加強住房公積金風險防控的思考

魏全江，楊國英，陳光升

（濰坊市住房公積金管理中心，山東 濰坊 261041）

近年來，隨著我國經濟的快速發展，機關企事業單位個人收入大幅增長的同時，住房公積金規模也不斷擴大，其在解決職工住房需求方面的作用也越加明顯。在此同時，住房公積金作為一個涉及面廣的業務不可避免地與一些社會問題交織在一起，住房公積金的風險也凸顯出來。我們作為專門管理的工作人員應引起高度重視，認真分析研究各類風險產生的原因，并切實采取有效措施予以防范。

1.加強住房公積金管理的重要性

建立和推行住房公積金管理是我國的一項年基本國策，經過多年的實施在住房公積金管理取得了較好的發展，完善對住房公積金的管理是財務管理的一部分，加強住房公積金務管理是一項長期任務，包括公積金存繳、提取、住房貸款、以及公積金的增值，所有要求我們完善住房公積金管理制度，提升住房公積金管理水平，是當前的重要任務。

住房公積金制度自建立以來，經過多年的實踐，是我國在社會主義市場經濟條件下改善城鎮居民住房條件的正確途徑。但是住房公積金制度在建立和發展過程中，出現了不少問題，需要進一步完善，支持我國住房公積金的健康發展。要統籌規劃，盡快建立統一的住房公積金管理信息系統，規范住房公積金運行，對住房公積金運行管理實時監控，要健全監管機構，加強現場檢查稽核和對違紀違規行為的查處力度，抓好住房公積金管理法規、政策執行情況的監督，提高監管水平。各級財政部門加強住房公積金的財政監管，建立對住房公積金歸集、提取和使用的全過程監督機制，重點加強對住房公積金使用方向、預決算執行情況和財務管理工作的監督。

2.住房公積金管理存在的風險問題

前段時間，經與從事住房公積金管理工作并且具有真實一線工作經驗的同志多次座談，了解了各方面實際情況，一致認為，當前工作中存在以下現象和風險應予重視。

2.1 違規繳存風險

受住房公積金貸款利益驅使，有的職工與繳存不規范單位勾結，違規繳存住房公積金，存在職工繳滿一定期限、一定金額辦理公積金貸款后停繳的風險。這種現象主要存在于職業中介、勞務派遣及其他人事代理機構等單位，采取所謂“掛靠”等形式為不存在勞動關系或無合法代理關系的人員代開住房公積金賬戶，進行違規繳存，其最終目的是為了獲取低利率的住房公積金貸款。

2.2 無法償還貸款風險

借款人因意外情況出現違約，無法償還貸款。例如：借款人離異導致家庭收入減少，可能對貸款的正常償還造成風險；借款人離異后，法院判決中的房屋所有權人與實際登記的所有權人不一致，實際占有人可能是非公積金貸款的債務人，從而危及公積金中心的權益；借款人喪失勞動能力、死亡導致收入下降、失去收入來源，借款人的繼承人放棄房屋繼承權、拒絕償還貸款，都可能會給公積金管理中心造成損失。

2.3 材料造假風險

提取材料可能存在的造假情況主要集中在異地購房、異地大病提取等方面。由于有的城市房產信息無法通過網絡核驗，只能通過前臺工作人員經驗判斷。但較以前而言，使用虛假購房材料提取公積金情況已大幅減少。異地大病提取提供的材料存在無法核驗的情況，主要依據人工經驗判斷。

2.4 內外勾結風險

受利益驅使，不良中介與內部工作人員內外勾結，通過虛構事實、隱瞞真相或提供虛假材料等方式，協助繳存職工騙提公積金，事成之后收取中介費。

2.5 基礎數據不完善風險

新系統上線后，因住房公積金基礎數據不是很完善，存在一人多戶、借款人繳存不滿12 個月貸款等情形，影響前臺業務工作人員業務受理審批，容易造成誤判，對住房公積金放貸資金造成一定風險。

2.6 數據信息不共享風險

貸款材料受制于部門單位之間數據信息不共享，無法對貸款材料真實性一一進行核實比對。通過人工肉眼核實，依靠受理人員主觀性判斷，一旦審查不嚴，流于形式，易產生風險。

3.加強住房公積金管理的對策

3.1 強化歸集管理

建議定期組織稽核人員對各類中介機構及繳存不規范單位進行人員復核，嚴查各種“掛靠”“代繳”現象，對于不合規的繳存現象及時制止、堅決清理，維護正常住房公積金繳存秩序，尤其杜絕那些只為貸款而繳存的現象發生。貸款受理人員受理貸款申請時，要嚴查公積金繳存單位與社保繳納單位是否一致，對于不一致的不予受理，嚴控代繳公積金騙取公積金貸款的現象。

3.2 強化貸款審核

在貸款審查過程中，經辦人員要提高風險意識，提高警惕性，用懷疑的態度認真對待每一筆貸款，對借款人提供的材料能夠通過聯網核驗的要嚴格核驗，無法通過聯網核驗的，要通過走訪調查、材料交叉驗證等方式確保材料的真實性，不能一味簡化手續，埋下風險隱患。對貸款審批流程進行規范，推動業務受理工作人員彼此之間的交叉審核工作，嚴格落實多級審批機制，盡可能將貸款風險降至最低。各受委托銀行受理公積金貸款人員流動性大，要完善貸款培訓機制，定期組織業務培訓，針對貸款中遇到的新情況、新問題要及時組織研討交流會，形成統一認識、統一口徑。

3.3 強化提取管理

實行完善的內部控制制度是從源頭防范風險的基礎。各崗位工作人員要提高思想認識，嚴格執行公積金提取政策規定。對所有業務都嚴格按政策規定辦理，嚴禁個人自由裁量、嚴禁踩紅線。這方面部分分支（辦事）機構已經進行了一些有益的嘗試。根據崗位實際情況，實行定期輪崗、適時交流，避免長期從事一項工作而產生懈怠，對不相容崗位，嚴格進行分離，防范風險產生。定期邀請稅務、房管、不動產、醫保等單位專業人員對業務經辦人員進行培訓，提高工作人員甄別材料、防范風險的能力。

3.4 建立智能化內部稽核信息系統

智能化內部稽核系統可將數據進行整合和梳理，提煉出有效數據進行分析，減少人為主觀干預的可能性。目前的住房公積金信息系統正在建設內部稽核分析模塊，應盡快完善預警提醒、及時反饋等功能，滿足智能化稽核信息系統要求。稽核方式主要是每月稽核一次主要為事后稽核，要推動內部稽核方式向事前、事中、事后全流程稽核方式的轉變，尤其要對重點業務實時跟進，實現全過程稽核，提高內部稽核工作的效能。將住房公積金的各項制度規定，轉化為具體系統控制參數，嵌入業務信息系統中，任何違背制度規定的操作在系統中均無法辦理，從人控轉為機控，通過住房公積金業務審批系統的參數化設置，系統自動完成審批，防止人為因素的自由裁量，確保業務審批嚴格依法依規。要為內部稽核人員提供學習和培訓機會。一方面確保稽核人員能夠熟練掌握專業知識，提高業務素質和業務技能。另一方面要邀請與住房公積金業務相關的專業人員進行授課，將專業化知識運用到內部稽核工作中去，使稽核人員從單一的業務能手向綜合型、全能型人才轉變，提高綜合分析判斷能力，從而提高住房公積金內部稽核工作的效率。

3.5 加強住房公積金信息化管理

加強與稅務、社保等各相關部門的數據共享，實現住房公積金信息化管理的高效、安全、平穩運行。推行全部員工深度信息化操作培訓。全部員工進行信息化操作的集中管理培訓，提升信息化意識，提示整體職業素質，重點提升工作人員的風險意識，發揮住房公積金在社會保障服務職能。借助大數據優勢實現風險共擔。借助大數據將住房公積金貸款的合作范圍可以進一步擴大，試點選擇一些信譽較好的商業銀行來進行合理放貸，同時實現了住房公積金信息化管理和商業銀行的風險共擔，減小住房公積金信息化管理的風險。

4.結語

住房公積金加強管理是永恒的主題，風險防控是工作的重要基石。一是強化歸集管理，定期組織稽核人員對各類中介機構及繳存不規范單位進行人員復核二是強化貸款審核，針對貸款中遇到的新情況、新問題要及時組織研討交流會，形成統一認識、統一口徑。三是強化提取管理，提高工作人員甄別材料、防范風險的能力。四是建立智能化內部稽核信息系統，提高綜合分析判斷能力，從而提高住房公積金內部稽核工作的效率。五是加強住房公積金信息化管理，要重點提升住房公積金管理中心工作人員的風險意識，強化責任落實。