國有企業資金管理 存在的問題及應對舉措

孫麗艷

（鐵嶺交通運輸集團有限公司，遼寧 鐵嶺 112000）

財務戰略作為企業發展戰略中重要部分之一，匯集企業資金資源和資本資源的科學分配及高效使用。財務戰略中各項內容都要得到資金合理應用的支持，特別是對于國有企業而言，經營發展所需資金量比較大，對資金管理有著嚴格的要求。但是從目前情況來說，國有企業在資金管理上面臨一些問題，如資金管理制度不健全、國有企業融資方式單一、資金預算管理流于形式等。為了改變當前狀況，國有企業管理者應加強分析探究，加強相關管理體系建設，規范管理流程，有效提高管理水平，防止資源隨意消耗，保證企業戰略發展目標順利完成。

一、國有企業資金管理的重要性

（一）為企業創造最大的經濟效益

資金是保證各個企業穩定經營的物質保證，而資金管理則是財務管理中不可或缺的一部分，應結合企業經營發展要求，編制具體的管理方案，采取有效措施，提升企業資金管理水平，滿足經濟發展需要，保證企業資金科學使用，避免資金浪費。結合國有企業經營發展情況，對資金使用有清晰的認識，制定具體的控制方案，科學籌劃各種經營活動，保證企業現有資源得到高效使用，為企業創造更多的效益。

（二）保證企業正常經營

在新形勢下，國有企業實施現代企業管理制度，加強企業資金管理，有利于企業各項資源的高效使用，為企業發展提供良好的條件。然而在實際中，受到各種因素影響，導致資金管理問題頻繁出現，無法保證國有企業正常經營。所以加強對資金管理探究，對實現國有企業健康發展有著現實性意義。

（三）促進企業提升管理水平

在國有企業經營發展中，涉及的經營活動數量多，資金數量決定企業發展方向。隨著新常態時代來臨，市場競爭不斷加劇，通過加強資金管理，科學規劃企業各項資源，通過資金管理控制業務活動，規范業務流程，有利于減少資金消耗，提高企業管理水平。

二、國有企業資金管理存在的問題

（一）資金管理制度不健全

各項管理工作的開展都要得到完善的制度支持，然而在實際中，部分國有企業在資金管理過程中，缺少管理體制建設，給資金管理問題的出現提供了可能，嚴重影響資金管理的規范性，導致資金管理過程比較混亂，影響最終工作效果。在國有企業經營發展中，因為缺乏完善的制度支持，使得資金使用隨意性強，資金使用效率低下，影響企業發展。此外，部分國有企業資金管理不到位，特別是在資金使用上缺乏有效監管，造成資金使用隨意。一些國有企業在編制資本預算后，將資金預算分配到各部門。然而，部分部門在資金使用與管理時，與制定的規章制度要求背離，隨意使用資金。例如，企業為了擴充經營規模，盲目投資，缺少對投資項目可行性評估，導致投資失敗，讓企業遭受嚴重經濟損失。雖然國有企業認識到資金管理的必要性，并且在內部成立了相應的管理部門，也加大了資金管理宣傳力度，但是在實際監管中，監管力度不嚴，容易引發資金管理問題。

（二）國有企業融資方式單一，靈活性不夠

資金是保證國有企業穩定經營的關鍵，只有保證資金的充足，才能促進國有企業各項業務活動發展。即便部分國有企業在融資上獲取一定成果，但是融資方式比較單一，出現各種問題，無法獲得所需資金，甚至會面臨較高的融資成本，給企業經營發展帶來一定影響。部分國有企業采取的融資方式比較單一，缺乏靈活性。例如，金融機構貸款，即便貸款可以幫助企業統籌所需資金，但是在融資成本上，支出數額高，部分金融機構在放貸要求上較為嚴格，加劇企業融資難度，無法籌集所需資金，使得企業因為資金匱乏而錯失諸多發展機會。

（三）資金預算管理流于形式

資金預算作為資金管理中重要內容，通過開展資金預算管理工作，可以實現對企業資金收支情況的精準預測，制定詳細的工作計劃，確保企業各項經營活動穩定進行。結合當前國有企業資金管理情況，部分領導缺少對預算資金管理價值的了解，沒有給予此項工作高度重視，更沒有實施資金預算管理，導致資金預算管理過于形式化，無法實現對資金流動周期的科學把控，容易發生資金隨意消耗的問題，影響國有企業發展。部分國有企業在開展資金預算管理工作時，預算管理指標設置不合理，造成預算管理目標無法順利實現，增加企業經營成本。

（四）資金使用不合理、不科學，風險意識淡薄

對于國有企業來說，經營規模會隨著市場發展而變化，但是在部分國有企業中，管理人員不具備較強的資金管理意識，采取的資金管理方式比較落后，甚至部分人員對資金管理的認知停留在傳統狀態，普遍認為資金管理也就是對銀行存款和各類現金業務進行管理，這種思想理念會給國有企業資金管理工作開展帶來一定影響，容易產生資金風險。并且，部分國有企業在開展資金管理工作時，缺少對資金風險的把控和評估，沒有制定詳細的管理計劃，風險預警機制缺失，無法實現對資金使用過程的科學管理，嚴重影響資金使用效率，加劇風險問題出現。

三、加強國有企業資金管理的對策

（一）健全資金監管體系，完善財務管理制度

在進行資金管理工作時，國有企業需要結合經營發展要求，制定詳細的資金管理計劃，通過加強資金集中管理，授權管理模式，創建良好的工作環境，完善相應管理體系，有效提高企業資金管理水平，減少不必要問題出現。現階段，我國部分國有企業在資金管理過程中，采取統貸統還、實時管理的模式，盤活存量資金，促進資金使用效率的提升。與此同時，國有企業需要完成統籌資金管理，對于企業閑置資金，應采取集中管理方式。國有企業應所有人員對企業開展的各種投資活動進行提前商討，對于資金管理中出現的問題，對相應工作體系和流程優化創新，規范資金審批流程，不可隨意支出，保證資金使用的規范性和專業性。與此同時，國有企業應該加強監督體系建設，監督管理資金使用過程。企業需要精準定位，監督管理職責，合理劃分崗位，提高監督管理部門工作的獨立性，適當放寬監督管理部門工作權限，讓其能夠更好地進行資金監管。

（二）為保障企業資金的需求，合理拓寬融資渠道

在新形勢下，大部分國有企業已認識到資金經營管理在企業發展中的作用，隨著企業規模的不斷擴大，經營投資數量增加，為了實現企業健康發展，應加強資金管理，為國有企業的經營發展提供資金保障。要想滿足國有企業經營發展中資金需求，要適當拓寬融資渠道，加強融資管理，優化企業債務結構，采取多元化的融資方式。國有企業可以結合資金需求，制定詳細的融資計劃，加強融資風險預測和分析，建立完善的融資管理體系，保證融資目標順利完成。

（三）強化國有企業資金預算管理，使資金運行有效可控

資金預算作為資金管理活動中重要組成部分，國有企業需要給予資金預算管理工作高度重視，結合企業發展要求制定詳細的工作計劃。資金預算管理需要得到各部門的配合，預算管理部門需要加強與各部門之間信息交流，做好各項信息采集工作，編制詳細的管理對策，確定管理目標，將目標細化處理，將其下發給各個職能部門，安排專人將其落實到位，提高企業資金管理水平。在實際工作中，應對企業資金使用進行調查分析，對今后一段期限內發展情況精準預測，科學制定預算管理方案，引導后續管理工作有序進行。在完成預算編制后，應做好預算執行管理工作，加大執行監管力度，一旦發現問題，及時調整預算方案，保證預算管理目標順利完成。國有企業需要根據資金管理狀況，制定完善的考核制度，對預算執行過程進行追蹤和考核。如果在實際工作中部分人員行為不規范，則需要對其進行嚴格處罰，以示警誡。

（四）實施資金集中管理，提高資金的使用效率

國有企業應結合經營發展戰略和實際要求，建立資金運作平臺，實現對下屬部門網上內部結算。在資金運作平臺中，各部門之間在結算中心實現資金劃撥和內部轉賬，沒有中間環節，不會產生在途資金，有效提高資金周轉水平。在國有企業內部成立資金池，實現對下屬部門金融賬戶、資金存放的統一管理，避免各下屬部門在資金管理上出現漏洞，讓企業各項資源合理分配，提高資源使用效率。在實際管理中，企業領導還要注重資金風險管理，通過制定詳細的風險防控方案，對資金使用過程進行追蹤調查，及時找出潛在風險，避免資金隨意消耗，維護企業自身利益。與此同時，通過增強企業資金統籌能力，加強企業資金運作考核，采取資金集中管理方式，避免資金隨意消耗，造成資源大量浪費。通過加強資金集中管理，能夠增強企業融資能力和償債能力，盤活資金存量，避免資產閑置或者惡意消耗，維護企業自身利益。

四、結束語

總而言之，國有企業在促進國民經濟增長中發揮著重要作用，是國家經濟發展中的重要組成部分。隨著國有企業經濟改革逐漸深入，國有企業加強資金管理在整個企業經營發展中起到了重要作用。結合當前，做好國有企業資金管理工作，能夠促進資金使用率的提升，在給國有企業提供最大經濟效益的同時，增強企業核心競爭實力，為國有企業健康發展奠定扎實基礎。