會導致企業出現應收賬款總額過多等問題，甚至導致企業的資金鏈斷裂。

（四）信息化建設不足

現在我國已經成功迎來了信息化時代，各種信息技術都在社會各個行業得到了較為廣泛的普及。雖然現在大部分中小企業，都已經對會計電算化技術進行了實際性的引入，但其也只是利用該技術對一些較為簡單的賬務工作進行處理。對于各個財務軟件的使用以及財務模塊的引入，企業與企業之間還是會存在一定程度的差距，特別是對于投資的信息化管理來說，因為其本身會涉及較大的資金數額，所以大部分中小企業并不會主動針對投資使用信息化的管理技術。在信息技術高速發展的背景下，中小企業一定要緊跟互聯網的發展腳步，對自身所使用的管理技術進行不斷的調整，使其保持在與時俱進的狀態，加強信息化的建設力度。

中小企業財務管理的優化對策

（一）拓展融資渠道，改進企業融資方式

當下中小企業的內部領導以及工作人員，都要對新的融資理念進行主動學習，同時對各個融資渠道對于企業所提出的不同條件進行更為深入的了解，主動對新型融資模式進行嘗試，以便中小企業可以在后續的發展過程中更好的進行投資。對融資租賃來說，其最先是在國外出現。一部分外國企業通過對該融資模式的嘗試，已經獲得了許多豐富的經驗。對于融資租賃方式來說，其最大的特點就是較為靈活。因為中小企業在使用過程中，可以給予自身的經營狀況以及經營戰略，對多種不同的租賃形式進行選擇。相較于銀行貸款來說，在融資租賃模式下，中小企業的資金還款期限也是比較長的，同時其還款方式相對來說也比較多。所以中小企業在此融資模式下，不僅可以減輕自身在還款上的壓力，同時還可以節省掉大量的流動資金，使得資金短缺等問題得到有效的緩解。

（二）提高財務風險意識，提升財務人員素質

對于中小企業來說，其本身并沒有較為雄厚的背景以及生存條件，所以如果在發展過程中稍有不慎，那么就會很容易導致企業破產。所以相關領導以及管理人員，一定要對財務管理問題有所重視，同時提升本身的財務風險意識。其中對于中小企業財務管理工作來說，財務人員本身的工作素養以及專業能力，會對該項工作的開展情況造成直接影響。所以中小企業一定要重視財務人員的招聘，同時提升該職位的應聘門檻，優先選擇經驗豐富的應聘人員進行聘用[3]。除此之外，在日常工作中，中小企業也要定期組織財務人員開展相應的培訓活動。通過培訓來提升財務人員的專業能力。在培訓過程中，中小企業也可以根據培訓情況，對財務人員進行考核。考核完畢后，企業可以對考核結果優秀的員工以適當的獎勵，以此來使財務人員可以以更為積極主動的態度參與到培訓活動中。最后，企業還可以聘請相關專家到企業內部開展與財務管理相關的主題講座，以此來提升財務人員對于財務管理的了解程度以及其自身的工作素養，使得財務管理工作的開展可以達到預期效果。

（三）完善財務制度

對于中小企業來說，如果相關領導可以建立科學有效的財務制度，并對其進行不斷額完善，那么不僅企業在開展大部分經濟活動的過程中可以有所依靠，同時財務人員所開展的各個工作，也會被該制度所約束，保證其工作質量。而企業在建立且完善財務制度的過程中，一定要注意以下幾個方面：第一，預算管理方面。企業在制定預算計劃的過程中，一定先對本身的發展計劃進行全面的了解，然再以此為基礎完成該計劃的制定，保證其不只是流于表面，而是可以得到全面落實。第二，現金的管理。企業要對內部資金進行合理利用，盡可能的避免有資金閑置或資金不足的現象的發生。第三，應收賬款的管理。營銷人員以及財務人員之間要進行及時有效的溝通，并共同對催收制度進行合理制定。除此之外，財務人員還需要對企業本身的財務情況進行全面記錄，并定期向企業管理者進行匯報。而管理者要對財務人員所匯報或上交的文件進行認真審查，保證自身可以對企業的實際財務情況進行全面了解，然后更好規劃企業本身的發展戰略。

（四）加強財務信息化建設

社會發展離不開科技創新，企業要在競爭激烈的情況下發展，就必須要進行創新改革。在網絡技術的有利條件下，中小企業的財務管理模式要轉變傳統的思想，將固定死板的管理模式面向網絡現代化，學會靈活創新管理思維，充分利用互聯網的強大功能，發揮網絡財務軟件的管理作用。企業管理者的思維要緊跟時代潮流趨勢，充分認識網絡財務管理模式的發展前景，融合現代化管理模式，開辟企業財務管理的創新理念。對于財務人員基本管理技能要進行優化，融合網絡技術，輔助財務管理，讓思維得到創新發展，充分利用互聯網的強大數據處理功能進行財務管理，提高企業財務管理工作的效率和成果。最后企業要充分利用各種財務軟件，為企業財務運作提供風險監督管理作用，統籌企業整體，與企業生產、營銷和人力資源等協調配合，優化企業內部管理。中小企業的財務管理可以借助互聯網大平臺，借鑒大型企業優秀的管理模式，創新設計出適合企業自身發展的財務管理體系，切實符合市場發展需求，提高中小企業的實力和綜合競爭力。

結束語

無論是中小企業的領導還是各個崗位的員工，都重視財務管理工作的開展。其中企業管理者以及財務人員都要主動對企業當下在財務管理方面所存在的問題進行全面分析，然后結合這些問題做出針對性措施，制定完善財務制度。除此之外，企業還要全面提升工作人員的工作素養，保證財務管理工作的開展效果，推動企業發展。